阿勒泰地区2023年1-4月财政预算执行情况分析.pdf

财 经 分 析2023 2新 疆 财 会一、一般公共预算收入情况2023年1-4月，全地区地方一般公共预算收入累计完成13.89亿元，按自然口径计算，比上年同期增加0.75亿元，同比增长5.74%。其中：税收收入累计完成7.83亿元，占地方一般公共预算收入的56.37%；非税收入累计完成6.06亿元，占地方一般公共预算收入的43.63%。（一一）税收收入税收收入税收收入累计完成7.83亿元（税务部门全口径税收收入14.51亿元）。按自然口径计算，比上年同期减少 1.81 亿元，同比下降 18.73%。主要是受2021年跨周期缓税政策影响，2022年入库2021年缓税收入 2.26 亿元（哈巴河县 0.62 亿元、富蕴县1.64亿元），抬高基数，拉低了税收收入增幅。从增幅来看，十三个税种呈“六升七降”，同比增长的税种分别是：印花税、契税、车船税、房产税、个人所得税、城镇土地使用税；同比下降的税种分别是：土地增值税、环境保护税、城市维护建设税、增值税、企业所得税、资源税、耕地占用税。从占比来看，增值税、企业所得税、资源税三大主体税种合计完成5.51亿元，占税收收入7.83亿元的70.37%。其中：增值税累计完成3.16亿元，占税收收入的40.36%，比上年同期减少0.8亿元，同比下降20.29%，主要是受矿山资源枯竭、矿产品产销量下降等因素影响，富蕴县金宝矿业、蒙库铁矿和喀拉通克矿业缴纳的增值税同比减收1.35亿元。企业所得税累计完成 1.28 亿元，占税收收入的16.35%，比上年同期减少 0.44 亿元，同比下降23.66%，主要是富蕴县金宝矿业、蒙库铁矿和喀拉通克矿业缴纳的企业所得税同比减收0.3亿元，哈巴河县阿舍勒铜业缴纳的企业所得税同比减收0.14亿元。资源税累计完成1.07亿元，占税收收入的 13.67%，比上年同期减少 0.94 亿元，同比下降46.87%，主要是富蕴县金宝矿业、蒙库铁矿和喀拉通克矿业缴纳的资源税同比减收0.63亿元，哈巴河县阿舍勒铜业缴纳的资源税同比减收0.2亿元。（二二）非税收入非税收入非税收入累计完成6.06亿元，比上年同期增加2.56亿元，同比增长73.05%。主要是全地区加快推动绿色矿业发展，积极推进矿产资源勘查和开发利用工作，1-4 月矿业权出让收益累计入库 0.84 亿元，同比增收0.76亿元，有效拉动非税收入增幅。从占比来看，国有资源（资产）有偿使用收入和捐赠收入合计完成4.05亿元，占非税收入6.06亿元的66.83%。其中：国有资源（资产）有偿使用收入累 计 完 成 2.17 亿 元，占 非 税 收 入 6.06 亿 元 的35.81%，比上年同期增加 1.26 亿元，同比增长136.74%，其中：矿业权出让收益同比增收 0.76 亿阿勒泰地区2023年1-4月财政预算执行情况分析美热依美热依美热依 托肯托肯托肯282023 2新 疆 财 会财 经 分 析 元，行政单位国有资产出租、出借收入同比增收0.42亿元。捐赠收入累计完成1.88亿元，占非税收入6.06亿元的31.02%，比上年同期增加1.57亿元，同比增长515.26%，主要是富蕴县2月入库的新农村建设项目捐赠收入同比增收1.5亿元，哈巴河县阿舍勒铜业、华泰黄金和正元国际矿业缴纳的捐赠收入同比增收0.15亿元。（三三）收入特点分析收入特点分析从收入构成来看，税收收入占比较低，收入质量不高。从重点企业来看，1-4月阿勒泰地区纳税前20强重点税源企业累计完成税收收入4.07亿元，比上年同期减少0.36亿元，同比下降8.1%。主要分布在哈巴河县5户、阿勒泰市4户、布尔津县4户、富蕴县3户、福海县2户、青河县1户、吉木乃县1户。排名前3的企业税收收入合计为2.05亿元，占重点税源企业税收收入的50.37%，分别为：哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司累计完成地方级税收收入1.12亿元，占重点税源企业税收收入的27.52%；新疆金宝矿业有限责任公司累计完成税收收入0.68亿元，占重点税源企业地方级税收收入的16.71%；哈巴河县国有资产投资经营有限责任公司累计完成地方级税收收入0.25亿元，占重点税源企业税收收入的6.14%。从产业来看，1-4月，根据税务部门数据分析，三大产业税收收入呈“一升两降”，仅第三产业有所增长。其中：第一产业税收收入0.03亿元，比上年同期减少0.07亿元，同比下降65.55%。第二产业税收收入5.2亿元，比上年同期减少2.05亿元，同比下降 28.25%，主要是采矿业累计完成 3.15 亿元。同比下降39.56%，占地方级税收收入8.04亿元的39.15%；第三产业税收收入2.81亿元，比上年同期增加0.33亿元，同比增长13.18%。从地县市来看，一般公共预算收入增幅呈“七正一负”。正增长的有7个，分别为：阿勒泰市同比增长56.62%，主要是税收收入同比增收0.74亿元，原因为：一是铸金公司处置乌拉斯特水库、齐背岭水库、巴勒哈纳克水库资产缴纳相关税收收入0.25亿元，上年同期无此项收入；二是上年同期增值税留抵退税0.33亿元，导致税收收入基数较小，本年增值税留抵退税40万元，同比减少0.33亿元。