论信用担保机构的风险管理.doc

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论信用担保机构的风险管理

中文摘要：我国信用担保行业是一个仅有十几年历史的新兴行业。由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业，使得该行业具有高风险性特征，因此，切实加强我国中小企业信用担保的风险管理，显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险，并提出了相关对策。
关键词： 信用担保机构 风险 风险管理
Abstract: Credit guarantee industry in China is a new industry only has 10 years history. As the operating objects are mostly small and medium-sized enterprises with poor credit rating which financial institutions are reluctant to loan, this industry has a characteristic of high risk. Therefore, it’s very important and urgent to strengthen the risk management of credit guarantee institutions. This paper focuses on the analysis of the potential risks SME credit guarantee institutions facing, and put forward the relevant countermeasures
Key Words：credit guarantee institutions risk risking management

近几年来，我国信用担保业呈现快速发展势头，有效地缓解了中小企业融资难问题，在市场经济中发挥着日益重要的作用。但是，我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业，缺乏成熟的经营模式和管理经验，加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预，使信用担保机构面临的风险十分突出，有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此，加强信用担保机构的风险防范与控制十分必要。
一、信用担保机构面临的风险
1、信用担保机构的风险来源
据调查，当前信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面：
(1)来自中小企业的风险
一是公司治理结构不合理，导致风险产生。担保机构的服务对象主要是民营中小企业，这些企业大多实行家族化管理，所有者同时又是经营者，缺乏有效的决策监督机制，企业决策具有随意性，冒险行为难以避免。一旦冒险失败，就会危害担保公司的利益。二是贷款被挤占挪用，导致风险产生。中小企业挪用贷款现象较为普遍，有的企业将流动资金贷款用于长期投资，新建厂房，购置设备，导致流动资金贷款不能及时偿还，担保机构被迫代偿。三是中小企业技术装备普遍落后，产品在市场上竞争力不强，与大企业相比处于明显劣势，加大了中小企业破产倒闭的风险。四是中小企业信用缺失。不少企业财务管理混乱，会计制度不规范，征信难度很大；有的企业资金使用混乱，提供虚假财务信息，监控难度大；有的企业缺乏还贷意愿，即使还得起贷款也是久拖不还，甚至千方百计地“逃、废、甩、赖”银行债务。目前A级以上中小企业所占比例很低，其中相当一部分中小企业根本达不到银行认可的信用等级。不良的社会信用环境和企业信用水平，给信用担保业带来了潜在的风险，也加剧了中小企业自身融资的难度。
(2)来自担保机构自身的风险
一是担保机构资金规模偏小，抗风险能力较弱。我国担保机构的规模普遍较小，有些担保机构的注册资金仅有几百万元，担保收益非常有限，不足以完全解决代偿问题，一旦发生一笔代偿，则有可能抵销掉几十笔担保业务的收入，有的甚至是担保资金越赔越少，越担保越担心，直到丧失担保能力。二是担保机构缺乏健全的内部管理制度，对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定，容易出现无序操作现象。三是许多从业人员来自于政府、企事业单位等非银行部门，缺乏专业知识和从业经验，对担保对象判断不准，对担保条件把握不严，人为地为信用风险的产生提供了可能；还有少数从业人员在担保过程中违规操作，搞“人情担保”，有的甚至内外勾结骗保，使担保机构蒙受损失。
(3)来自协作银行的风险
协作银行的贷款对象选择是否正确，贷款操作是否规范，也直接影响着信用担保资金的安全。由于目前银保合作中担保机构承担了100%的风险，导致银行不认真履行贷款调查、审查职责，甚至为了扩大业务规模故意放松贷款条件，使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列，从而给担保机构留下了巨大的风险隐患。
(4) 政府部门不适当干预引发的风险
由于担保机构大多是在政府支持下建立的，政府作为审批人、
管理者或出资人，其行为明显地影响着担保机构的运作，政府部门时常通过下指令、批条子、打招呼等方式直接干预担保业务，将信用担保资金变为中小企业的救济金，严重影响了担保资金的安全。
2、信用担保机构的风险特点
（1）担保机构存在的基础是对信用风险的经营和管理
