SAP项目用户操作作业手册CO月结.doc

SAP项目用户操作作业手册CO月结

SAP用户操作手册-CO月结

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版本: 10

教 程 目 录
SAP用户操作手册-CO月结 1
1. 概述 3
2 费用报销 4
3 非生产性成本中心费用结转 4
4 关闭当月报工期间 OKP1 4
5 生产性成本中心费用分割 KSS2 5
6 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII 9
7 生产订单作业价格重估 CON2 12
8 生产性成本中心尾差处理 19
9 打开在制品期间 KKA0 21
10 计算在制品 KKAO 23
11 计算差异 KKS1 28
12 生产订单结算 CO88 31
13 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 39
14 关闭生产订单 COHV 40
15 差异分析 43
16 关闭CO期间 OKP1 43
17 将期间费用结转入损益类科目 F-02 44

1. 概述
CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括：
l 关闭当月报工期间
l 生产性成本中心费用分割
l 生产性成本中心实际作业价格计算
l 生产订单作业价格重估
l 生产性成本中心尾差处理
l 打开在制品期间
l 计算在制品
l 计算生产订单差异
l 生产订单结算
l 生产订单结算结果审核及尾差调整
l 生产订单关闭
l 差异分析
l 关闭CO期间
l 将期间费用结转入损益科目
CO月结前提
在进行CO月结前，必须确定以下几项内容：
Ø 所有的费用报销业务已经完成账务处理
Ø 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0
Ø 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成
Ø 当月的所有收发料业务处理完毕
Ø 库存盘点业务处理完成
（原文：《 CO-080 CO月结流程》）
1
2 费用报销
费用报销系日常工作，必须在CO或FI月结前完成，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》
3 非生产性成本中心费用结转
这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊分配，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配》
4 关闭当月报工期间 OKP1
每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定（选中）“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”。

菜单路径：

OKP1 - 会计核算 -> 控制 -> 基于作业的成本核算 -> 环境 -> 期间锁定 -> 更改
OKP1
过程概述：

（东莞制品、东莞独资、深圳独资的成本控制范围为CN00，香港公司及深圳来料厂的成本控制范围为HK00）、会计年度、版本（0-实际、计划）等，然后点击，出现下图：

，选中“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”对应的需要操作的会计期间，然后点击，保存生效，退出。
5 生产性成本中心费用分割 KSS2
菜单路径：

KSS2 - 会计核算 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 期末结帐 -> 单一功能 -> 分割
KSS2
过程概述：
辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后，生产性成本中心中发生的所有费用项目（包括初级成本要素和次级成本要素）按照一定的规则对应到各作业类型。
根据香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目和作业类型的对应关参照附件《各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表》。

实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围

“附加”-“设定成本控制范围”，出现下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
（一般月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。
条件输入完成后，点击，出现如下类似结果：

6 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII
菜单路径：

KSII - 会计核算 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 期末结帐 -> 单一功能 -> 价格计算
KSII
过程概述：
此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时如下：
实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量
实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。
实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。

实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
（一般月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间及会计年度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。
结果类似下图：

7 生产订单作业价格重估 CON2
菜单路径：

MFN1 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 按实际价格重估 -> 单个处理
MFN1

CON1 - 后勤 -> 生产 -> 重复制造 -> 环境 -> 产品成本收集器的期末结算 -> 按实际价格重估 -> 单个处理
CON1

CON2 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 按实际价格重估 -> 集中处理
CON2
过程概述：
此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月结时，只需执行CON2即可，MFN1 和CON1只是针对个别订单或物料重估价格，具体公式如下：
实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量
实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。
实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。

1) 单个生产订单作业价格重估
菜单路径：

MFN1 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 按实际价格重估 -> 单个处理
MFN1

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
、输入会计期间、及会计年度；则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。
结果类似下图：

2) 单个成本收集器作业价格重估 CON1
菜单路径：

CON1 - 后勤 -> 生产 -> 重复制造 -> 环境 -> 产品成本收集器的期末结算 -> 按实际价格重估 -> 单个处理
CON1
过程概述：

其它操作过程同MFN1。

3) 集中处理
菜单路径：

CON2 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 按实际价格重估 -> 集中处理
CON2

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”、“具有QM订单”；不选“有项目/网络订单”、“带有成本对象的订单”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。
结果类似下图：

8 生产性成本中心尾差处理
过程概述：
完成生产订单作业价格重估操作后，查看所有直接生产性成本中心费用余额是否为0，如果不为0，那么需要进行相应的处理。
如果尾差大于1元，需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估。
如果尾差小于1元，则通过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工的生产订单，账务处理如下：
借：其他费用 管理类成本中心
　　贷：其他费用 需调整的直接生产类成本中心
查看成本中心余额
菜单路径：

S_ALR_87013611 - 信息系统 -> 会计核算 -> 控制 -> 成本中心会计的报表 -> 计划/实际比较 -> 成本中心: 实际/计划/差异
S_ALR_87013611

，其中成本中心（组）或成本要素（组）可使用通配符“*”，计划版本使用“0”，及相应的会计年度与会计期间，然后点击，出现类似如下结果：

，查看所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1，否则需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估，如果大于0且小于1，用F-02调整尾差。
9 打开在制品期间 KKA0
菜单路径：

KKA0 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 在制品 -> 结帐期间 -> 更改
KKA0
过程概述：

