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1、1】 下列选项中，属于《企业风险管理一一整合框架》中定义的内部控制要素的有（） 回答正确 A:内部环境 B：目标制定 C:事项识别 D:风险反应 内部环境 目标制定 答案 事项识别 风险反应 【2】从内部控制概念的演变看，大致可以划分出的阶段个数为（）。 回答正确 A:三个 B:四个 C:五个 D:六个 答案 五个 【3】《企业风险管理一一整合框架》中将内部控制的要素扩展为（）。 回答正确 A:六个 B:七个 C:八个 D:九个 答案八个 【4】最早提内部会计控制系统的国家是（）。 回答正确 A:英国 B:法国 C:美国 D:德国
2、 答案美国 【5】企业管理层需要控制的是（）。 回答正确 A:战略定位 B:战略分析 C:战略实施 D:战略调整 答案战略实施 【6】企业治理层需要控制的是（）。 回答正确 A:战略定位 B:战略分析 C:战略实施 D:战略调整 答案战略定位 【7】下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（）。 回答正确 A:资金活动 B:资金管理 C：人力资源 D:担保业务 资金活动 答案 资金管理 担保业务 【8】在内部控制规范体系中居于主体地位，可以帮助企业更好地贯彻落实《企业内部控制基本规范》 的是（）。 回答正确 A:《企业内部控制审计指引》
3、征求意见稿） B:《企业内部控制评价指引》（征求意见稿） C:《企业内部控制应用指引》（征求意见稿） D:《企业内部控制规范一一基本规范》 答案《企业内部控制评价指引》（征求意见稿） 【9】在内部控制标准体系中起统驭作用，规定内部控制定义、目标、要素和原则的文件是（ 回答正确 A:《企业内部控制审计指引》（征求意见稿） B:《企业内部控制评价指引》（征求意见稿） C:《企业内部控制应用指引》（征求意见稿） D:《企业内部控制规范一一基本规范》 答案《企业内部控制规范一一基本规范》 【10】下列选项中，属于企业内部控制手段应用指引的有（）。 回答正确 A：财务报告
4、 B:全面预算 C:业务外包 D:合同管理 财务报告 答案全面预算 合同管理 【11】下列选项中，属于企业内部控制应用指引具体类型的有（）。 回答正确 A：内控环境应用指引 B：内控业务应用指引 C：内控手段应用指引 D：特殊业务应用指引 答案 【12】 回答正确 答案 【13】 回答正确 答案 【14】 答案 【15 答案 【16】 回答正确 内控环境应用指引 内控业务应用指引 内控手段应用指引 特殊业务应用指引 20世纪90年代以来，对于中国内部控制规章制度的发展有所贡献的部门包括（） A：审计署 B:银监会 C:保监会
5、 D:证监会 审计署 银监会 保监会 证监会 下列选项中，可以防止逆向选择和道德风险发生的措施有（） A:保险 B:监督 C:激励 D：投资 监督 激励 下列选项中，属于企业内部控制主体的有（）回答正确 A:董事会 B:监事会 C:经理层 D:全体员工 董事会 监事会 经理层 全体员工 内部控制的建立与实施的目的在于（）回答正确 A:实现企业的生存 B:促进企业的繁荣 C:实现控制目标 D:保证企业的发展 实现控制目标 下列选项中，属于业务战略的有（）。 A:单一经营 B:多元化经营 C:成本优势战略 D:产品差异战略 成本优势战
6、略答案 产品差异战略 【17】下列选项中，属于具体控制措施的有（） 回答正确 A:授权审批控制 B:会计系统控制 C：财产保护控制 D:预算控制 授权审批控制 会计系统控制 答案 财产保护控制 预算控制 【18内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免 现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（）回答正 确 A:全面性 B:重要性 C:适应性 回答正确 A:轮岗控制 B：不相容职务分离控制 C:授权审批控制D:预算控制 答案授权审批控制 【20】下列选项中，属于内部控制缺陷的有（） 回答正确 A:越权操作 B:合谋串通 C:减少舞弊 D
7、成本限制 越权操作 答案合谋串通 成本限制 【1】下列选项中，规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策意见的是（） 回答正确 A:合理的治理结构 B：集体决策审批制度 C:授权审批制度 D：不相容职务分离制度 答案集体决策审批制度 【2】下列选项中，需要对董事会负责的是（）。 回答正确 A:董事会 B:监事会 C:经理层 D:全体员工 答案经理层 【3】下列选项中，属于母子公司之间应该在该方面实现独立的有（）。 回答正确 A:业务独立 B:资产独立 C:人员独立 D:机构独立 业务独立 资产独立 答案 人员独立 机构独立 【4】可
