义齿加工可行性商业计划书.doc

目 录1、第一部分 公司1.1 公司概述（ 1 ）2、第二部分 产业背景（ 2 ）3、第三部分 产品市场和竞争3.1 我们的产品（ 3 ）3.2 广阔的市场（ 4 ）3.3 竞争分析（ 5 ）4、第四部分 团队优势（ 6 ）5、第五部分 公司的发展方向、目标和后三年经济预测 5.1 公司宗旨（ 7 ） 5.2 公司发展方向和目标（ 7 ） 5.3 公司未来三年投入产出估算（ 8 ）6、第六部分 风险与对策 6.1 风险（ 8 ） 6.2 对策（ 9 ）7、第七部分 投资形式、出路及回报（ 12 ）8、附件 资产评估报告书和房地产所有权证（ 13 ）第一部分 公司1.1 公司概述宁波市瑞雪齿科有限公司，是从事义齿加工的企业，成立于2000年2月，公司设立在浙江省宁波市镇海骆驼工业区汇水路5号。公司从2003年开始，陆续在上海、杭州、南昌、柬埔寨等地设立多家分公司。目前，公司已经成为华东地区规模最大、技术力量最强、市场占有率最高的义齿加工企业之一，是宁波地区的行业龙头。公司现注册资本为150万元，股权结构为：金照明出资75万元，占总股本的50%；赖红霞出资50万元，占总股本的30%；陈立昱出资25万元，占总股本的20%。公司成立至今，经过七年的艰辛创业，得到了较快的发展，形成了相当规模。公司设置7个中层职能部门、2个业务部、4个门诊部，下辖15个车间。现有在册职工300人，生产经营场地土地使用权面积达5687m2，房屋建筑面积4572.1m2。截止2006年12月，公司拥有总资产3000万元，净资产3000万元。目前公司经营势头看好，从前三年的经营状况看，在销售收入、实现利润、净资产等方面均有较好的业绩（详见下表）。公司前三年经济效益情况表 单位：万元年度项目200420052006销售收入133718302504实现利润394523702净资产200025003000第二部分 产业背景义齿加工行业，是一个极具投资价值的行业。近十几年来，口腔业的发展令人瞩目，尤其是在国内，随着人民生活水平的提高，人们对口腔的健康和美观日趋重视，对口腔卫生，口腔保健，口腔美容的需求日益增长，带动了口腔业快速发展。并且，在目前国内口腔执业医生开业潮流的带动下，在今后相当长的时间里，口腔业的发展势头将进一步得到提升。口腔临床和技工是口腔行业的两大支柱。技工从事的是严谨和精密的修复、制造工作，在齿科行业中是一个极其重要的环节，只有临床医生和口腔技工师通力合作，才能作出一颗或一付成型而且有益于健康的牙齿。以前，一个牙科医院和牙科诊所都设有临床和技工两个科室，后来由于义齿加工工业化流水线式生产模式进入口腔业后，口腔技工逐渐从牙科医院和牙科诊所分离出来，形成了独立的工业化、产业化生产的模式。这一形式一经产生，立即被口腔行业广泛接受，迅猛地发展成为一个新的产业义齿加工行业。义齿加工厂就是专门为口腔医院和口腔诊所制造活动和固定义齿的工厂，它采取了工业化、流水线生产的模式，大大提高了生产效率，又大大降低了义齿制造成本。因此，这个行业得以迅猛发展。国内义齿加工厂，从九十代初的华南地区率先开始，至今已发展了十多年，在管理上、技术上、质量上日趋成熟。目前，沿海的义齿加工行业较内地的义齿加工发达，技术熟练程度也相对较高。所以，国内的义齿加工厂主要密集的集中在华东和华南地区。实力强大的义齿加工厂已经开始在异地发展子公司并朝着集团化的方向发展。随着国内经济的不断发展，义齿加工业日趋成熟，一批技工师队伍素质不断提高。在国外属于很高档的烤瓷义齿已成为了我们现在义齿加工行业的绝对主流，这样的迅猛发展势头使业内人士深感惊讶！由于竞争的激烈化，促使整体制作水平和加工技艺在不断提高，而且加工费用也相对趋于低廉。