房地产经营计划编制流程.doc

中国煤炭进出口公司
经营计划与年度总结
编制流程

2023年9月

目 录

§1 总 则 1
1.1 合用范围 1
1.2 目的 1
1.3 重要名词解释及范围界定 1
1.3.1 经营计划 1
1.3.2 预算 1
1.3.3 年度总结 2
§2 经营计划和年度总结编制流程图文概述 3
2.1 经营计划和年度总结编制流程概述 3
2.2 经营计划和年度总结编制流程图 3
§3 经营计划和年度总结编制流程具体说明 4
3.1 成立经营计划编制小组（F1） 4
3.1.1 工作内容 4
3.1.2 工作结果 4
3.2 拟定经营计划和年度总结编制提纲（F2） 4
3.2.1 工作内容 4
3.2.1.1 制定经营计划和年度总结编制提纲 4
3.2.1.2 提出预算编制框架 5
3.2.1.3 拟定经营计划和年度总结编制提纲 5
3.2.2 工作结果 5
3.3 下发经营计划和年度总结编制提纲（F3） 5
3.3.1 工作内容 6
3.3.1.1 下发次年经营计划编制提纲 6
3.3.1.2 规定上报本年度工作总结 6
3.3.2 工作结果 6
3.4 编制部门经营计划和年度总结（F4） 6
3.4.1 工作内容 6
3.4.1.1 参股和控股公司上报经营计划和年度总结 6
3.4.1.2 审核参股、控股公司的经营计划和年度总结 7
3.4.1.3 编制部门内部的经营计划和年度总结 7
3.4.2 工作结果 7
3.5 编制公司经营计划和年度总结（F5） 7
3.5.1 工作内容 8
3.5.1.1 审核部门预算 8
3.5.1.2 审核部门经营计划和年度总结 8
3.5.1.3 汇总经营计划和年度总结 8
3.5.1.4 拟定经营计划和年度总结 8
3.5.2 工作结果 8
3.6 批准经营计划（F6） 9
3.6.1 工作内容 9
3.6.2 工作结果 9
3.7 上报与下达经营计划（F7） 9
3.7.1 工作内容 9
3.7.1.1 上报经营计划 9
3.7.1.2 传达经营计划 9
3.7.1.3 下发经营计划 10
3.7.1.4 存档 10
3.7.2 工作结果 10
3.8 月计划的制定与执行分析（F8） 10
3.8.1 工作内容 10
3.8.1.1 制定月计划 10
3.8.1.2 备案 10
3.8.1.3 分析月计划的执行情况 11
3.8.2 工作结果 11
3.9 调整经营计划（F9） 11
3.9.1 工作内容 11
3.9.1.1 提出经营计划调整建议 11
3.9.1.2 批准经营计划调整建议 11
3.9.1.3 调整经营计划 11
3.9.2 工作结果 12
附 录 13

§1 总 则
1.1 合用范围
本手册合用于中国煤炭进出口公司（以下简称“中煤进出口公司”）经营计划编制的流程指导和管理，合用范围为中煤进出口公司及其全资子公司、参股与控股公司的相关员工。
1.2 目的
A． 通过制定本手册，规范中煤进出口公司经营计划的编制流程；
B． 通过制定本手册，明确经营计划编制流程关键环节的责任和义务，有效提高计划编制的运作效率和效果。
1.3 重要名词解释及范围界定
13.1 经营计划
经营计划是公司全体员工在计划年度内的行动大纲，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划必须在科学预测的基础上，根据市场需要和公司能力，采用统一领导、分工负责、综合平衡的方法进行编制，充足挖掘及合理运用公司的一切人力、物力、财力，不断改善公司的各项经济指标，以取得最佳的经济效果。经营计划涉及内外部环境分析、年度工作目的和计划、年度财务预算和存在的问题几项重要内容。
1.3.2 预算
预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓全面预算是指公司经营活动的数量计划，它拟定公司在预算期内为实现公司目的所需的资源和应进行的活动。
1.3.3 年度总结
年度总结是对上一年度工作目的和计划执行情况的全面对比和分析，其内容涉及：重要业务工作完毕情况、思想政治工作情况、预算执行情况和年度工作中存在的重要问题。
§2 经营计划和年度总结编制流程图文概述
2.1 经营计划和年度总结编制流程概述
公司的经营计划必须以市场需求为导向，以公司经营活动为依据，采用自下而上编制、自上而下执行的管理模式。
经营计划的编制流程共涉及7个环节：成立经营计划编制小组、拟定经营计划和年度总结编制提纲、下发经营计划和年度总结编制提纲、编制部门经营计划和年度总结、编制公司经营计划和年度总结、批准经营计划、上报与下达经营计划。
2.2 经营计划和年度总结编制流程图

