管理财务处流程图分析.doc

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六、 财务处
1、 报销流程

原始凭证, 由经办人员、 验收人员、 本单位负责人签字
( 科研经费、 学科建设经费由项目负责人签字)
按报销项目分别到下列业务主管部门签字或盖章
加 班 费
职工培训
临时工工资
江宁补贴
探亲路费等
科研专案评审费咨询劳务费
开 题 费
专案结算费

研究生助教
助 管 费
专家督导费

学生实习
兼课酬金
课件劳务费

固定资产
登 记
财务处会计核算
审 核
超万元经财务处长签字
编制记账凭证
交报销人签名
复 核
是否涉及银行
转账结算
出纳按记账凭证付款或用银行支票支出( 本市购物1000元以上用转账支票支付) , 受票人须在支票存根上签字
原始凭证
退报销人

2、 借款流程

在校教职工、 研究生、 博士后人员
填写一式三联借款单由经借人、 本单位负责人签名( 科研经费、
学科建设经费由项目负责人签字) ( 万元以上需财务处长签字)

差旅费借款:
注明出差事
由、 地 点、
人数、 天数
维修经费:
附相关维
修合同
科研委外借款:
凭盖有”河海大
学科技合同章”
的委外合同原件
材料设备购置借款:
科研经费购置需附
合同、 专项经费购
需附预算或批件
实习经费借款:
需教务处签字
的实习计划
财务处会计核算科审核
出 纳
支付款项

3、 领用支票流程
( 1) 领用 ( 2) 销支票
领用人于10日内持原始凭证、 支票存根, 由经办人、 验收人、 单位负责人签名
财务处会计核算科
审核、 编制记帐凭证
出　　　纳
销　支　票
填写河海大学支票领用申请( 注明用途、 限额等) , 由领用人、 本单位负责人签名
出 纳
签发支票, 领用人在
支票薄签名
财务处会计核算科
科长审核
( 超万元财务处长签字)

4、 核算科零星交款流程
由经办人员到相关部门开具交款通知单
凭缴款通知到财务处会计核算科审核
窗口开具财务收据, 由审核人员填制
收款凭证
持收款凭证到出纳处交款
凭加盖财务专用章的收据到相关部门
办理业务

5、 办理科研经费本流程

项目负责人到财务处会计
核算科确认科研款
项目负责人或经办人到科技处填写科研到款通知单
财务处会计核算科根据科技
经费通知单、 汇款单、 发票
开具科研经费本

6、 后勤集团支票领用流程图

支票领用人根据领用内容, 填制领用支票单报部门主管批准
报主管副总经理审核并批准
报后勤集团财务部部长
审核并批准
到出纳处领用支票
( 转帐支票要注明限额)

7、 后勤集团借款流程图

各类借款都必经办理借款手续, 并经主管副总经理批准

工程预付款
工程合同、 完备的借款手续

其它借款
　出纳付款, 付款若为支票,
受票人须在票根上签字
是否超过5000元
后勤集团财务部长审核
审核人员审核

　　　　　　　　　　　　是

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　否

8、 后勤集团财务部报销流程图
是否超过5000元
报销人根据原始凭证填制相关报销凭证
报销单位负责人( 各单位一支笔审批) 签字认可
财务部审核人员审核其报销内容及金额
审核人员根据报销凭证填制记账凭证, 进行电算化操作
出纳根据审核无误、 手续齐备的会计凭证付款
奖金、
效益
工资
及临
时工
工资
报人
事部
审核
备案
财务部
部长审核
固定
资产、
招待
费等
特殊
性开
支报
主管
总经
理、
副总
经理
批准

　是

　　 否

9、 出版社报销、 借款、 领款流程

到出版社财务科填制报销凭单或
借款单或领取稿酬标准通知单
社长审批、 签字
出版社财务科审核、 编制记账凭证
出纳凭审核后的记账凭证付款或开具
银行支票, 受票人签字

10、 产业财务科工作流程

原始凭证, 由经办人、 验收人签字,
企业负责人审批
产业财务科审核、 编制账凭证
出纳根据记账凭证付款( 现金或支票) ,
受票人须在支票存根上签字

11、 基建财务办理暂付款流程
( 1) 借款
在校教职工人员
填写河海大学借款凭证, 由借款人、 基建处负责人签名, 专项资金由项目负责人签名
基建材料、 设备
借款、 工程配套
基金借款、 代扣
代缴借款等。
专项资金差旅费
借款: 外地出差
申请单或会议通知