青河县同比增长52.69%，主要是非税收入同比增收0.32亿元，原因为：青河县遨游旅游开发投资有限责任公司上缴的国有资本经营收益同比增收0.3亿元，上年同期无此项收入。地区本级同比增长35.86%，主要是非税收入同比增收0.36亿元，原因为：矿业权出让收益同比增收0.43亿元。吉木乃县同比增长11.81%，主要是税收收入同比增收0.1亿元，原因为：吉木乃县中广核风力发电公司40兆瓦时风电项目缴纳的耕地占用税同比增收0.08亿元。福海县同比增长2.42%，主要是非税收入同比增收0.11亿元，原因为：福海县小洼槽片区土地承包费收入同比增收 0.28 亿元，上年同期无此项收入。哈巴河县同比增长0.81%，主要是非税收入同比增收0.37亿元，原因为：一是哈巴河县阿舍勒铜业、华泰黄金和正元国际矿业缴纳的捐赠收入同比增收0.15亿元；二是民政局缴纳的规范化殡葬建设项目安置补偿费同比增收0.08亿元；三是华泰黄金缴纳的林地补偿费同比增收0.07亿元。布尔津县同比增长0.64%，主要是税收收入同比增收0.15亿元，原因为：一是额尔齐斯河投资开发有限公司不动产交易缴纳的增值税同比增收0.08亿元；二是新疆和力通达劳务有限公司补缴以前年度税款及滞纳金0.03亿元。负增长的有1个：富蕴县同比下降19.71%，主要是税收收入同比减收2.35亿元，原因为：一是受2021年跨周期缓税政策影响，2022年入库2021年缓税收入1.64亿29 财 经 分 析2023 2新 疆 财 会元；二是金宝矿业、蒙库铁矿和喀拉通克矿业受矿山资源枯竭、矿产品产销量下降等因素影响，增值税同比减收1.35亿元。二、一般公共预算支出情况1-4月，全地区地方一般公共预算支出累计完成60.57亿元，比上年同期减少13.3亿元，同比下降18.01%。其中：一是本级拨付车辆购置税用于公路基础设施建设项目同比减支9.3亿元；二是富蕴县上年一次性拨付中央农业资源及生态保护补助资金1.28亿元；三是布尔津县2022年拨付2021年未支付项目资金0.82亿元。从重点领域看，全地区严格落实政府“过紧日子”要求，全力保障和改善民生。1-4月，全地区民生支出40.64亿元，占地方一般公共预算支出60.57亿元的67.1%，继续保持较高占比。全地区“三保”支出31.28亿元，占地方一般公共预算支出60.57亿元的 51.64%，其中：保工资支出 24.07 亿元，占76.95%；保基本民生支出6.42亿元，占20.52%；保运转支出0.79亿元，占2.53%。三、政府性基金预算收支情况1-4月，全地区政府性基金预算收入累计完成2.87 亿元，比上年同期减少 0.47 亿元，同比下降14.14%，主要是阿勒泰市土地出让价款收入同比减收 0.93 亿元。政府性基金预算支出累计完成3.41 亿元，比上年同期减少 0.23 亿元，同比下降6.24%，主要是福海县专项债券支出同比减支0.69亿元。四、下一步工作二季度是抓进度、促落实、保增长的关键时期，阿勒泰地区财政局将坚持把财源建设和组织收入工作摆在更加突出的位置，做好财政各项工作，确保实现“季度红”、“半年红”和“全年红”。一是落实组织收入长效机制，确保财政收入稳增长。建立 阿勒泰地区加强财政组织收入工作机制，严格落实主要领导亲自抓、分管领导具体抓，做到对组织收入工作早谋划、早分析，分解目标任务，明确工作责任。加强对县（市）财政的指导，确保财政收入稳增长。二是建立税费综合治理绩效考核机制，发挥“以数治税”增收作用。认真落实 自治区税费保障办法，按照“政府主导、税务牵头、部门协作、社会协同、齐抓共管”的原则，建立 阿勒泰地区税费综合治理绩效考核工作机制，明确14家成员单位职责，50条共享事项，确保及时、完整、准确共享税费信息数据，堵塞征收漏洞。三是坚持“抓大不放小”原则，做到应收尽收。积极对接税务部门大力组织各项税收，坚持“抓大不放小”的原则，多措并举，加强定额户动态监管，积极防范个体工商户税收“跑冒滴漏”；落实耕地占用税部门协作和信息交换工作机制，高效推进耕地占用税征管，健全协税护税体系，切实做到“颗粒归仓”、应收尽收。四是强化项目全流程管理，防范外埠企业税收流失。积极与税务、发改、住建、交通、自然资源等部门沟通联系，定期取得项目建设信息，对固定资产投资项目进行源头管控，实时动态监控，做到“资金跟着税收走”，实现以票控税，强化部门联合监管力度，形成组织收入合力，为组织收入工作提供坚强保障。五是实地调研重点税源企业，开展服务性审计。税务局深入调研本地重点矿业企业，加大惠企政策宣传解读力度，在服务企业纾困解难的同时，开展服务性审计，做到底数清、情况明，进一步优化营商环境，提振市场信心。六是加快预算执行进度，发挥财政资金效能。盯住债券资金、衔接资金、直达资金支出管理，全力实现项目进度和支出进度“双过半”，确保资金早使用、早落地、早见效，带动税费增长。重点督促第一批15亿元债券项目尽快完成前期手续，确保在上半年支出完毕，形成实物工作量，发挥债券资金扩大有效投资的积极作用。（作者单位作者单位：阿勒泰地区财政局阿勒泰地区财政局）30