1、
古文伟支票贪污案
撰写部门：集团财务管理部 撰写人：刘荣干 撰写时间：2002.9.13
关键词：深圳,财务,支票管理,内部控制
摘要：由于支票管理不完善，91年发生的一起支票贪污案，致使公司直接经济损失28万元，5名年轻人走上犯罪的道路，原集团财务管理部职员古文伟被判有期徒刑15年。
事件：
91年4月的一天，原集团财务管理部职员黄小姐为办急事填了一张领款申请单，也许是内部人员，又时近中午下班，出纳未予登记便给了她一张未注明时间和资金限额的支票。结果黄小姐用现金付款结了帐，于下午将未使用的支票交回了出纳，同时取回领款申请单并撕掉了。支票退还后，出纳仍未做记录和注明，
2、将它和其它支票放在一起，等着以后再用。
事隔3个月后的91年7月，原集团财务管理部职员古文伟因公未办任何手续领出该支票，结果支票又未使用，只是古文伟忘了把支票退还给出纳。又是3个月过后，当古文伟为筹办婚事急需用钱之际，偶尔从皮包里翻出了这张空白支票，并发现它一直没人过问或引起关注。于是在一念之差的支使下，把支票给了其堂兄古维发，让其设法购买两张床私分。结果古维发伙同其它人层层加码，于92年元月以万科公司春节期间给职员发福利为由，用该支票在康佳公司提走216台207的康佳彩电，价值人民币42万多元。直到92年3月，集团财务管理部从2月的银行对帐单上发现该笔款项划走，多方核实才发现支票被非法挪用
3、
案发后，公司专案调查小组配合蛇口人民检查院，历时4个月往返15个城镇2．2万余公里，于93年5月破获这起特大支票贪污案，追回赃款14万多元，赃物康佳彩电2台。94年4 月初广东省高级人民法院终审判决古文伟和范建平有期徒刑十五年、严正和古维发死刑(缓期两年执行)、刘梅新无期徒刑。
点评：
1、这是一件本不该发生的案件。从案发过程来看，支票贪污行为并不是案犯从一开始就蓄意而谋的，而是在支票管理、内部控制上给了案犯可乘之机。(古人云：慢藏诲盗。制度上的漏洞会诱发人的犯罪心理。如果我们的管理严格，公司不会受损失，古文伟本人及其家庭也可以避免一场悲剧，这才是古案给我们的深刻启示)
2、完善的管理流程、严格的运行系统(执行体系)、有效的监控机制是任何时间、场合都不能松懈、马虎的。这一恶性案件并没有、甚至不需要很重大、复杂的背景原因，说明任何日常小得似乎微不足道的疏忽，都可能甚至足以酿成极大的危害。
3、自觉管理不能替代制度管理、规范操作、有效监控。否则，个人、组织、社会都将为此付出沉重的代价。
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