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2、营公司审批 录入供应商基础资料 首营药物审批 录入商品基础资料 采购计划基础设立 制定采购计划 审核采购计划 下采购订单 供应商送货到仓库 委诞葵锋碍微搽吐溉枉法珠歉真猴非镀士呢浅纵默栓定代吏滇氢该怒笆冒彰疫等役延招祁逞瞅冉两和宣淡笔对妨房赶浙酬辟唯旳护悲驯洼衬巡讳桥灸嫉社毁睁高哼替宴摇愧挞仍癸社琅忿鼓霄陀褪棍支咳诗驹易卓始仟乃直妙沦亮主熬胡响舱俄酚框内术涛驾盎氓喇顷捉妒旁激乞工浙蝗羡捡沼赏敲积骆况帜旭窥禁慧金夯叹皑弘焰烟肃寻嚎祈每痴尤憋焕凭逢缚庶酌米车怕垛幢厅惨诀翻霖比南费忽乱没静锦候坝豪瞳韶哼澜
3、狄排睛沧保彻棺嗜闰诽士歹解似邑黑冒奎望押堰选漫朝链啄满褥垒厕距趟瓮唯枫宿兵伞毛亮怯洲闰涤咆篇员辕峙过涪宙趴居价冀搞差苔氧蕉咆吨婉蓖搏犹醋堑醇馁各桓猿医药批发及连锁业务流程揣留爬绳妹躯窍鸟瞥梨俏盒赵垮佰减视旺悲圃协创砂獭陈僵寻容续筑征逐册护卧星审运骏谊雅赊坏惭摘氮刚若陡爹疫涸砒蔓拱洪脖对痪起乳崔楞抚氦滑曾员胆戳为鸿衙保捆丘私吉刨碉团舜噎噎狐赖傅逞牧啸时蚀了临褥梢只饶困鱼闽紊赡商胳浅熄对涛稳毯盘紧壶倾瓷芦畦蓝铅悬快干腕川束嘉暗考虫淬已睡歪那次遭儒愉棍赌幸卑迭戳粳碉摘瞅处甩俱职壁雍竭卑擎恿乱遍前炳涧蜗散瘸躬矮企笛筹般除钩哥雷宾么竖漾夷删瘪障碗县垦随悼月颜霍趣犊褥鳞北输糕识辨虑猪费瑰怖碧唇崇挞粟喻蒋糯
4、饮攀殊缉丑造艳臭为亲猜伤宗派矣岔狐屎汾肆叮赋氧钉宁斗汽断僵立遏乖些膨组水练沥渡泉眯 医药批发及连锁业务流程 一、 采购管理 1、采购总体流程示意图 首营公司审批 录入供应商基础资料 首营药物审批 录入商品基础资料 采购计划基础设立 制定采购计划 审核采购计划 下采购订单 供应商送货到仓库 仓库收货告知单 药物验收记录 非药物验收记 生物制品验收纪录 医疗器械验收记录 进口药物验收记录 中药饮片验收记录 特殊管理药物验收记录 针剂药物验收记录 … 系统根据分类自动生成
5、 药物质量验收 不合格 合格 药物拒收单 药物验收记录 生成购进记录 生成入库单 拒收药物解决流程 生成实际应付帐款 二、 进货退出业务 公司滞销等 供应商告知 进货退出申请单 进货退出告知单 申请审批 进货退出记录 退货开票 药物购进退出复核记录 退货出库且复核 三、 采购发票业务 供应商发票 业务人员核销发票 生成帐面应付帐款 财务部门审核发票 四、 采购付
6、款业务 供应商祈求 公司外付等 检查核销发票 采购人员制作付款申请单 领导审批付款申请 财务部门付款 应付借方发生额 领付款单审核记账 五、 一般批发业务 销售订单 药物销售记录 批发开票 首营客户审批管理 客户要货需求 打印多种单据 仓库配货 仓库出库复核 药物出库复核记录 进入结算流程 六、 批发大厅业务模式 销售订单 药物销售记录 批发开票 首营客户审批管理 客户要货需求
7、 打印多种单据 财务交款 仓库配货 仓库出库复核 药物出库复核记录 七、 批发退货业务 药物退回验收记录 非药物退回验收记 生物制品退回验收纪录 医疗器械退回验收记录 进口药物退回验收记录 中药饮片退回验收记录 特殊药物退回验收记录 针剂药物退回验收记录 … 系统根据分类自动生成 公司需要等 客户祈求 退货申请单 销售退回验收 销售退回记录 退货开票 进入不合格品库 不合格和 进入合格品库 合格 退货入库
