项目财务分析报告.doc

财务分析报告
1、项目基本情况
截至20xx年x月xx日止，本项目部共有员工15人，其中职工10人，外聘临时工5人。本项目固定资产净值： 296,632.48 元，主要为车辆两台、地磅、全站仪、锚杆拉拨仪各一台及办公用设备19台。项目主体工程已全部完工。
2、项目收入、成本分析
与业主计量及借支明细
项 目
金 额(元)
备 注
计量情况
1
临时计量产值
123,000,000.00
本项目估算
2
已完工未计量产值
5,000,000.00

3
累计形象产值
128,000,000.00

4
目标奖励
50,000.00
业主直接冲抵代付款
借支情况
5
借支工程款
94,044,286.10

6
已累计代扣税金
2,967,263.95

7
实际收到现款
91,077,022.15

8
实际收到材料款
18,935,134.99
钢材、火工品等材料
9
代付款
3,363,331.55
试验费、电费等
合 计
116,342,752.64
5+8+9
本项目承包单价按xxxxx与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，计量收入及形象产值均为预估金额。

项目合同成本明细
成本项目
2009年---2010年累计金额
2011年1月---9月累计金额
总 计
人工费
22,312,874.07
5,909,267.30
28,222,141.37
材料费
29,869,952.76
5,494,597.96
35,364,550.72
机械使用费
364,685.00
1,055,949.73
1,420,634.73
其他直接费
1,907,566.58
930,179.97
2,837,746.55
间接费用
5,609,669.70
10,935,921.03
16,545,590.73
安全生产费
1,150,333.40
175,224.00
1,325,557.40
其他劳务
26,193,607.22
12,155,490.39
38,349,097.61
合 计
87,408,688.73
36,656,630.38
124,065,319.11

施工队结算已基本预估结算完毕，已凭预估结算汇总表入账。
部分材料由施工队自行采购，列入其他劳务成本中
本项目无机械设备，使用也是租赁施工连队设备，机械台班费计入劳务成本中。机械使用费中除租赁其他机械设备费用外，其余费用是由机械作业科目结转的项目部汽车燃油费及折旧费用共计约52万元。

项目间接费用明细
费用项目
2009年---2010年累计金额
2011年1月---9月累计金额
合 计
备 注
工 资
1,524,710.68
691,890.70
2,216,601.38

工资附加费
384,506.29
137,421.92
521,928.21

办公费
437,312.03
124,586.90
561,898.93

差旅交通费
1,070,300.40
288,649.20
1,358,949.60

固定资产使用费
42,957.00
33,285.96
76,242.96

劳动保护费
52,627.70
6,839.50
59,467.20

职工教育费
3,724.00
4,780.00
8,504.00

业务招待费
34,319.00
40,488.00
74,807.00

工具用具费
63,299.00
0.00
63,299.00

税 金
30,000.00
0.00
30,000.00
印花税金
劳动保险费
220,625.70
109,341.00
329,966.70

所属上交
1,319,513.60
9,245,943.05
10,565,456.65
集团公司及分公司管理费
其他费
425,774.30
252,694.80
678,469.10

合 计
5,609,669.70
10,935,921.03
16,545,590.73

上表为本项目从20xxx年xx月开工起至20xxx年xx月费用开支说明。施工高峰期，项目人员约40人，其中职工约20人。职工五保一金从20xx年xx月开始核算上交，现已上交至20xx年xx月，已累计上交约45.8万元。
所属上交为集团公司及分公司管理费，按形象产值1.28亿核算，见下表:

上交公司管理费明细表
项 目
预估计量收入
管理费费率
应上交额
已计成本额
可抵扣管理费额
应补计成本额
已上交额
未上交额
集团公司
128,000,000.00
3%
3,840,000.00
0.00
0.00
3,840,000.00
1,000,000.00
2,840,000.00
公司本部

128,000,000.00
8%
10,240,000.00
1,319,513.60
3,514,543.35
5,405,943.05
4,544,056.95
5,695,943.05
合 计

14,080,000.00
1,319,513.60
3,514,543.35
9,245,943.05
5,544,056.95
8,535,943.05
3、项目盈亏预测
项目盈亏预测明细
项 目
金 额

主营业务收入
128,000,000.00

材料补差收入
目前无法预测
按合同预测钢材、水泥、火工品及油料补差
收入合计
128,000,000.00

已入主营业务成本
124,065,319.11

补入直接成本
1,000,000.00
按配比原则预估未入劳务结算成本（隧道机电安装结算等）
补入间接成本
200,000.00
项目费用开支：8、9月份工资、五保一金等
成本合计
125,265,319.11

营业税金及附加
4,300,800.00

预测盈亏
-1,566,119.11

预测说明：
本项目承包单价按xxxxxxx与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，xxxx只按照他的临时计量金额为基准给予借支工程款，无任何期间支付证书依据，造成我项目计量被动。现在业主又下发新的计量规则要求全部重新计量及变更，以前批复的计量不知业主是否确认，故本项目计量收入存在很大的不确定性。
主要项目施工连队结算也因业主计量清单未出只能预估结算，重新计量也影响到前期预估结算的准确性和不确定性。给项目预测盈亏带来很大的不便，难以准确预测。项目地处xxxxxxx，给工程原材料的采购带来很大的不利，材料短缺，运输很困难费用也颇高，材料都要跨省采购或从市区才能运送到达工地。xxxxxxxx只提供钢材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采购，加之施工期间水泥柴油价格不断涨价，也只好多方面由各施工队自行采购，但业主还是按以前预算单价临时计量后借支工程款给我项目，造成我项目资金周转困难。
按与xxxxxxxx签订合同，同意原材料调差，但具体补差收入目前很难确定，若管理费按10%核算上交，项目盈亏可持平。待材料补差确定金额后，可补上1%的管理费

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