现在，国内已有些义齿加工厂的技术水准和其他综合指标已经得到国外口腔界的认可，完全能够承接国外的义齿加工，尤其在近几年，国内义齿加工厂为境外加工的义齿量正在飞速增长。在宏观的大环境下，随着中国加入WTO以及全球经济一体化进程的加速，同时自身的行业规范程度不断提高，有理由相信中国能成为世界的义齿加工中心。第三部分 产品市场和竞争3.1 我们的产品公司主要产品分普通金属烤瓷牙系列、贵金属系列、纯钛系列、全瓷美容牙系列、种植义齿系列，体现自然、美观、实用和舒适感。其中，批量较大的是烤瓷义齿，月加工量超过10000颗，在市场份额上，浙江省约占20%，宁波地区占50%以上。公司按照国际标准设计生产流程，选用德国、日本等国家的高新技术和材料，全套加工设备和技术从美国、德国、瑞士引进，从而保证了公司的产品品质始终处于与国际同步的水准。在国内，有名望的义齿加工企业约有10家，我公司约居5-6位。义齿加工分固定义齿和活动义齿两大类三十多个品种，主要有八个工序，是一个齿科技工手工操作和机器烤瓷相结合的过程。科学的工序划分和人员编组是义齿加工企业保证加工质量、提高加工效率的关键，也是企业竞争力的核心。公司通过不断实践，目前在工序划分、人员编组、材料选用、工具改进等方面进行科学合理的安排，可比成本平均水平减少15%20%，经济效率提高20%30%，合格品率也大为提高，约在95%左右，从而提高了公司的经济效益。公司还投入资金，培训齿科精密附着体（连接固定义齿和活动义齿用）等复杂结构义齿的高级技工师队伍，为高端的义齿制造打下发展基础，成为国内第二家可以制造万能精密附着体义齿的公司。目前，精密附着体正向国家药品食品管理局申报专利。3.2 广阔的市场公司通过七年的悉心经营和快速发展，已建立起了庞大的客户群，在浙江省内已经与800家以上口腔医院、私人口腔诊所签订了长期义齿加工协议，形成了稳定的业务合作关系。在口腔医院等客户的市场占有率上占有绝对优势。作为口腔医院和口腔诊所，也往往是义齿加工企业的目标市场。1、口腔医院类：口腔医院虽在数量上远远不如私人口腔诊所，但义齿加工量却大于私人口腔诊所，而且口腔医院的义齿加工费一般比私人口腔诊所高20%30%。因为口腔医院病人集中，义齿加工有加工量大，加工费高，加工质量要求高等特点，各个厂家积极争取，竞争激烈，一旦签订合同成为长期客户，关系比较稳定，不易变化。这是义齿加工厂最理想的客户。2、私人诊所类：此类客户数量众多，地域分布分散，随着口腔执业医生开业潮流的兴旺，私人口腔诊所数量会进一步增多，规模也会逐步趋向高档，高档化的私人口腔诊所也是义齿加工厂重要的客户。其具有加工费稍低，加工质量要求稍低，义齿加工量较少和业务成本相对较高的特点。虽然此类客户的利润较低，但对义齿加工厂来说，因为其数量大，市场拓展空间较大。3、国外加工类：近年来，国内加工厂为境外加工的义齿量正在飞速增长，此类义齿加工质量要求最高，加工费也较高，特别对加工时间要求很高，小型加工厂难以达到要求。我公司在上海设立公司，也是出于当地快速货运市场成熟以及能适应对外加工要求的考虑，为开展海外业务打下基础。目前，公司在浙江省已经建立了30多个业务点，从业人员100多人。公司建立连锁业务机构，用统一品牌、统一质量和统一服务的方式，既扩大影响又扩大业务，用快递货运的方式实现物流，为公司的营销作了可靠的保证。公司主要通过向业务开拓地派驻业务员，和当地业务单位合作联手，合资收购，兼并当地的加工厂或业务机构，资源整合等方法，达到快速建立业务体系的目的。3.3 竞争分析我国的华南地区是义齿加工厂的发源地，深圳、广东、珠海等地的义齿加工企业经过十几年的发展，都有了一定的规模和稳定的客户资源，在管理上、技术上、质量上比较成熟。