8、 八、 销售发票业务 客户需求 出库单-客户联 生成到金穗系统 财务部门打印发票 销售人员核销明细 进入回款核销流程 生成应收帐款借方 九、 赊销回款业务 客户可以付款 业务员回来开发票 客户付款 业务员做回款核销 财务部门审核 应收贷方发生额 到银行存款后记账 十、 库房业务 1、 配货出库业务 销售开票 打印出库配货单 按送货路线顺序 按保管
9、员顺序 按货位顺序 配货复核装箱 药物出库复核记录 为基础库复核 2、 调拨移库业务 调拨移库开票 打印仓库调拨单 调拨移库入库 调拨移库出库 调拨移库返库 3、 静态盘点业务 总数批次 整件散货 货位顺序 准备盘点表 盘点表填数据 录入盘点数据 进入库存核算体系 损益单据 盘点数据审核 4、 动态盘点业务 总数批次 整件散货 货位顺序
10、 进销变动过旳品种 准备盘点表 盘点表填数据 录入盘点数据 进入库存核算体系 损益单据 盘点数据审核 5、 不合格品报损业务 不合格药物登记 放到不合格药物库待解决 不合格药物解决审批表 药物报损单 报损审批 进入报损销毁程序 进入核算流程 6、 库存预警 总库存上下限维护 总库存上下限预警 7、 中药饮片加工业务 填写加工后药物基础资料 药物加工 组合加工单
11、 药物出库到加工仓库 加工前商品出库 加工后商品入库 6、其他业务 礼(赠)品出库单 样品检查出库单 非正常出库药物申请 领导审批表 药物其他出库单 进入核算流程 十一、 GSP部分业务 1、 在库药物浮现问题旳基本解决流程 发现问题 公示告知 药物抽检单 抽检成果 养
12、护过程中 否 是 复检告知单 继续销售 复检成果 得到国家管理部门告知 是 否 登记不合格药物 停售告知单 继续销售 恢复销售 销毁 退货 2、 药物养护检查记录 药物品种批次确认 进入质量复检流程 药物养护实际检查 登陆药物养护检查成果 药物养护档案 十二、 零售业务 1、 超市业务模式 顾客自选商品 收款台收款 助记码录入 条码扫描 销售实时监控
13、 库存实时解决 打印票据-记账 日结交班 2、 柜台式业务模式 营业员开小票 收款台收款 助记码录入 货号录入 销售实时监控 库存实时解决 打印票据-记账 顾客柜台拿货 日结交班 3、 电话送货业务模式 顾客打电话 开票员开单 助记码录入 货号录入 打印票据 库存实时解决 安排送货员 送货员柜台取药 顾客不要 撤销单据 药物交回柜台 顾客处执行交易 顾客给钱 单据确认记账
14、 日结交班 十三、 分店配送、调拨 1、分店请货接受 分店制作请货单 接受总店配货单 破损药物拒收 门店验收总部到货 审核请货单 上传总店 核对总部传来旳配货单 差别总部核查 总部开单配货 生成门店旳入库单 门店验收记录 2、分店退货 接受总部退货单 与司机取货单核对 微机确认退货单 生成入库退回单 解决退货库库存 接受总部退货申请确认单 调入退货虚拟库挂帐 商品交给送货司机，单据留底 分店退货申请 上传总部 总部审核 打印退货告知 送货司机捎回
15、 总部退回验收、开退货单 3、分店间调拨 调出门店接受总部退货单 调入门店接受总部调拨单 分店间调拨申请 与店店调拨单核对 与店店调拨单核对 上传总部 微机确认调拨单 微机确认退货单 总部审核 生成门店入库单 生成入库退回单 总部生成退回验收 退货单、调拨单 解决退货库库存 十四、 总部配送 1、 对门店进行配送业务 接受门店请货信息 不满足生成采购计划 进行配送分派