8、按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的是（） 回答正确 A:董事会 B:监事会 C:经理层 D：管理层 答案董事会 【5】企业在合理设计治理层组织架构时，应当确保决策、执行和监督相互分离，形成（）。 回答正确 A：科学的结构 B:合理的关系 C：隔离 D:制衡 答案制衡 【6】企业应当根据发展战略，制定（）。 回答正确 A：月度发展计划 B：季度发展计划 C：年度发展计划 D：长期发展计划 答案 年度发展计划 [7]企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标 与战略规划是（）
9、C 回答正确 I瘫.发辙酶 B:未来规划 C:长期预测 D：前景展望 答案发展战略 【8】在波士顿矩阵中，高销售增长率和低市场份额所指的是（） 回答正确 A:明星业务 B:现金牛业务 C:问题业务 D:瘦狗业务 答案 【9】 问题业务 发展战略的实施过程包括（）。 回答正确 A:分解战略目标 B：分析战略目标 C:监控战略实施 D:调整发展战略 分解战略目标 答案 监控战略实施 调整发展战略 【10】 回答正确 D:发展目标 企业制定战略规划的根据是（）。 A:发展前景 B:长期预测 C:未来展望 答案 发展目标 【11】
10、 回答正确 下列选项中，属于财务战略内容的有（）。 A:资金战略 B:投资战略 C:筹资战略 D:分配战略 投资战略 答案 筹资战略 分配战略 【12】 用于风险识别时往往有专门目的的方法是（ ）。 回答正确 A:现场调查法 B:事故树法 C:流程图法 D：组织结构图分析法 答案组织结构图分析法 【13】下列选项中，不属于外部风险的是（）。 回答正确 A：科技发展 B：信息系统处理终端 C：自然灾害 D:经济环境改变 答案信息系统处理终端 【14】对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法是（）。 回答正确 A
11、风险坐标图 B：蒙特卡罗法 C:关键风险指标管理 D：压力测试 答案关键风险指标管理 【15】下列选项中，不属于企业确定风险应对策略需要考虑的因素有（） 回答正确 A:企业风险偏好 B:企业风险可接受程度 C:风险重要性水平 D:管理层和员工的沟通 答案.管理层和员工的沟通 I [16 1分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概 率分布的方法是（ A:风险坐标图 B:蒙特卡罗法 C:关键风险指标管理 D:压力测试 答案 蒙特卡罗法 【17】在风险坐标图中，承担各项风险且不再 增加控制措施指的是（）回答错误 A
12、 A区域 B: B区域 C: C区域 D: D区域 答案A区域 【18】下列选项中，属于对风险发生可能性进行定量评估的有（）。 回答正确 A:中等 B:数量 C:概率 D：金额 '数量 答案 •概率 ・金额 [191与风险降低类似，也要将剩余风险降低到与期望现险相协调的水平的策略是（）. 回答正确 A：风险规避 B:风炫降低 C:风险分担 D:风险承受 答案风险分担 [20 1下列选项中，属于降低风险含义的有（" 回答正确 A：转移风险 B：降低风险发生概率 C:控制风险发生频率 D:降低风险损害程度 ・降低风险发生概率 答案 、控制风
13、险发生频率 【1】 下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是（）。 回答正确 A:收取顾客支票与收取现金的职务由不同人员担任 B:记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 C:公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 D:请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 答案 【2】 回答错误 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 下列各项中，属于批准控制基本原则的是（ A:不得越权批准 B：不得越权授权 C:不得随意审批 D:适度授权 E:书面批准 不得越权批准答案答案 不得随意审批 既定的职责和程序进行授权，属于（ 【3】企业在日常经营管理
14、活动中按照 回答正确 A:常规授权 B：特别授权 C:换岗 D:轮岗 答案 常规授权 【4】严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于（） 回答正确 A:限制接近 B:财产清查 C:财产档案的建立和保管 D:财产保险 答案限制接近 【5】每年财产抽查的次数为（） 回答正确 A: 一次 B:两次 C:三次 D：据企业自身需要安排 答案据企业自身需要安排 【6】外部信息的搜集渠道主要有（）。 回答正确 A:行业协会组织 B：社会中介机构 C:业务往来单位 D:市场调查 E:来信来访 行业协会组织 社会中