由于地理环境的优势，他们在为境外义齿加工数量上占有绝对优势，主要业务是对外加工，这种格局已经基本形成，并且是以中高档义齿加工为主。本公司在大力发展中高档义齿加工能力的同时，不放弃低档义齿业务如钢牙的市场，虽然低档义齿加工利润低，但公司以高中低档产品占领市场，打造“瑞雪”品牌。同时，以高质量和不同层次的服务使客户满意。沿海地区特别是华东地区的企业也发展迅猛，成为继华南地区之后义齿加工发达地区，瑞雪公司就是其中的佼佼者。公司在本地已经处于龙头地位，甚至具有一定的客户选择权，这是一般义齿加工企业所不具有的，从而凸现出公司强大的品牌优势和竞争能力。在浙江省内，虽然义齿加工企业众多，但在规模和档次上均难与我公司匹敌。第四部分 团队优势至今，公司已经建立了一个素质优良、作风过硬、业务精湛的团队。在在册职工300人中，现已具有大学学历的60人，大中专学历的240人。在技术职称上，我们有口腔医学博士、主任和副主任医师职称的资深专家10人（如主任医师盛，原为浙江省口腔医学会会长；医学博士金，原为解放军总医院口腔科主任；主任医师赵，原为宁波口腔医院院长，等等）。他们在技术上不仅有向口腔医院、私人诊所传授技术的资源，而且在开拓业务上有相当好的人脉资源。有医师18人，其中12人有口腔执业医生资格。有齿科技工200人，全部经过专业培训。多年来，公司与浙江高等专科学院、芜湖卫校、湖北荆州卫校等多家医科院校建立良好的校企合作关系，为企业培养了大量的技工人才。第五部分 公司的发展方向、目标和后三年的经济预测5.1 公司宗旨以市场为导向，以科技为动力，诚信经营，以人为本。倡导企业文化，发扬团队精神，培育员工爱岗敬业和道德信念。积极开发新技术、新产品，努力争创优质名牌产品。强化用户至上的质量观和效益第一的价值观，树立企业良好形象。5.2 发展方向和目标1、方向：公司以建立现代企业制度为方向，加快建立规范的法人治理结构，进一步形成市场经济体制。2、目标：到2009年，按公司目前的资产规模达到的目标是：（1）资产规模：企业总资产7000万元，净资产6000万元（2）经济效益：实现销售收入9500万元，利润5700万元，税收1188万元。（详见如下经济效益预测表）经济效益预测表 位：万元序号项 目2007年2008年2009年1股本金总额3000460060002产品销售收入2500300040003实现利润1500180024004所得税（33%）4955947925税后利润750120616086提取法定公积金（10%）75120.6160.87提取法定公益金（5%）37.560.380.48当年可分配利润637.51025.11366.89当年股本红利率（%）21.2522.2822.78（3）企业形象：公司创立自己著名品牌，并成为国内同行业中集科研、生产、贸易于一体的现代化大型企业集团，并使经济效益名列前茅。5.3 公司未来三年投入产出估算1、开拓东南亚市场：为了开发印度、越南、泰国等东南亚市场，我们在前几年调查的基础上，打算重点在珠海投资5000万元（其中自筹1500万元，融资3500万元）新建义齿生产厂。据了解，海外每颗义齿加工费一般在30100美元，我们初步定价在100元人民币，这将具有很强的价格优势。经测算，新厂建成后，第一年义齿生产月均1万颗，第二年5万颗，第三年8万颗。届时，“瑞雪”将拥有宁波、上海、柬埔寨和珠海四个加工厂。公司将达到20万颗的生产能力（目前生产能力10万颗），成为全国乃至亚洲最大的义齿生产企业。将实现月销售收入1000万元，月利润600万元，年新增利润7200万元。