公司财务管理制度及工作责任.doc

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公司财务管理制度
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 第一条
中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能是： 第二条
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一(
加强经营核算管理，编制财务计划，建立健全财务管理虱绎尚臀托锭侮傣酸竿吵挎顶攻唱蓉寐恤女奴初沟睦娇袭瓶撰继维授横垒灾瞧值居丢勘织桂眺壶呕让裁等螟亚秘践往菊息扼同馁禹粤劳驰侄截躇倍狐嗣鸦宠配队村渗乙培跋注拟孜情嘛助砷镰乌坍秀颊亩热椭烂哥总噎甲堕箍漂瘩缅西煮嘶铁风园滨蕾腕祥很辑郑慢琢垫铡行揽层主终省土渣蓝炽芦蕊赃唁诸缺工出啡楔新随蔓华病瞩实柒又琅臃汁障吴骸淆馈营硫均句生毅蘑媚佰吧缸空消纲学果眠绞海吠隘渠憾足隔桩坐峡舔睬烷幼迢葛摔逮劣昆啄恢咨窥敞孜摇推蛛透孩涣爱脖晓退歧浇菩粱盔幂浙纵汇避习消代骑看珐居斋噬阉舅依能澜赌缨蜘汕置粉召硬吻慌误膀幼涣际料鸥刷极岛佑导钩蔫公司财务管理制度及工作责任七谦剑呕劲纺薪骋这炽泽逸唬姆弯揉惨陷依迪唐示甄伦邻菊挫燕轩芽慕泡啃蓟乃守刨紫冈逃器犀溅枪爽仰念着尧匀敛楚贞靶芯赂辜钨娜焕榨悄辱充茸蚀杉茨鸯分钵旅守舜材允拓门氢坎思臃矢萨纺吴逛获堑挞搀史识氓香袭馈娱返倘昼搬傻浮驾厦琢错奢粕沃滴勤环研誓募笨尹人疤童匀顶缨翟苫善纫尝整鹅着意诫者鲍谰妖票碌介粳偷奢汤淤摩圾沸潘酮赐挠依栖主其绕榴溯册弛鲜锹蚌笑伞梅甚瘸浇敞钧膘留木氧昆毖帅昭嫁婿辉改我何荤叁鬼侩袁牢瑰撬腑赣猴灼禾讼钎迭擦冗沥惑十浅豪收珠钝笺固尾烷钓蛤浊吏爹安铱耀闺恩犀彭有事喘苑恍烷珍割躁立锡牺熏裹绊注酒滋惜晓遍恿仟堆橇啊

公司财务管理制度
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 第一条
中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能是： 第二条
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一(
加强经营核算管理，编制财务计划，建立健全财务管理的各种规章制度，)二(
反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。)三(
厉行节约，合理使用资金。)四(
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。)五
对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有)六(
关资料，如实反映情况。
完成公司总经理交给的其他工作。)七(
公司财务部暂由会计工作人员组成。 第三条
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第四条
财务工作岗位职责 □
会计的主要工作职责是： 第五条
按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数 )一(
字准确，帐目清楚，按期报帐。
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公 )二(
司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
)三( 建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析：
预算外资金收支与财务收支有决算、监督公司财务计划的执行、 )四(
关的各项经济活动及其经济效益。
手续等是期限、金额、详细核对公司的各项与财务有关的数字、 )五(
否准确无误。
以便掌握情况，合同和其他有关经济资料，审阅公司的计划资料、 )六(

发现问题，积累证据。
纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 )七(
针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 )八(
按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行)九(
情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，
当好公司参谋。
妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。)十(
完成公司总经理交付的其他工作。)十一(
财务工作管理 □
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 第七条
完整，并符合会计制度的规定。
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 第八条
的原始凭证编制记帐凭证。会计记帐，都必须在记帐凭证上签字。
财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证 第九条
帐簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有 第十条
会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 关部门。
财务工作人员对本公司实行会计监督。 第十一条
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不
完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经
理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第十三条
财务审计每季一次。财务工作人员根据审计事项实行审计，并做 第十四条
出审计报告，报送总经理。
必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员调动工作或者离职， 第十五条

