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工程项目兑现审计报告

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2020年4月19日
文档仅供参考

ⅹⅹ工程项目兑现审计报告
根据公司<内部审计管理规定>关于项目兑现审计的规定,公司(分公司)审计小组根据公司(分公司)领导安排,接受ⅹⅹ项目的申请,于 11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计,在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则,审阅了项目承包责任状,项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料,审计情况如下:
一、 工程基本情况
该项目由 投资兴建,工程为钢筋砼构筑物,建筑面积8171.3m²;工程从1999年1月20日开工至 3月15日竣工,合同工程造价3,108.13万元,实际结价3,757.57万元,工程被评为ⅹⅹ市优良工程,该工程我司按项目法组织施工,实行全额承包,经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。
二、 工程结算情况
1、 工程结算:公司与甲方预算取费是按ⅹⅹ市二类取费下浮9.18%,材料价差按9803信息价调整,合同造价3,108.13万元,结算造价3,757.57万元。
2、 分包结算:与甲方结算799.58万元,公司与分包实际结算701.96万元,分包差额97.61万元。具体明细如下:
分包内容
与甲方结算
与分包结算
分包差额
钢结构
3,496,134.91
3,090,471.80
405,663.11
防水
2,435,983.99
2,301,581.30
134,402.69
打桩
2,063,736.92
1,627,635.40
436,101.52
合计
7,995,855.82
7,019,688.50
976,167.32
三、 项目承包收入
根据项目承包责任书规定的项目承包范围,业主审定结算价为29,579,847.47元,项目上缴承包总价10%,根据以上原则计算,项目承包收入为:
29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。
四、 项目实际成本
从1999年项目建账至 项目财务账面反映实际成本22,013,997.16元;经审核项目有如下费用应调整:
加:在公司财务账面反映未列入项目成本费用
临时设施费 413,541.42
1999年6月转字33#运费 25,000.00
1999年12月转字14#台班费 1,200.00
2月转字2#运费 4,860.00
3月现字7#电话费 368.07
3月银字25#钢窗 13,462.89
5月银字15#卷闸门 32,041.00
6月银12#铝合金 18,266.06
6月银16#钢爬梯 4,158.39
7月银16#钢结构 97,059.02
11月现字18#资料费 822.00
11月现25#维修材料费 3,450.00
11月现32#垃圾运费 510.00
11月转字2#材料检验费 3,618.00
11月转字3#机械台班费 2,740.00
12月现字13#工资 1,42400
12月现字15#工资 1,680.00
12月转字3#维修材料费 2,070.00
1月现字11#钢材节约奖 32,400.00
1月银字18#维修 1,512.00
1月银字11#卷闸门 13,454.00
1月银字19#钢结构 48,999.00
2月转字10#维修 107.00
10月银字13#水电费 50,251.27
周转材料报废 66,850.00
小计 839,844.12
减:在公司财务账面反映未冲减项目成本费用
12月转字4#调出材料 90,437.40
12月转字27#调出材料 2,830.22
经分公司领导同意减免报废周转材料 33,425.00
小计 126,692.62
调整后项目实际成本合计 22,727,148.66
五、 项目兑现奖罚
1、 根据项目承包责任状第六条(二)、1、6规定,项目月度提成奖按成本降低额的30提取,工程竣工结算后的提成奖余额经分公司领导审批后,由项目一次性控制发放,即:
3,894,714.06×30%=1,168,414.21
累计已发月度提成奖312,566.00
应补发月度奖855,848.21
补发月奖后项目成本降低3,038,865.84
2、 根据项目承包责任状第六条(一)、2点,项目可获超成本降低部份10%——25%奖励,经分公司领导同意按10%奖励,即:
(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%
=224,020.99
3、 根据项目承包责任奖第五条(六),工资含量按工程总造价的10%控制,项目实际含量为:
(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%
(其中:民建队管理费2,259,378.00)
4、 根据项目承包责任状第六条(一)、10点,工资含量每升0.5%,扣减奖金额的5%,即:
224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29
5、 项目应扣减预发效益奖22,874.00
6、 项目兑现奖总额为:
855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00
=968,506.91
经考核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求,同意退还抵押金。请领导批示:

分公司审计小组
审计人员:
项目经理:

二00一年十一月二十三日