2、开拓美国市场：目前，公司已与加拿大业务点建立关系，并有与之合并或合作经营的意向，如能加快步伐，经初步估算，义齿生产在一年内月业务量将达1.8万颗（600颗/日30），月利润为360万元（200元/颗1.8万颗），实现年销售收入7200万元，新增利润4320万元。第六部分 风险与对策6.1 风险1、管理风险对于本公司而言，目前还没有成熟的管理模式和经验，尤其是对照公司法要求，公司目前还处在技术经营型阶段，在管理的理念上和方法上有待进一步探索和加强。公司规范的治理架构还没建立，没有形成产权多元化格局等。2、市场经营风险市场竞争日新月异，目前我公司产品虽然在省内已建立了30多个业务点，从业100多人，且在杭州和上海均设有加工厂业务网点，市场占有率较高，但公司在整个华东地区的市场还有很大开拓空间。再是随着人民生活水平的不断提高，对义齿的质量要求会更高，以公司目前的规模，难以适应市场的需求，市场经营面临挑战。3、财务风险：虽然义齿产品能给公司创造丰厚的利润，但如果不能很好进行平衡财务收支，进行财务分析和资本运作等，将会造成意外的财务损失，如成本增加，应收货款不能及时到位，资金周转不灵等。6.2 对策1、管理风险对策（1）加强组织机构建设。按照公司法要求，建立健全公司董事会、经理层和监事会，各司其职，各负其责，相互制衡，强化公司治理结构。建立健全管理部门，明确职责要求。促使公司经营管理规范运作。（2）深化工资分配和用工制度改革。对工人全面实行计件工资，对管理人员实行绩效工资。用工上，严肃劳动合同管理，建立奖罚制度，真正建立管理人员能上能下，职工能进能出的机制，（3）强化基础管理，明确班组长职责，明确其知情权、管理权和决策权，使班组管理系统化、规范化。（4）树立人才第一的理念。形成以提高经济效益为出发点的用人机制，千方百计培养和引进企业所需要的核心人才。以外聘请专家、教授为企业的技术、经济和管理顾问。并欢迎有管理经验的投资者参与管理。（5）完善公司的企业文化建设，以此形成自己的核心价值，以人为本，重视员工的作用，培养团队精神。2、经营市场风险对策（1）充分利用广告媒体和网站，加强对公司和产品的宣传工作，让更多的患者和用户单位了解我公司和产品。（2）加强销售队伍建设，造就高素质的营销队伍。责任层层分解，层层落实。培养引进有实战经验的且有知识、技术型的营销专家。（3）通过扩大在杭州、上海加工厂和业务网点，拓展华东和江西省的市场。（4）探索建立全球销售网络建设，拓展海外市场。公司在柬埔寨建立一家口腔医院和义齿加工厂的基础上，计划在未来三年内，以金边公司为中心，加之在珠海建新厂开拓越南、印度、泰国等东南亚市场。而且以上海公司与加拿大、德国、英国、美国的有关企业加强联系，并逐步在这些地区建立起业务网点，为快速拓展海外市场打下基础。（5）引进高科技设备，加快产品开发速度。公司还计划在2007年投资200万元，从美国引入全国第一台全电脑自动控制全瓷牙烤瓷机，使得公司在高端全瓷烤瓷牙加工生产的能力达到全国第一的水平。（6）提高产品质量，降低产品成本。通过科学规范的工序划分，人员编组，材料选用和改进工具等方面，大力提高劳动效率，降低生产成本。并继续与浙江高等专科院校、卫校合作，培养高素质的技工人才，扩大企校交流，为企业储备一定的人力资源。（7）解决目标市场定位问题。结合公司自身特长和优势，选择确定口腔医院、私人诊所等，作为公司产品的服务对象，满足目标市场的需求，并使其达到高度的满意，从而成为公司的“忠诚顾客”。同时细分市场，进而找到自己的市场定位。（8）实施稳健的营销策略。在产品上，向能稳固扩大一批忠实消费者，市场潜力巨大和具有较长生命周期的方向倾斜；在价格上，以中低档为主，高价位作适当补充和扩大；在促销上，一切围绕上规模、上档次，建立可靠、快捷、准确的网络体系；在服务上，公司在产品售前、售后均要体现全方位的优质服务。