§3 经营计划和年度总结编制流程具体说明
3.1 成立经营计划编制小组（F1）
经营计划编制小组负责组织次年经营计划的编制工作，是保证经营计划顺利完毕的基本前提。
3.1.1 工作内容
A． 每年11月下旬，总经理工作部提出成立经营计划编制小组的建议，并将此项任务列入近期总经理办公会的议题，同时负责收集相关资料。
B． 通过总经理办公会的讨论，拟定经营计划编制小组的成员。人选一般由总经理工作部和财务部人员共同组成，由公司总经理作为经营计划编制小组的组长。
3.1.2 工作结果
无。
3.2 拟定经营计划和年度总结编制提纲（F2）
经营计划编制提纲提出经营计划的编制规定和预算的编制框架，年度总结编写提纲则为年度总结的编写提出了基本规定。
3.2.1 工作内容
经营计划编制小组成立后，需要进行明确的分工，一组负责经营计划和年度总结的编写工作，另一组负责预算编制工作。
3.2.1.1 制定经营计划和年度总结编制提纲
A． 在每年12月中旬以前，负责经营计划编制工作的人员，必须以公司的中期发展战略为指导，结合本年度经营情况和内外部环境预期，提出下年度经营计划编制提纲。经营计划编制中必须有考核内容和方式，以督促经营计划的执行，保证经营计划的完毕效果。
B． 同时，负责经营计划编制工作的人员，还必须根据本年度经营计划的完毕情况和考核结果，提出年度总结的编制提纲。
3.2.1.2 提出预算编制框架
在每年12月中旬以前，负责预算编制工作的人员，必须在公司已经拟定的预算编制方法指导下，提出次年预算编制的规定及框架。【1】 预算的种类很多，既有合用于生产公司的预算，也有合用于服务公司的预算，尚有合用于非赚钱公司的预算。目前中煤进出口公司的预算为商贸公司的预算，其预算体系不能满足生产性公司的需要，因此，一方面需要进一步完善预算编制体系，将生产和物流环节的参股和控股公司预算编制纳入公司的预算编制体系。
1】
3.2.1.3 拟定经营计划和年度总结编制提纲
将提出的经营计划编制提纲、预算编制框架和年度总结编制提纲上报公司总经理审批，根据总经理提出的修改建议对经营计划和年度总结的编制提纲进行不断修改和完善，直到经营计划和年度总结的编制提纲在现有条件下最能满足公司的发展战略和实际情况为止。
3.2.2 工作结果
A． 经营计划编制提纲，见附件JY1；
B． 预算编制表，见附件JY2；
C． 当年经营计划执行情况总结提纲，见附件JY3。
3.3 下发经营计划和年度总结编制提纲（F3）
下发经营计划和年度总结编制提纲是指将拟定后的编制提纲及时传达给相关单位和部门的过程。
3.3.1 工作内容
3.3.1.1 下发次年经营计划编制提纲
在每年的12月底，经营计划编制小组必须保证经营计划编制提纲得到公司总经理的认可，并将确认后的提纲在规定的时间内以恰当的方式传达给公司各部门及全资子公司，参股公司和控股公司，并督促其按规定在规定的时间内完毕公司和部门经营计划的编制。
3.3.1.2 规定上报本年度工作总结
在下发经营计划编制提纲的同时，也要将年度总结的编制提纲下发公司各部门和全资子公司、参股和控股公司，并规定其在规定的时间内将本年度的年度总结及时上报。
3.3.2 工作结果
告知，见附件JY4。
3.4 编制部门经营计划和年度总结（F4）
编制部门经营计划和年度总结是指部门内部对经营计划和预算编制的审核和修改过程。
3.4.1 工作内容
3.4.1.1 参股和控股公司上报经营计划和年度总结
A． 公司的参股、控股公司根据经营计划编制提纲，结合公司的实际情况，具体编制公司的经营计划和年度预算，并在规定的时间内将编制好的经营计划上报中煤进出口公司相关部门；
B． 同时，参股、控股公司根据上一年度业务的实际执行情况，编写上一年度的总结，与经营计划一起上报中煤进出口公司相关部门。
3.4.1.2 审核参股、控股公司的经营计划和年度总结
中煤进出口公司的相关部门在收到参股和控股公司的经营计划和年度总结后，在经营计划编制小组的指导下，根据公司的经营目的、预算体系和发展战略对经营计划和年度总结提出修改建议，交由参股和控股公司进行不断完善。
3.4.1.3 编制部门内部的经营计划和年度总结
A． 在得到参股和控股公司的经营计划后，中煤进出口公司内部各部门的负责人根据经营计划的编制提纲，结合业务特点和以往年度的经营情况，编制本部门的工作计划、工作重点和实现方式，并在规定的时间内上报经营计划编制小组；
B． 中煤进出口公司内部各部门依据经营计划编制小组下发的预算编制规定，结合部门的实际情况和业务预测，合理编制销售预算及管理费用预算，并在规定的时间内将预算上报公司经营计划编制小组；
C． 同时，根据年度总结编制提纲在规定的时间内完毕年度总结的编制工作。
3.4.2 工作结果
A．部门经营计划初稿；
B．部门预算初稿；
C．部门年度总结初稿。
3.5 编制公司经营计划和年度总结（F5）
编制公司经营计划和年度总结是指审核和汇总各部门上报的经营计划和年度总结的过程。
3.5.1 工作内容
3.5.1.1 审核部门预算
中煤进出口公司经营计划编制小组对公司内部各部门上报的预算提出修改建议，再由各部门进行不断修改，保证在3月底完毕预算的修改工作，使得修改后的预算满足公司预算的编制规定。
3.5.1.2 审核部门经营计划和年度总结
中煤进出口公司经营计划编制小组对各部门上报的经营计划提出修改建议，规定相关部门进行不断完善，保证在3月底完毕经营计划的修改工作，使得计划满足公司的发展目的。同时，修改部门工作总结，编写上一年度公司的年度总结。
3.5.1.3 汇总经营计划和年度总结
在修改完部门的经营计划和预算后，由经营计划编制小组将经营计划和预算进行汇总，并与年度总结一起上报公司总经理审批。
3.5.1.4 拟定经营计划和年度总结
A． 总经理睬从公司年度目的和中长期发展战略角度对经营计划和年度总结提出修改意见，并将修改意见及时反馈给经营计划编制小组，规定其进行修改与完善；
B． 根据总经理对经营计划和年度总结的修改建议，对经营计划和年度总结进行修改，直到满足总经理的规定。
3.5.2 工作结果
A．经营计划，见附件JY5；
B．年度总结，见附件JY6。
3.6 批准经营计划（F6）
批准经营计划是指对经营计划进行最后审核的过程。
3.6.1 工作内容
A． 在经营计划得到总经理的认可后，由总经理工作部组织召开总经理办公会，对经营计划进行最后审核、通过；
B． 通过总经理办公会纪要拟定经营计划下发的形式、范围和考核方式。
3.6.2 工作结果
总经理办公会纪要，见附件JY7。
3.7 上报与下达经营计划（F7）
上报经营计划是指将经营计划上报直接上级的过程。下达经营计划是指将经营计划的正式稿下发给公司各部门和各相关单位，使其理解经营计划的作用与重要内容，并成为其年度工作的指导。
3.7.1 工作内容
3.7.1.1 上报经营计划
在经营计划通过总经理办公会的批准后，由总经理工作部的相关人员将经营计划上报中煤集团有关部门。
3.7.1.2 传达经营计划
在经营计划正式定稿后，由总经理办公会负责组织召开公司全体员工会议，总结通报经营计划的重要内容，并规定各部门负责人以经营计划为指导，切实完毕计划中的各项指标。
3.7.1.3 下发经营计划
在召开完公司全体员工会议后，总经理工作部必须及时将经营计划下发给公司各部门和各参股、控股公司，以方便其工作需要。
3.7.1.4 存档
经营计划下发后，总经理工作部的相关人员负责将经营计划登记、编号，进行存档。
3.7.2 工作结果
A． 会议纪要；

