商业银行期末考试练习题.doc

-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-商业银行期末练习1， 以下是刮南集团有限公司2013年度的财务报表 (单位：万元）: 云南白药集团有限公司年终资产负债表 (万元)流动资产流动负债货币资产150100短期借款80110短期投资2412应付票据106有价证券2216应付账款180210应收账款250500预收账款1524其他应收款2515应付工资1819减:坏账准备24应付福利费2032应收账项净额248496应交税金57预付账款4830其他应交款28应收补贴款00其他应付款1612存货400250预提费用1013待摊费用1235一年内到期的长期债权投资060一年内到期的长期负债00其他流动资产04其他流动负债88流动资产合计9001028流动负债合计381468长期投资长期负债长期投资合计120310长期借款100150固定资产应付债券365280固定资产原价23002400长期应付款8070减:累计折旧700940其他长期负债2025固定资产净值16001400长期负债合计565525固定资产净额16001460所有者权益在建工程5070实收资本10001000固定资产清理1025资本公积200150固定资产合计16841605盈余公积120140无形及其他资产未分配利润600750无形资产3050所有者权益合计19202040其他长期资产1730无形资产等合计4560递延税项1510资产合计28663033负债与所有者权益合计28663033云南白药集团有限公司年终损益表 (万元）一、主营业务收入27803000减:主营业务成本25032644主营业务税金及附加2828二、主营业务利润299306加：其他业务利润3620减:管理费用4046财务费用96110三、营业利润199170加:投资收益2440营业外收入1710减：营业外支出520四、利润金额435200减：所有税7564五、净利润360136a) 请分别计算该企业的流动比率，速动比率和变现比率，判定企业的短期偿债能力(请以年初数为计算标准）;流动比率=流动资产流动负债=900/381=2。36 根据企业资信等级评估标准.流动比率应该大于2，云南白药集团为2.36，可以知道该公司的短期偿债能力比较强。速冻比率=速动资产/流动负债=(流动资产存货）/流动负债=（900-400）/381=1。31 跟1作比较速冻比率能够更准地反应企业的短期偿债能力，速冻比率应该大于1。因此短期场照能力较强变现比率=（货币+有价证券)/流动负债=(150+22)/381=0.451 跟百分之20比较,云南白药为45,短期偿债能力较强b) 请分别计算企业的资产负债率，权益比率，已获利息倍数，有形净值负债率和产权比率，判定企业的长期偿债能力(请以年初数为计算标准);c) 资产负债率:=负债总额/资产总额=(流动负债+长期负债）/资产=（565+381/2866）= 权益比率=股东权益/资产=所有者权益/资产=1920/2866=0。67 跟百分之50比较 已获利息倍数=企业息税前利润/所付的利息费用=（息税前利润+利息费用）/利息费用=（净收益+所得税+利息费用)/利息费用=（360+96)/96=4。75 跟4比较有形净值债务比率=负债总额/所有者权益总额无形资产=946/（1945-30）=0。49产权比率=负债总额/所有者权益总额=(长期负债+流动负债）/所有者权益总额946/1920=0.49 跟50%比较 越小越好产权比率=负债/所有者权益 跟50%比较 越小越好d) 请分别计算企业的应收账款周转率和存货周转率,判定企业的营运能力（请以年初数为计算标准)；e) 应收账款周转率=企业赊销净额/应收账款平均余额=2780/0.5*（250+500）=7.41f) 存货周转率=销售成本/平均存货=销售成本/（期初存货+期末存货)/2=8次应收账款周转率和存货周转率以10为标准g) 主营业务成本 h) 请分别计算企业的资产净利率和净资产收益率，判定企业的盈利能力(请以年初数为计算标准)；资产/净资产总额 资产净率评定标准百分之十净利润/所有 净资产收益率平底锅标准百分之九i) 请根据前四个的计算结果，说明是否对该企业进行固定资产的长期贷款和流动资金的短期贷款；2，企业流动资金贷款业务客户名称：云南白药集团有限公司申请日期：201412-18申请金额:500000申请期限：6个月；基准贷款利率(年利率)：六个月_5.6_； 一年_5。6_；一至三年_6_；三至五年_6_。执行利率(以中国银行为例)：_5.04_还款方法：分期等额还款担保方式：保证担保保证客户名称：东方建设集团a）在做业务担保信息之前，首先要做担保业务，目的是_生成担保合同号_； b）在做放款通知书业务之前,首先要完成哪项业务？c）2014年中国人民银行的基本贷款利率；d)以中国银行为例，2014年该行的执行利率是多少？e)请在计算机上完成流动资金贷款业务.3,个人住房公积金贷款业务客户基本信息：1.姓名：唐华峰2.性别：男3.出生年月：198111-254.民族:汉族5.证件号码：33060219811125001X业务名称：个人住房公积金贷款申请日期：2012-1125申请金额：200000保证人：金立峰a)2012年中国人民银行的公积金基本贷款利率（年利率）；b)以中国农业银行为例，2012年该行的公积金执行利率是多少？c）唐华峰的贷款期限是_个月; 到期日5。269.23d)请在计算机上完成个人住房公积金贷款业务。4，票据贴现业务a) 请写出商业汇票的概念以及商业汇票的特点；b) 请解释商业汇票可以贴现的原因；c) 请分别解释贴现，转贴现和再贴现的概念；d) 假定一笔商业汇票贴现业务:2014年3月23日，企业销售商品收到一张面值为50000元，期限为6个月的商业汇票。5月6日，企业将上述票据到银行贴现,银行年贴现率为8%。假定在同一票据交换区域,则票据贴现天数和贴现利息分别是多少？-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-