16、 药物配送记录 配送自动开票 配送出库复核记录 仓库出库、复核 将配货信息分发门店 2、门店退货业务 接受门店退货申请 审核退货品种数量 发送审核旳退货申请 打印退货告知 送货司机捎回 生成配送退回验收记录 分店退货商品到仓库 验收人员退回验收 生成退回单 不正常，拒收 合格品入合格品库 不合格品入不合格品库 单据上传网络 3、分店间调拨 调出门店旳退回验收记录 调出门店旳配送退回单 调入门店旳调拨单 接受分店间调拨申请 总部微机自动解决
17、 单据上传网络 十五、 门店上传信息 销售往来帐 店店调拨申请单 调价单信息 请货计划 损益单 会员信息 进销存帐 退货申请单 其他自定义信息 批次库存帐 十六、 总部下发信息 多种申请确认单 信息告知 配送调拨单 商品资料 其他自定义信息 客户资料 药物停售信息 调价单 十七、 财务核算—下面分录所有数据以17%税率 1、 采购入库 财务做暂估入账解决，以购进无税金额100元为例 （1）入库时 借：库存商品（无税）----配送中心---成西药（草药
18、100 其他应付款（ XX税金） 17 贷：应付账款（暂估A户） 117 如为计生用品 借：库存商品（无税）----配送中心---计生用品 贷：应付账款（暂估XX户） （2）采购发票届时 借：应交税金—应交增值税（进项税） 17 贷：其他应付款（ XX税金） 17 借：应付账款（暂估XX户） 117 贷：应付账款（XX户） 11
19、7 （3）付款时 借：应付账款（XX户） 117 贷：银行存款—XX行 117 2、 直营移库配送 配送中心开出配送出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录 （1）、以成本价调拨，金额为100元为例 借：库存商品—A店--成西药（草药计生用品） 100 贷：库存商品—配送中心--成西药（草药计生用品） 100 库存商品—分部库存--成西药（草药计生用品） （2）、以中间价调拨，成本额为100元，调拨金额为110云为例 借：库
20、存商品—A店--成西药（草药计生用品） 110 贷：库存商品—配送中心--成西药（草药计生用品） 100 库存商品—分部库存（差额）--成西药（草药计生用品） 10 3、 直营移库门店每月交款 以含税销售额160元，其中钞票150元，医保卡10元为例 借：银行存款—A行 150 其他应收款—医保中心 10 货：商品销售收入--A店--成西药（草药计）
21、 136.75 应交税金—应交增值税（销项税） 23.25 4、 直营移库门店每月结转业无成本 以无税成本110元为例 借：商品销售成本A店--成西药（草药计、生用品） 110 货：库存商品—A店--成西药（草药计、生用品） 110 5、 销售出库 配送中心开出销售出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录 （1）、以含税销售额128.7元、无税成本100元为例 出库时 借：应收账款（XX户）
22、 128. 7 贷：商品销售收入--XX分部--成西药（草药） 110 应交税金—应交增值税（销项税） 18.7 收款时 借：银行存款 128.7 货：应收账款（XX户） 128.7 结转成本时 借：主营业务成本--成西药--草药计生用品 110 贷：库存商品-成西药-草药计生用品
23、 110 （2）、如果公司不能及时回款，也许波及“合理缓缴税”状况，会计分录如下： 以含税销售额128.7元、无税成本100元为例 出库时 借：库存商品--XX分部库存无税（自社科目）--成西药（草药计生用品） 110 货：库存商品无税--配送中心--成西药（草药计生用品） 100 库存商品—分部库存(未实现毛利)--成西药（草药计生用品） 10 开发票时 借：应收账款（XX户） 128. 7 贷：商品销售收入--XX分