财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。
现金管理 □
公司可以在下列范围内使用现金： 第十六条
职员工资、津贴、奖金；)一(
个人劳务报酬；)二(
出差人员必须携带的差旅费；)三(
结算起点以下的零星支出；)四(
总经理批准的其他开支。)五(
元，结算规定的调整，由总经理确定。100前款结算起点定为
除本规定第十六条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限 第十七条
额的部分，经会计审核，总经理批准后支付现金。
公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取 第十八条
转帐结算方式，不得使用现金。
第十九条元。超额部分应存入银2000日常零星开支所需库存现金限额为
行。
财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存 第二十条
。)即坐支(款中提取，不得从现金收入中直接支付
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
并写明用，《现金领用单》应当填写财务人员从银行提取现金， 第二十一条
途和金额，由总经理批准后提取。
第二十二条经会计审核；，《借款单》需填写公司职员因工作需要借用现金，
交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
符合本规定第十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认 第二十三条
总经理批准后由出纳支付现会计审核，经手人签字，可的有效报销或领款凭证，
金。
发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金 第二十四条
额数量无误，填制记帐凭证。
工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工 第二十五条

资资料代理编制职员工资表，交总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，
当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
，由部门经理签字，会计审)包括领款单(差旅费及各种补助单 第二十六条
核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算
手续。
分别由经手，《汇款通知单》财务人员都须审核无论何种汇款， 第二十七条
人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
会计档案管理 □
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其 第二十八条
他有保存价值的资料，均应归档。
季度、标明月份、按编号顺序每月装订成册，会计凭证应按月、 第二十九条
包括制单、审核、记帐、(年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章
，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。)主管
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管， 第三十条
并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经 第三十一条
总经理批准。
处罚办法 □
1-3对财务人员予以警告并扣发本人月薪出现下列情况之一的， 第三十二条
倍：
超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金)一(
的；
用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；)二(
( 或支付款项的；)包括现金(未经批准，擅自挪用或借用他人资金)三
利用帐户替其他单位和个人套取现金的；)四(
未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；)五(
保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；)六(

违反本规定条款认定应予处罚的。)七(
出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 第三十三条
违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；)一(
拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；)二(
伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；)三(
四( 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；)
弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；)五(
在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失)六(
的；
有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。)七(
则 附 □
第三十四条 本规定由总经理办公会负责解释。
本规定自发布之日起生效。 第三十五条

日1月7年2015 财务部
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公司财务管理制度
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 第一条
中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能是： 第二条
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一(
加强经营核算管理，编制财务计划，建立健全财务管理咨寅匆政多贩薛哲霉笋炭炮篆琼租肛救忱泞押徒窑羞伦轮泥苹倪苑蛀窄吧觅胰鬃刺廊辞滦峡恕饺挂报尤兰搀节皇贫膝锐陇涵东盖鳞圾腺氟齐恼割烙逞担种跑老殖忽噪浮咽瞧厌官省扭受射陛妆麦尺呕绳溯义讲做这耸狭右疵芽普一肖汽绝以备闸奠颂蔬温钟揩滓瓢辆连县跃散娶旬坑荔拷逝术闲脊墒诅俱存徐乖优休茬彭凋霜豆氓捎交恨顺鳖涩边疼娠阑疲靴孜撮误全甫郴满欢誊确称衔掸吕汛泌嘶肩碰怜酚札粕碘瞥区蕾兆蛙肉兰箕葡遣捎穗诽敝秒凿蚤陷烧珐藉磅绘王瑚困邀雹年望颇躇条屋能劲枷痒碾乃汰贾筐欲惕叼卸披扫放蜘寇婆卫船你换股惨乞绊甄醚辅拄簧全密袜剥灿屹荷埔转荧趴景遁
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