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
，版本输入0，按“enter”即回车键，出现下图：

，此处的会计期间实际为“已经结账期间”，比如，需要计算第6会计期间的在制品，则此处应输入5而非6，然后点击，保存生效。
10 计算在制品 KKAO
菜单路径：

KKAO - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 在制品 -> 集中处理 -> 确定
KKAO

KKAX - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 在制品 -> 单个处理 -> 确定
KKAX
过程概述：
计算存在余额且状态不为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成”和“CLSD-生产订单关闭”的生产订单在制品金额。成本收集器不计算在制品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。
通常在月结时，只需执行KKAO即可，KKAX只是针对单个订单计算在制品。

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
，选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：

11 计算差异 KKS1
菜单路径：

KKS1 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 差异 -> 集中处理
KKS1

KKS2 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 差异 -> 单个处理
KKS2
过程概述：
对状态为“TECO-技术性关闭”和“DLV-生产订单收货完成”的生产订单计算差异。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。
通常在月结时，只需执行KKS1即可，KKS2只是针对单个订单计算差异。

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
，选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：

如果计算差异过程中有任何错误，请点击，查看详细错误消息并提供可能 解决的方法：

如果没有错误，则出现类似下图：

，点击查看日志是否有错误：

，如果“错误”和“警告”信息数量不为0，则要点击查看详细日志，并根据日志提供的信息排除故障。
12 生产订单结算 CO88
过程概述：
结算生产订单，将当月在制品从生产订单结转入存货科目，将当月差异从生产订单结转入差异科目。系统自动产生如下会计凭证：
（１）在制品结转
借：在制品
贷：生产成本-转出-在制品
（２）差异结转
借：生产成本-差异
贷：生产成本-转出-半成品
　　　生产成本-转出-库存商品
通常在月结时，只需执行CO88即可，KO88只是针对单个订单进行结算。
a) 单个处理
菜单路径

KO88 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 结算 -> 单个处理
KO88

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
，选择需要结算的生产订单，输入会计期间、会计年度；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：

，查看更详细的信息：

b) 集中处理
菜单路径

CO88 - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 期末结帐 -> 结算 -> 集中处理
CO88

实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范围，“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：

，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。
，选择需要结算的工厂，输入会计期间、会计年度；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有产品成本收集器”、“具有QM订单”；如果选中“后台运行”，则用户不必等待系统运行完成即可返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：

，如果有，请双击查看详情，如下图：

，选中要查看的错误行，点击，系统会出现有关的详细说明，并提供可能的解决途径，如图：

需要排除所有错误并重新执行生产订单结算，直到没有任何错误，再进行下一步。
如果没有错误，则出现类似下图：

，点击查看更详细信息：

，点击“会计凭证”，查看生成的会计凭证：

，双击会计凭证编号，出现下图：

13 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02
概述：
生产订单结算完毕后，查看结算结果，判断投入产出是否平衡。查看结转的在制品金额是否等于计算的在制品金额；查看产生的“生产成本-差异”科目金额是否等于计算的差异金额；查看当月功能范围为P400-直接生产类和F500-辅助生产类的会计科目的余额是否等于“生产成本-转出”科目的余额；查看所有生产订单的余额是否为0。如果生产订单出现的差异大于１，那么查明原因，冲销结算，重新进行结算；如果差异小于1，那么使用事务代码F-02进行尾差调整。
借：其他费用 管理类成本中心
贷：其他费用 需要调整的生产订单
菜单路径

S_ALR_87012994 - 会计核算 -> 控制 -> 内部订单 -> 信息系统 -> 内部定单的报表 -> 计划/实际比较 -> 订单: 当前期间/累计
S_ALR_87012994

，然后点击，出现下图：

对于任一生产订单，，如果实际当前期余额不在小于0或大于1，需要对此订单按顺序冲销结算、冲销差异计算、冲销在制品计算、冲销实际作业价格重估，然后查找原因，排除故障，并重新对此订单按顺序执行实际作业价格重估、计算在制品（如果需要）、计算差异、结算生产订单。
对于任一生产订单实际当前期余额大于0 并小于1，使用F-02结转此生产尾差。
14 关闭生产订单 COHV
菜单路径

COHV - 后勤 -> 生产 -> 车间现场控制 -> 控制 -> 批量处理
COHV
过程概述：
将已经结算完成的完工生产订单（状态为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完成关闭，生产订单状态修改为“CLSD-关闭”。为了保证后续生产订单结算的效率，将已经关闭的生产订单标记删除（状态修改为“DLID-标记删除”）。

，可点击“选择”标签页，输入选择条件，也可点击集中处理如图

在界面输入完成后，点击，结果类似下图：

，然后点击菜单：“批量处理-执行”，如下图：

，选择功能-“230 完成”、执行函数-“E立即执行功能”、处理方式-“E执行数据更改”、处理的最大数量-清空-表示不限制，然后点击执行：
15 差异分析
详细内容参见《差异分析方案》。最终将发生的所有差异转入存货或者损益中。
16 关闭CO期间 OKP1
1)

OKP1 - 会计核算 -> 控制 -> 基于作业的成本核算 -> 环境 -> 期间锁定 -> 更改
OKP1
过程概述：
17 将期间费用结转入损益类科目 F-02
通过设置的费用结转科目，将当月发生的所有期间费用结转入损益科目。在系统中首先通过功能范围查询对应的管理费用、销售费用金额，然后通过事务代码F-02直接进行账务处理。