3、财务风险对策（1）公司应严格按照公司法要求，健全财会报告及制度。（2）对投资风险、担保、资本运作等重大事项和财务活动，一定要经领导层集体商量，以避免因决策失误而带来的经济损失。（3）为适应公司的规模扩大，选用资深的会计师，具体掌管财会工作。加强财务管理和会计监督。实行预算管理，严格资金结算。注重资本存量和增量管理，努力提高资本利用率。（4）开展增产节约，加强成本考核和分析。（5）探索进行合作、合资经营，实行产权多元化，优化公司资本结构。（6）加大购并和向外投入步伐。公司计划在近几年收购、参股、控股当地和外地同行义齿加工企业（已经有多家当地义齿加工厂主动要求与公司接洽）几家，2007年计划收购、合并义齿加工厂23家，争取参股、控股口腔医院12家。并且积极参与国营口腔医院的转制并购工作，以实现筹资和优化公司资本结构的目的。（7）创造条件上市。公司通过三年时间的架构，加强管理，打好基础，理顺内部机制，扩大企业规模，争取在2009年整体升入沪深板或香港中小企业板，实现较大规模的融资。第七部分 投资形式、出路及回报1、形式：公司以股权转让（可以转让3051%的股权）或增资扩股的形式，吸引投资者投资。2、出路：公司通过增资扩股，由有限公司转向规范的股份有限公司并组建集团公司，为下步公司上市打下基础。并通过收购、控股当地和外地同行义齿加工企业扩大公司规模。3、回报：为降低投资者的投资风险，公司承诺每年必须进行税后利润的分配，但亦可根据投资人意愿，分配部分用于再投入。目 录一、总论1（一）项目概况1（二）项目编制依据6（三）问题与建议8二、项目建设的背景和必要性10（一）政策背景分析10（二）项目区社会经济状况14（三）本行业及关联产业发展现状14（四）项目建设的必要性15三、承办单位概况18（一）概况18（二）研发能力19（三）财务状况19（四）法人代表基本情况19四、市场分析与销售方案20（一）市场分析20（二）市场竞争优势分析29（三）营销方案、模式及策略33五、项目选址与建设条件38（一）场址所在位置现状38（二）场址建设条件39六、建设方案41（一）建设规模与布局41（二）建设目标与功能定位42（三）产品质量标准46（四）构建绿色有机农产品流通体系47（五）土建工程64（六）主要设备65七、总图、运输与公共辅助工程70（一）总图布置70（二）公共辅助工程70八、节能减排措施72（一）能耗及污染分析72（二）单项与建筑节能工程72（三）节能措施综述72九、环境影响评价74（一） 环境影响74（二） 环境保护与治理措施74（三） 评价与审批75十、组织机构与人力资源配置77（一）组织机构与职能划分77（二）劳动定员77（三）经营管理模式78（四）经营管理措施79（五）技术培训80（六）劳动保护与安全卫生80十一、项目实施进度81（一）建设工期81（二）项目实施进度安排81十二、投资估算与资金来源82（一） 投资估算依据82（二） 投资估算82（三）资金来源83（四） 资金使用和管理83十三、财务评价85（一） 财务评价依据85（二）营业收入、营业税金和附加估算85（三） 总成本及经营成本估算86（四） 财务效益分析86（五） 不确定性分析88（六）财务评价结论91十四、社会评价92（一）社会效益分析92（二）未来发展潜力93十五、风险分析96（一）政策风险控制96（二）投资风险控制96（三）经营风险控制96（四）管理风险控制97（五）行业风险控制98（六）市场风险控制99（七）资金运用和管理的风险控制99（八）自然风险控制99十六、研究结论与建议101（一）结论101（二）建议103