15、介机构 答案业务往来单位 市场调查 来信来访 【7】企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程，这是（ 回答正确 A:内部信息的搜集与传递 B:外部信息的搜集与传递 C:财务报告 D:内部牵制 答案内部信息的搜集与传递 【8】以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是（ ）。 回答错误 A:系统的安全性 B:系统的兼容性 C:信息的保密性 D:信息传输的速度 答案信息传输的速度 )) 【9】下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（ 回答正确 A：高级管理层向雇员传达清晰的信息 B:公司建立公开的沟通渠道 C:雇员
16、应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达 D：若雇员上报错误的信息要为此承担责任 答案若雇员上报错误的信息要为此承担责任 【10】企业应该对信息系统进行控制的方面包括（） 回答正确 A：开发与维护 B：访问与变更 C：数据输入与输出 D：文件存储与保管 E:网络安全 开发与维护 访问与变更 答案数据输入与输出 文件存储与保管 网络安全 【11】内部控制模式的变化主要体现在（）O 回答正确 A:由固定控制向动态控制的转变 B:计算机控制程序的利用 C：与信息技术相关的控制范围增加 D:计算机硬软件安全性的控制上 答案由固定控制向动态控制的转变 【12
17、 下列各项中，属于主观的内部信息的有（）O 回答正确 A：财务分析 B:生产计划 C：营销方案 D：销售信息 E:人力资源计划 财务分析 生产计划 答案一 销售信息 人力资源计划 【13】下列各项中，属于头沟通方式的有（） 回答正确 A：例行会议 B:专题会议 C:座谈会 D：讲座 E:网络查询 例行会议 专题会议 答案 座谈会 讲座 【14】下列各项中，属于反舞弊工作重点的是（）。 回答正确 A：未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 B：在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 C
18、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 D：相关机构串通舞弊 E:相关人员串通舞弊 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 答案董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 相关机构串通舞弊 相关人员串通舞弊 |[15]下列各项.中，属于书面沟通的优点的有（）o 回答正确 A:规范 B：信息传递准确度高 C:信息传递范围广 D：有据可查 E:便于保护 规范 信息传递准确度高 答案信息传递范围广 有据可查 便于保护 I [16]企业对其内部控制的健全性、合理性
19、和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并采取 |必要的纠正措施的过程，属于（）， IA：内部环境 B:控制活动 C:风险评估 D:内部监督 答案内部监督 【17】下列各项中，需要进行专项监督的有（ 回答正确 A:.风险水平较高且重要的控制 B:内部控制环境发生变化 C:应付账款记录是否完整 D:风险水平较高但不重要的项目 E：风险很小的项目 答案 ，.风险水平较高且重要的控制 ,内部控制环境发生变化 118] 内部控制缺陷按照缺陷严重程度可以分为（" 回答正确 A: •没计觎陷 B:运行缺陷 C:重大缺陷 D:重要缺陷 E: 一般缺陷 重大缺陷 答案重要缺陷 一般缺陷 【19】未加控制就容易产生错弊的环节被称为（） 回答正确 A:内部审计 B:内部牵制 C:关键控制点 D：实质性测试 答案关键控制点 【20】控制作业项目的评估重点有（）。 回答正确 A:每一个作业的控制政策和程序如何 B:作业控制是否能有效降低已辩认出来的风险C:控制的设计是否有效 D:控制政策和程序是否已予以执行 E:控制政策和程序执行的结果如何 每一个作业的控制政策和程序如何 作业控制是否能有效降低已辩认出来的风险 答案控制的设计是否有效 控制政策和程序是否已予以执行 控制政策和程序执行的结果如何
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