B． 下发的文献。
3.8 月计划的制定与执行分析（F8）
月计划是对年度经营计划的细化和分解。通过月计划执行分析可以及时发现经营计划执行过程中出现的各种问题，并根据实际情况及时对经营计划进行调整。
3.8.1 工作内容
3.8.1.1 制定月计划
各部门将年度经营计划进行细化分解就得到了月计划。月计划是年度经营计划的实现方式。
3.8.1.2 备案
各部门在每月底将下月的月计划上报经营计划编制小组备案，以便对经营计划的执行情况进行监督和考核。
3.8.1.3 分析月计划的执行情况
每月中旬，总经理工作部负责组织召开月经营分析例会。财务部门负责递交公司月度财务状况分析报告，总经理工作部负责递交公司月度业务状况分析报告。月经营分析例会负责对月计划的执行情况进行总结，同时对下月经营提出改善建议。
3.8.2 工作结果
A． 月度计划，见附件JY8；
B． 月计划执行情况总结，见附件JY9。
3.9 调整经营计划（F9）
经营计划在执行过程中，会依据实际情况做出相应调整。经营计划的调整必须遵循一定的程序。
3.9.1 工作内容
3.9.1.1 提出经营计划调整建议
经营计划各执行部门在计划执行过程中，可以根据实际情况，向总经理办公会提出对经营计划修改提案。
3.9.1.2 批准经营计划调整建议
总经理办公会对提出的经营计划调整提案进行讨论，假如符合经营的实际情况，并有助于公司的长期发展，可以将经营计划调整提案上报总经理，经总经理批准后，调整经营计划。
3.9.1.3 调整经营计划
总经理批准经营计划的调整建议后，由经营计划编制负责部门在综合考虑公司各部门利益的基础上，对经营计划进行适当的调整。
3.9.2 工作结果
A． 经营计划调整建议，见附件JY10；
B． 调整后的经营计划。
附 录
1. 附件JY1：经营计划编制提纲；
2. 附件JY2：预算编制表；
3. 附件JY3：当年经营计划执行情况总结提纲；
4. 附件JY4：告知；
5. 附件JY5：经营计划；
6. 附件JY6：年度总结；
7. 附件JY7：总经理办公会纪要；
8. 附件JY8：月度计划；
9. 附件JY9：月计划执行情况总结；
10. 附件JY10：经营计划调整建议。