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工作分工及岗位责任

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财务人员分工和各会计岗位的权限及责任
一、 出纳人员
1、 执行国家财经纪律、 会计准则及相关会计制度的规定, 遵守公司财务制度及其它管理制度;
2、 认真执行现金管理制度;
3、 负责办理公司资金往来业务, 严格审核货币资金收付原始凭证, 及时准确编制记账凭证;
4、 负责公司现金及有价证券的保管, 保证公司货币资金的安全完整;
5、 根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、 合法、 合规性;
6、 严格支票管理制度, 编制支票使用手续, 妥善保管印鉴;
7、 对现金管理做到日清, 每天下班前应清查盘点现金实际结存金额并与现金日记帐核对一致;
8、 及时核对银行存款账目, 每月将银行对帐单位与银行日记帐余额核对, 如有未达帐项, 应编制银行存款余额调节表; 保证公司货币资金账实相符;
9、 协助公司领导及财务部门领导加强与金融部门的联系与沟通, 办理与公司有关融资、 资金拆借业务;
10、 完成公司领导及财务部门领导交办的其它业务。
人员: 王桂丽
近阶段工作: 1、 天瑞房地产公司、 天兴房地产公司各项现金、 银行存款的收付; 2、 涉及货币资金收付的记帐凭证编制; 3、 现金、 银行存款日记帐的登记;

二、 记帐会计权限及责任
1、 执行国家财经纪律、 会计准则及相关会计制度的规定, 遵守公司财务制度及其它管理制度;
2、 管理往来账目, 定期对公司债权进行分析, 督促应收款项的催收工作; 提高资金的使用效率; 对公司债务的付款期限、 付款条件等进行分析, 提出付款建议, 降低资金使用成本;
3、 若公司财务状况出现异常现象, 应及时告知公司管理层人员;
4、 配合财务经理做好财务会计资料、 文件、 经济合同的整理、 搜集、 立卷归档, 并在规定保存期满后报请销毁;
5、 完成公司总经理及财务负责人交办的其它工作。
人员: 刘呈凤
近阶段工作: 1、 ( 对天瑞、 天兴房地产公司) 根据会计凭证, 登记各科目明细帐( 并同时形成电子版报财务经理和财务总监) , 并与总核核对一致。2、 在工程付款审批表中签署财务对帐情况。3、 集中收房款时, 配合出纳会计收取售房款;

财务经理( 部长) 权限及责任
1、 在公司财务总监的直接领导下, 负责公司日常财务管理工作;
2、 根据《企业财务通则》等财经法规, 结合公司生产经营特点和管理需要、 协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度和内部财务管理办法;
3、 依法执行《房地产企业会计制度》及其它财政法规, 对公司经济业务进行会计核算;
4、 编制不涉及货币资金收付的会计凭证( 转帐凭证) , 并对会计凭证进行汇部, 据以登记总帐, 出具财务会计报表, 如实反映单位的财务状况和经营成果, 监督财务收支、 按规定期限报送国地税纳税申报表、 财务决算报表和统计报表, 以及年度所得税汇算清报告;
5、 在总经理、 财务总监的组织下, 负责具体编制各种财务预算、 按公司要求定期进行财务分析、 提出合理化建议。
6、 管理实物资产, 及时核对实物资产账目, 监督实物资产的定期盘点工作的实施, 做到账账相符、 账实相符。对资产的盈、 亏、 报废、 清理要做到情况清楚, 手续完备, 按规定向总经理、 董事会报告, 经批复后方能处理。
7、 参与负责成本费用预算的编制及考核, 负责对成本费用单据进行审查, 控制不合理费用的发生。
8、 参与经济合同的审查会签, 并监督经济合同的执行, 确保公司合法权益不受侵害。
9、 负责财务会计资料、 文件、 经济合同的整理、 搜集、 立卷归档, 并在规定保存期满后报请销毁。
有关人员查阅档案应经上级领导批准。
10、 参与两房地产公司前期会计重新分析;
11、 参与天瑞房地产公司土地增值税、 企业所得税汇算清缴的各项准备工作( 包括收入分析、 各项成本控制、 各项税负分析、 保企业间资金往来分析等) ;
人员: 阮晓娟
近阶段工作: 1、 天瑞、 天兴房地产公司转帐凭证编制、 凭证汇总、 登记总帐、 编制财务会计报表; 2、 各单位的各月纳税申报、 企业所得税年终汇算清缴; 各项统计报表; 3、 对出纳会计编制的会计凭证进行审核; 4、 以备用金形式从天瑞或天兴房地产公司借款, 用于天瑞投资集团公司、 天兴担保公司、 天正建材公司零星支出并作好会计核算, 编制会计报表; 5、 集中收房款时, 配合出纳会计收取售房款; 6、 参与天瑞房地产公司土地增值税、 企业所得税汇算清缴的各项准备工作( 包括收入分析、 各项成本控制、 各项税负分析、 保企业间资金往来分析等) ; 7、 配合卢传亮对前期部分帐务进行调整。

四、 财务总监的权限及责任
1、 财务总监受公司领导的直接领导, 并向公司领导报告财务工作。
2、 财务总监负责宣传、 贯彻、 监督、 执行国家有关财务政策法规, 包括组织财务人员学习、 对财务人员进行业务考核, 支持会计人员依法行使职权。
3、 协助总经理理财。组织编制财务预算、 资金预算; 组织进行成本费用预测、 计划、 控制、 核算、 分析、 考核;
4、 具体负责组织落实公司领导有关财务方面的决定和规定。
5、 每月对各公司的所有会计凭证逐张进行审核;
6、 审核分析公司财务会计报表, 定期检查考核各部门财务管理、 成本费用开支等情况, 对不执行计划、 合同、 违反财经纪律的行为进行纠正, 制止或提请公司领导处理。
7、 按期报告公司财务状况、 经营成果及资金增减变化情况。
8、 协助公司总经理加强与政府、 财税、 金融等部门的联系与沟通, 及时掌握最新财税法规、 政策。
9、 参与重要经济合同、 经济协议的可行性研究、 审查工作, 并监督其实施情况。
10、 对前期会计资料进行审核分析, 并提出具体的改进建议和意见;
11、 近阶段主要完成天瑞房地产公司的土地增值税、 企业所得税汇算清缴的各项准备工作;
12、 配合办公室完成工商年检、 房产局资质年检等工作;
13、 完成公司领导交办的其它事项。
人员: 卢传亮
近阶段工作: 1、 主要对天瑞房地产公司前期会计进行审核, 并根据实际情况进行整改或提出改进的建议和意见; 2、 努力做好天瑞房地产公司土地增值税、 企业所得税汇算清缴的各项准备工作( 包括收入分析、 各项成本控制、 各项税负分析、 保企业间资金往来分析等) ; 3、 各公司每月会计凭证的审核; 4、 天瑞、 天兴房地产公司每月的会计报表分析; 5指导并参与各公司前期帐务的调整。