专项资金设备购置
借款: 资金预算
审　　　核
出　　　纳

( 2) 结账

借款人持原始凭证和借款单、 材料验收单及固定资产验收单、 经费本
编制记账凭证、 退回借款单或开取收据
出　　　纳
出纳收回借款

12、 基建财务领用、 销支票流程
( 1) 领用 ( 2) 销支票
经办人员

领用人持原始凭证, 由经办人、 单位负责人签名
审核、 编制记账凭证
出 纳
销支票
经办人员
填写河海大学基建支票领用单, 注明用途、 限额、 收款单位等, 由领用人、 基建处负责人( 或项目负责人) 签名
审 核
出 纳
签发支票, 领用人
在支票薄签名

13、 医院财务科借款、 报销工作流程
( 1) 借款
　职工在外医院住院需要借款, 凭住院通知单、 本单位领导签字; 学生住院经本单位领导签字
医院院长审核、 签字
医院财务科审核、 编制记账凭证( 职工借款
交押金20%, 离休干部交押金10%)
出纳付款

( 2) 职工医药费报销

职工凭医院药费发票到医院( 每周二、 四)
医院院长审核计算机打报销单
医院财务科审核 编制记账凭证
出　纳　付　款

( 3) 幼儿园报销凭证

由经办人、 幼儿园领导签字
医院财务科审核、 编制记账凭证
出　纳　付　款

14、 查阅会计档案流程

出具查阅证明, 注明查阅内容, 所在单位盖章
到财务处电算化及
信息管理科登记
档案管理员指导
阅 檔

材料证明:
1、 近三年财务处出具
2、 以往年度档案馆出具
归还档案

15、 查阅会计信息流程

借由经办人员提出书面申请
经财务处处长签字
由信息员提供相关数据

16、 发放工资流程
每月20日前人事处劳动工资科及各扣款部门将次月的工资栏目调整通知书送财务处计划稽核科
若职工工资存折或银行卡遗失, 及时到发卡银行挂失、 补办, 并将新工资存折账号等相关信息报送财务处计划稽核科
财务处计划稽核科调整计算当月工资、 打印工资单
通知工商、 华夏银行以工资实发数发放工资
职工每月9日后可持存折或工资卡领取工资,

各单位到财务处稽核科领取工资单
在校园网上点击财
务处网站可查询个
人工资信息
工资扣款释疑到财务处计划稽核科查询
银行信息用卡在ATM机上发生吞卡, 凭身份证ATM机所属银行营业网点领取

17、 领取公积金、 住房补贴流程

在职职工凭购房契约( 一年以内) 、 贷款证明( 每年3月15日—6月15日)

离退休人员凭离退休证明
财务处计划稽核科查询、 核实个人公积金账号、 金额, 职工填写领款单( 购房人员公积金领取数以百元为单位; 离退休人员全额领取)
财务处会计核算出纳处开出支票、 支取申请书
职工持支票、 支取申请书、 房屋契约、 贷款证明
离退休证明到建行鼓楼支行( 山西路68号) 领取
银行的回单交回给财务处会计核算科出纳处

18、 教职工、 博士后、 研究生办理离校手续及财务事项流程
教职工、 博士后、 研究生持离校通知单

医院财务科
审核、 签字

财务处会计核算科审核、 签字

财务处计划
稽核科审核、 签字
处长室审核、 盖章

19、 科研营业税退税流程
科技处转送南京市技术市场技术合同认定表
根据认定表准备相关合同、 退税年度开具的
技术交易发票复印件( 一式三份)
将完整的退税材料于每年1月20日之前
送交南京市地税鼓楼区分局
市地税调查、 审核后下达营业税退税批复通知书
营业税税款退回学校
税款分配至各相关项目经费本

20、 学生缴费流程

新生入学时, 由计划稽核科统一办理用于缴纳学费的建行龙卡
学生若丢失龙卡, 持本人身份证、 学生证到建行鼓楼支行( 山西路68号) 办理挂失、 补办手续。办卡时必须声明: 1、 办理的是河海大学缴纳学费的龙卡; 2、 新卡内的信息要与原卡一一对应
学生将应缴费用存入已办好的建行龙卡中
财务处经过银校联网系统进行扣费
财务处于每月月末将学生欠费信息通知相关单位
学生从各学
院辅导员处
查询欠费信息
财务处按时提供已缴清当年学杂费学生的收据
各学院辅导员根据财务处计划稽核科的通知
到财务处领取学生学费收据
学生到各院辅导员处领取学费收据

21、 研究生助学金发放流程
计划稽核科按研究生院提供的学生
名单和招商银行提供的卡号, 计算
当月助学金、 打印学生名单
通知招商银行以助学金实发数发放
学生每月15日后可持招行卡领取助学金

注: 银行卡在ATM机上发生吞卡, 凭身份证到ATM机所属银行营业网点领取银行卡
遗失, 及时到招商银行挂失、 补办, 并将新卡卡号等相关信息报送计划稽核科。