电信集团运营成本统计体系.doc

电信集团运营成本统计体系

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2020年6月23日
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xx电信集团服务有限公司

运营成本统计报表体系

XX电信集团战略发展中心
1月

目 录

1涉及的管理主体和部门 1
2成本统计报表表式 2
2.1报表体系构成与分工 2
2.2分公司报表表式 3
2.2.1分公司运营成本汇总表 3
2.2.2分公司运营成本明细表 4
2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表 5
2.2.4机房租赁统计表 5
2.2.5薪资结构统计表( 下属公司) 6
2.3总部报表表式 6
2.3.1薪资结构统计表( 总部) 6
2.3.2公司运营成本汇总表 7
2.3.2其它报表 7
3注意事项 8
3.1对上报资料的要求 8
3.2指标口径的统一性 8
3.3消除核算方法造成的差异 8
3.4成本信息的核查 9
3.5与刚性成本工作的接续 9

运营成本统计报表体系

为了全面反映整体及各运营城市的经营效益, 跟踪不同运营主体运营成本变动趋势, 为公司计划与预算编制、 运营政策制定、 价格管理、 下属公司绩效考核、 资源分配优化等提供依据, 总部战略发展中心决定从4月份开始推行全面的成本统计报表体系。报表体系在全面反映公司成本信息的基础上, 同时对比重较大的出口成本、 线路成本、 人力资源成本、 机房成本进行定期跟踪。请各下属公司、 总部相关部门协助完成相关工作。
1涉及的管理主体和部门
总部战略发展中心: 负责成本统计报表体系工作的整体协调和汇总, 并定期发布效益分析报告及其它专项成本分析报告。
分公司: 负责以月为周期向总部战略发展中心上报城市成本报表, 每月初10个工作日内完成上月报表上报工作。
总部财务管理部: 负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部费用报表、 骨干出口及骨干线路租赁报表, 报表于月初10个工作日内报战略发展中心。定期发布总部预算执行情况分析报告。
总部网络运维部: 负责对骨干网络资源租用和使用情况进行动态跟踪, 并与战略发展中心保持定期沟通, 共同完成定期编制发布骨干网效益分析报告的工作。
总部人力资源部: 负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部薪资结构报表, 报表于月初10个工作日内报战略发展中心。
2成本统计报表表式
本部分将依次介绍报表体系涉及的各种表式设计, 其中涉及到两个关于时间的名称: 报表月度和填报日期。报表月度是指报表信息所反映的月份, 例如” 4月公司运营成本汇总表”中的” 4月”为报表月度。填报日期是指报表上报总部战略发展中心的日期。
2.1报表体系构成与分工
成本统计相关表格一览
编号
表名
填报单位
填报周期
备注
表1
公司运营成本总表
总部战略发展部
月
供经营月报使用
表2
分公司运营成本汇总表
分公司
月
由表3自动生成
表3
分公司运营成本明细表
分公司
月

表4
薪资调查表( 总部)
总部人力资源部

附表1
城市出口及线路租赁
分公司
月
数据应与表3一致
附表2
机房租赁统计表
分公司
月
数据应与表3一致
附表3
薪资调查表( 下属公司)
分公司
月
数据应与表3一致

总部费用统计表
总部财务管理部
月
财务管理部自定表式

干网成本统计表
总部财务管理部
月
财务管理部自定表式

干网租赁合同汇总表
总部网络运维部
月
网络运维部自定表式
说明: 除表1外, 当月其它报表要求在下月10个工作日内上报
2.2分公司报表表式
2.2.1分公司运营成本汇总表

说明: 表2由成本城市成本明细表自动生成( 分公司需根据所辖城市多少情况调整本表及表3列标题栏和相应公式) , 但填报日期、 报表月度、 填报单位、 审核人等信息需手工填写。
2.2.2分公司运营成本明细表
表3由分公司组织填报, 建议尽可能由会计信息系统自动生成。

2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表
说明: 附表1由分公司按所辖城市填写, 每个城市填报一份报表, 并注明城市、 负责人、 填表人、 填报日期、 报表月度等信息。
2.2.4机房租赁统计表
说明: 附表2由分公司按所辖城市填写, 每个城市填报一份报表, 并注明城市、 负责人、 填表人、 填报日期、 报表月度等信息。
2.2.5薪资结构统计表( 下属公司)
说明: 附表3由分公司组织填写上报, 反映信息范围为分公司及所辖子公司, 并注明城市、 负责人、 填表人、 填报日期、 报表月度等信息。
2.3总部报表表式
2.3.1薪资结构统计表( 总部)

说明: 表4由总部人力资源部填写并报战略发展中心, 并注明城市、 负责人、 填表人、 填报日期、 报表月度等信息。
2.3.2公司运营成本汇总表

说明: 公司运营成本汇总表由各分公司成本汇总表、 总部费用统计表、 干网成本汇总表汇总后生成。将数据核准沟通所花时间考虑在内, 两个工作日内完成, 并供编制经营月报使用。
2.3.2其它报表
总部费用统计表: 由财务管理部设计表式并以月为周期填写, 10个工作日内将上月报表报战略发展中心。
干网成本汇总表: 由财务管理部设计表式并以月为周期填写, 10个工作日内将上月报表报战略发展中心。
干网租赁合同汇总表: 由网络运维部设计表式并以月为周期填写, 10个工作日内将上月报表报战略发展中心。
3注意事项
3.1对上报资料的要求
成本统计报表将作为公司计划与预算编制、 运营政策制定、 价格管理、 下属公司绩效考核、 资源分配优化及其它决策支持工作的重要依据。因此, 各下属公司、 各部门必须保证上报资料的完全、 真实和及时。对上报报表不真实的部门和下属公司, 将采取必要的措施进行处罚。
3.2指标口径的统一性
各部门必须严格按照本方案规定的指标、 成本项目定义以及调查表式上报数据。
如有对指标、 成本项目定义以及调查表式不明确之处, 请及时和总部战略发展中心沟通。
3.3消除核算方法造成的差异
不同运营实体财务成本核算方法、 成本项目设置等存在差异 或者在成本核算中采用收付实现制都会使成本信息失真。
必须确保总部及各运营主体上报的数据反映当期发生的成本, 而不是当期支付的成本。采用收付实现制核算的成本项目要有必要的调整办法, 有合同的成本项目一律按合同填列月费用支出。
3.4成本信息的核查
鉴于成本统计信息的重要性, 战略发展中心将独立或汇同总部其它部门, 对下属公司进行不定期的成本核查, 以保证报表数据的真实性和决策支持的严谨性。
3.5与刚性成本工作的接续
运营成本统计报表体系从4月起开始推行, 要求各分公司4月10日前上报 3月运营成本报表, 4月30日前按新报表口径补报 10月至 2月月度成本报表。以后各月成本报表在下月10个工作日内完成上报。