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企业数据管控与统计体系培训大纲

前 言
中国的民企在整个发展过程中，由于初期建立时期往往重视市场信息和财务数据忽视生产经营过程中的数据收集整理分析。主要表现在：
重视售前成本的计算忽视生产过程的数据收集整理分析。
重视市场的采购数据和售价数据忽视经营流程的运营数据的收集整理分析。
重视工资的发放额度忽视工时、工价、定额、产能等方面的数据收集整理分析。
重视采购价格与数量控制忽视仓储数据的管控分析。
重视质量要求忽视质量管理过程的数据收集整理分析。
重视单一数据的收集分析忽视建立企业统计体系的建立和它的功能。
重视产品开发和设备改造忽视这个过程中的数据收集整理分析。
上述这些现象的存在导致企业快速发展到一定规模时，在制定或核算如原料成本、生产成本、资金定额、仓储准备、人员定额，工资定额、产能比较、物耗定额、以及各项考核等诸多指标时，由于缺少历史统计数据无法对比无法制定指标等都存在问题。
因此，针对现在的企业状况，建立数据管控和统计体系是当务之急的大事

课程介绍：
一、 什么是数据管控？
1、 数据是稍纵即逝的，每时每刻都会发生变化，记录数据就是记录过程。
2、 有数字才有依据，没有依据，就无法对企业各个部门运行的状态做出分析判断。
3、 数据是帮助企业管理层分析掌控成本的主要依据。是制定各项经济技术指标的基本参考。
4、 管好数据就控制了过程。有了数据就能对各个管理层进行业绩考核。

二、 报表的种类：
1、 产量类：班组产量、机台产量、个人产量、车间产量、日产量、总产量。
2、 物料类：入库数、出库数、在制品转移、外发加工进出、仓库和在制品月末盘存、中间仓库外库库存。

3、 检验类：车间自检、点检、抽检的日报表，质检部的月度质检汇总报表。
4、 销售类：每个客户所有信息数据的流水汇总报表。销售订单计划完成跟踪表，月度销售发货金额、开票金额、回款、应收款、运费汇总报表。销售员个人业绩月度报表。销售指标完成进度表。
5、 月度汇总类：产量与计划、不合格品和退货及投诉、销售汇总、采购汇总等。
6、 财务类：应收款汇总，回笼货款汇总、发货金额及数量汇总、对账单。
7、 加工费分析：水电能耗总额及单位成本、工资总额及单位成本、包装费用总额及单位成本、运费总额及单位成本、原料消耗总额及单位成本。
8、 个人业绩报表：工资、产量、质量、工时、出勤、违纪情况等。

三、 数据的收集与作用：
1、生产部门：
1）、生产报表：以机台（个人）日报表是数据的基础来源。车间产量报表来源于机台（个人）报表，公司的生产报表来源于各个车间的生产报表并汇总。主要体现各个生产单元每日或每月的生产计划完成情况，用于生产管理部门及时掌握作业计划完成情况与后续作业计划安排。
2）、质检报表：检验员每日（月）的不合格品的规格品种、数量（重量）、原因、生产车间（班组、机台）、处理结果、报废或返工数量（重量）。用于质检部门和生产部门及时掌握产品的不合格情况、产生原因和处理结果。

2、物流部门：
1）、出库：每日或每月由生产部门（含外发加工）分别领用的各类主要原辅料数量或重量，按照不同产品的订单所需或日（月）产所需的数量（重量），按领用的出库数量（重量）减去退仓或盘存的数量（重量）的差额即为实际领用数。
2）、入库：每日或每月由生产部门（含外发加工）分别入库的各类产品数量或重量，按照不同产品的订单或各个生产单元的入库数分别汇总入账。
3）、实际领用数减去入库数=投入产出率。
用于计算各个产品或各个生产单元的主要原料的投入产出率（原料消耗率）。
4）、废料出入库报表。
5）、月末盘存报表：各类库存、车间在制品及原辅料、在线制品及原辅料。

3、销售部门：
1）、客户信息数据流水汇总表：记录该客户的所有工商信息、初始发生到目前为止的所有订单、发货的规格型号、单价、数量和日期，开票、回款、应收款、运费的日期和金额，退货数量和金额及赔偿数量和金额，前述内容的月（年）累计数量和金额。
2）、月末发货核对报表：针对赊账客户每月发货的各个规格品种、数量（重量）、单价、本月发货金额、累计发货总金额、累计已付款、应收款余额。
主要作用是与客户核对发货数量、金额、单价、应收款余额，便于开票及对账。
3）、销售部门的月度汇总报表：
A、部门月度销售报表：本月的销售数量（重量）、发货金额、回款金额、应收款余额、年度指标完成率。
B、客情报表：新增客户数、大客户分析、质量投诉及赔偿金额（数量）。
C、销售费用报表：出差费用、客惠费用（餐费、客户住宿、客户用车、送礼）。
D、个人绩效报表：本月的销售数量（重量）、发货金额、回款金额、应收款余额、年度指标完成率。客惠费用支出、计提提成或奖金额度、已提提成或奖金额度、应收款超期金额及扣息金额、出差天数及费用。
上述报表主要体现销售部门和销售员的业绩、完成率、费用、客户分析等数据。

4、 财务分析报表：
1）、直接制造费用报表：能耗（水、电、煤、气）、生产人员工资（含社保）、机物料（备品配件、工具用品、办公用品等）、包装、质量赔偿、托运运费、原料消耗损失（减残 值）。将本表内容的金额合计除以入库产品数=产品的每吨制造成本。
2）、间接经营费用报表：销售客惠费、公司车辆费用、差旅费、其他工资、销售员提成（奖金）、利息及规费、税费、福利费用、通讯费等。
3）、主要原辅料的月度分析报表：仓库各类原辅料库存、车间盘存后假退仓数、实际领用数量和金额、月平均综合价格及比价格、各类原辅料平均单价、升降幅度等。

5、月度综合报表：（见图）

产量1
废料
产量2
废料
本月产量
累计产量
本月废料
累计
本月产量
累计产量
本月废料
累计

成品 吨/万元
半成品
本月入库
累计入库
本月销售
本月均价
累计销售
成品库存
上月盘存
本月盘存

废料
上月库存
本月入库
累计入库
本月销售 吨/元
单价
累计销售 吨/元

原料 吨/元
原料消耗
上月盘存
本月入库
本月盘存
本月领用
本月均价
累计入库
本月消耗
平均消耗

工厂成本
电费
水费
煤或气
工资
运费
废料损失
包装
机物料

差旅费
机修费用
退货损失
社保
税费
办公费用
折旧
医疗福利费

通讯费
利息
餐费
客惠费
当月合计
加工成本
原料成本
合计成本

销售价格分析
大客户与新增客户
高于定价的数量和均价
低于定价的数量和均价
大客户销售数量/单价
新增客户数量/单价

累计

累计
退货及赔偿
本月退货 元/吨
累计 元/吨
赔偿 元/吨
累计 元/吨

应收款（万元）
销售/成本
上月余额
本月收款
累计收款
本月余额
本月销售
本月成本
累计销售
累计成本

沁园春·雪
北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。
望长城内外， 惟余莽莽； 大河上下， 顿失滔滔。
山舞银蛇， 原驰蜡象， 欲与天公试比高。
须晴日， 看红装素裹， 分外妖娆。
江山如此多娇， 引无数英雄竞折腰。
惜秦皇汉武， 略输文采； 唐宗宋祖， 稍逊风骚。
一代天骄， 成吉思汗， 只识弯弓射大雕。
俱往矣， 数风流人物， 还看今朝。 克

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