　 担保机构必须通过自己审慎的风险评判而认识风险，并以其专长来经营、控制风险，这是担保机构立身于市场的基础。担保机构在经营过程中，希望与商业银行实行比例担保，以共担风险；同样，一般而言，担保机构在要求被担保企业提供有效的反担保措施，以保障自身利益时也不应该要求企业出具严格的100%的反担保，否则。担保机构的存在就失去了合理性，因为如果没有担保机构，被担保方可直接向债权方提交作为反担保标的物的保证金或抵（质）押物，还可节约一笔担保费用。上述现象被称为“反担保措施悖理”。因此，担保机构应充分认识到发生担保风险的可能性。
　 （2）担保业务具有很大的风险和较高的不确定性
　 由于信用担保业务的特殊性，其面临风险的作用机制及表现形式相当复杂。一是信用风险，或称代偿风险，这是信用担保机构所面临的最主要的也是最直接的风险；二是抵押物和质押物风险以及第三方信用风险，即由于企业反担保抵押物、质押物设置不合理，或者第三方反担保人选择不当，在债务方不能履行债务，担保方发生代偿后，通过法律程序执行抵押物、质押物或要求反担保人履行反担保义务时，不能足额补偿代偿额造成损失的风险；三是流动性风险，是指信用担保机构发生代偿时，因没有足够的流动资金来满足代偿造成的信用支付风险。担保业务的风险发生机制与一般保险业所经营的客观的、可预期的风险又有很大区别，其发生具有很强的主观性与不确定性。保险业务可以通过统计学的方法，比较 精确地计算出风险损失的概率，从而确定保费率以弥补风险损失及经营成本，并进而获得利润。信用担保业务则不同，由于担保项目的金额、期限各异，反担保措施的落实程度千差万别，担保项目的离散性很大，无法精确计算担保费率，大数原则无法或短期内难以适用。正因为如此，对担保项目应更多地运用个案分析方法，结合担保项目和企业的实际设计担保方案，将每笔担保业务的风险控制在担保机构可接受的范围内。
　 （3）担保机构面临着较大的可持续发展风险
　　在我国，信用担保业才刚刚起步，大多数担保机构还处于早期的展业阶段，许多风险暂时还未显现。目前信用担保的主要业务品种还是贷款担保，这是一种风险程度最大的信用担保形式，担保机构只靠微薄的保费收入很难弥补可能发生的代偿或赔付，这在很大程度上威胁着担保机构的生存
二、信用担保机构风险管理的主要措施
1、 完善信用担保行业的法律法规，加强行业监管
我国应尽快制定《中小企业信用担保管理办法》，对担保机构的市场准入资质、设立与退出制度、内控制度、业务范围和操作流程、风险防范和损失分担机制、扶持政策、行业监管与自律等诸多方面做出明确规定。监管部门应该统一，将目前的分散监管合并为一个部门。担保机构作为金融机构，其监管部门应该是银监会。借鉴日本等国家的经验，建立健全我国行业自律组织——担保行业协会，赋予它相应的职权。担保行业协会可以凭借其专业优势，制定行业自律公约和业务规范，组织业务培训和信息交流服务，从而弥补行政监管的不足；同时还可通过联盟框架协议，发展担保公司彼此间的业务合作关系，实现行业间互惠互利，以利于行业的健康发展。
2、 建立健全担保机构内控制度，规范业务操作流程
首先，为了增强担保业务操作的客观性和公正性，提高操作的透明度，使各级管理人员相互制约，有必要建立审、保、偿分离制度。调查人员负责对申保企业的资信调查与评估；审核人员依据资信评估结果负责担保项目审核审查，审批人员负责担保项目的审批，检查人员负责担保项目的保后监测、代偿和追偿。其次，要建立担保限额审批制度。担保机构对符合条件的担保项目在总量控制的前提下，依据申保企业资信状况、担保贷款种类、风险大小等确定担保金额的审批权限。再次，实行内部稽核制度。稽核部门应定期对担保业务部门进行稽核，稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估，也不参加日常担保工作。最后，建立担保业务报告制度。担保部门应定期将担保业务运作情况向董事会报告，报告内容应该包括受保企业资信状况、担保贷款种类、金额、期限及贷款使用情况、反担保措施等，以接受董事会的监督。
3、 加强对受保企业的监督检查
一是加强股东结构及公司治理结构的分析，了解企业的经营模式和特点；二是要加强企业履约能力的评价，不仅对固定资产投资项目进行可行性研究，而且要对新产品进行可行性分析，对技术方案、市场预期、投资金额、资金筹措方案等方面进行评价；三是加强对企业现金流的分析和预期，对企业未来现金流的预测应建立在可靠的基础上，避免销售预测的随意性；四是充分了解贷款用途，防止挤占挪用现象。要分析贷款用途的合理性，建立贷款用途的监管机制，通过分期放款、建立监管账号等方式监控贷款用途。
4、切实加强从业人员的培训和教育
信用担保业是国际公认的高风险行业，它对担保机构管理人员的业务素质有很高的要求，其管理人员必须具有一定的业务风险管理经验，能够准确分析经营环境，并对担保风险有着较强的控制能力。同时，由于信用担保专业性强、涉及面广需要金融、财务、法律、审计、项目评估等多方面专业知识，因此积极引进专业人才，并对在职员工加强培训至关重要。
三、结束语
目前我国中小企业在发展过程中遇到的最大困难之一是融资难，而融资难的最大障碍是信用担保难。因此，可以认为，信用担保作为联系银行与中小企业的桥梁和纽带，必将成为解决我国中小企业融资问题的突破口。中小企业信用担保业在我国是一项全新的事业，它在理论上还不成熟，实践上刚刚起步，深入研究和探讨我国中小企业信用担保的风险及控制措施等问题，对于推动这个行业的健康发展具有十分重要的意义。
参考文献
　[1] 文学舟.中小企业信用担保机构的现状、问题及对策[J].科技管理研究，2007，(10).
　[2] 罗玲.我国中小企业信用担保风险管理现状及对策[J].特区经济，2009，(5).
　[3] 刘泽云.中小企业信用担保机构运作中存在的问题[J].中国金融，2009，(21).

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