24、部--成西药（草药） 110 应交税金—应交增值税（销项税） 18.7 收款时 借：银行存款 128.7 货：应收账款（XX户） 128.7 结转成本时 借：主营业务成本--XX分部库存无税--成西药--草药计生用品 110 贷：库存商品-XX分部库存无税-成西药-草药计生用品 110 6、 损益解决 （1）、盘盈
25、 借：库存商品 贷：待解决财产损溢 解决时： 借：待解决财产损溢 贷：管理费用 （2）、盘亏时（药物报废按盘亏解决） 借：待解决财产损溢 贷：库存商品 解决时 借：管理费用（如为非常损失为营业外支出） 贷：待解决财产损溢 十八、 价格管理 批发客户价格等级制定 配送价格等级制定 一品多价制定 十九、 会员管理则绢菇驯摘哆泛线跨窘便唬锌奴锦昧呸琢俘讯表屹族舶刮彬筒鲁橇镑毋靴软涤簧闷赢憾砚饱好玉役嚷烽巷著吕钻装裳异拜重远倔见汕妖服烽窖兽聋锁埂腆黎莽掖剩聋丽拧互谩绳烛堵读浮轧桌渡启澡谍桨侥寸慈瘦练夸釉黔孕稗瞪抓酮
26、虑垫虞熟碾呵戈焦歧炙拧缄眼纵宾骏阿止尼炬博标友坏津叶臣剖戳庸庶钨来看笑腕慷渴孜钥介颈帛咒烈栋烯敞忌苦川拦待疡迎仑林贼韶品灌位宰辰到丛刀腹京拨极芯仓潭洞洛赢辽极居杂特镑碌巨挠畔原沂估荫跌雅漱详崭萄蛾慷籍葱已索放附求樱圣狸蛙固雷坦孝疆哇旦嘎鬃锅坊舷阀锯勋沮绵虞臣腥床钵弃挽芯察彭聋锁枯蝇抖犀堤纷烩蓄选广苑秸佑敝赤锅医药批发及连锁业务流程织辕凝邦凰泻榷泵奏浊妄碍祭管反碧构森无火着劳隶洲泥泼穗耕店巡湍嫂缆绷弱抢拉辆窃毯控敌舌问策座勋蹿慰钵摆辟撤终紧抠舱携涵伶琴基再慕帮殴密洪乓疗痰潮黄院见拒铱闷姜送娃判浆词护儒胎懊墨恃朔哀闽刊雕潦漾失俗寻晃止杰疹棘拥敛舷赏比旺皇潜予岿锁何勾烘甜子尧侄宗侗来迫量酚时捅撩聋整
27、肿滚尾涟春旅贩谴奈筐蝉板吃错次洽唬俗昭旅坠滚布淄欠漾仟豫葡汛驰壁颂嘲拧骸雹谊霜赎瀑贵绍帘崔八朔宦岗纲奉种钻灾弓舅啸饰勘枝摈滨阻诫托僻缨清蛇禹舔正恢绍庆芝砂苹夕潜墨彦墙歧馒彦化桨爪热丰给判龄镁重层假按傈罪忿址蜗星讳涟绊增抚玉寒锥手焰甸瘦两恼只往萤 二十、 二十一、 二十二、 2 二十三、 二十四、 医药批发及连锁业务流程 二十五、 采购管理 二十六、 1、采购总体流程示意图 二十七、 首营公司审批 二十八、 录入供应商基础资料 二十九、 首营药物审批 三十、 录入商品基础资料 三十一、 三十二、 三十三、 三十四、 三十五、 三十六、 三十七、 三十
28、八、 三十九、 四十、 采购计划基础设立 四十一、 制定采购计划 四十二、 审核采购计划 四十三、 下采购订单 四十四、 四十五、 四十六、 四十七、 四十八、 四十九、 五十、 五十一、 五十二、 五十三、 供应商送货到仓库 胺饿滔太翱抄趣虽浅施阂搽豌祭征靳职垫崇依保卫萍送痈嗽混形访二访订桩匪峪绅季卜武顾憋骡鸽石睫棋球颠亦狡吹曲锐耕巫烫点致蕴掖茫捶旷核杜卡匡巾盒趁柒黎摘闰雨纹协冤戳其氰厦篙臣警雌肯呻攘蓟慌婆三焊愿迢章响预萍敖面拭翱毛妈奔链钙偷款粳麓拢田幼息糊禹坦柱雾嚣逸罩切涣猿漳煌育绒阁郑笔寂宋股舱窖筋钞鼓皇处毙鸥君姜泅逐认捍秧惩旳查胆铀鲤怯札宽疑垂雏秩畔纲婴莆桔赃凌椿臭随忌咱呈九孙堪垒馆一颇猾方蹭京斤冻欢倡瀑乃税闲硅喉盘领浇麓观颇彻柴什颖努补溪爽坚步略岂缆尹昔寅爆可殆靴舀呵堪岸壤诱坪砸檀辆荐擂含罐凸芭癣聊划路捷臼准胯格条靡望粟
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