财务部部门职责及岗位职责完整.doc

财务部部门职责及岗位职责(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）1. 财务部9.1 部门职责1. 服从主管领导的统一指挥，执行其工作指令；2. 制订财务规划与计划；3. 制订公司财务管理制度，设计财务管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议;4. 进行公司日常财务核算,参与公司的经营管理;5. 根据公司资金运作情况,合理调配资金，确保公司资金正常运转；6. 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议,定期向上级领导报告；7. 严格财务管理，加强财务监督，严格执行各项财务制度和财经纪律；登记公司各项财产，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源;8. 认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账等会计日常处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚,按时编制会计报表、申报上缴各项税金;9. 及时完成技术合同登记、减免税备案、退税等事项；10. 及时向相关政府部门申报财务数据;11. 及时完成财务相关资质的年审工作；12. 根据相关部门的需要,制作财务审计报告；13. 参与签订公司对外经济合同；14. 贷款及还贷手续的办理；15. 参与公司各项资质申请及年审工作中相关财务数据的填写；16. 参与投标工作中相关财务数据的填写;17. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；18. 完成上级领导安排的其他任务。9.2 部门组织结构财务部总监会计出纳9.3 岗位职责9.3.1 财务部经理岗位说明书岗位名称财务部经理岗位编号WS CWB001直属上级财务副总经理所属单位财务部工资级别直接管理人数岗位目的在上级领导下，主持公司财务部的日常管理工作.工作职责1. 对财务副总经理负责,做好公司财务部门的管理工作；2. 制订并实施公司的财务制度、规定、流程和办法;3. 组织财务预决算工作；4. 审核资金使用计划；5. 组织会计核算及财务分析工作;6. 组织税务筹划工作；7. 审核报销单据及各种收支、原始凭据,控制各项费用开支、降低费用支出；8. 核对往来账款，定期清理呆账、坏账,及时监控、催收应收账款，做到账实相符;9. 参与签订公司对外经济合同；10. 监督指导部门员工的日常工作;11. 组织完成部门员工的培训与培训效果的评价；12. 对部门员工进行绩效管理；13. 与公司其它部门或外部关系的沟通与协作；14. 总结部门工作情况，向主管上级领导汇报；15. 完成上级领导安排的其他工作.任职资格1. 本科及以上学历，会计相关专业，中级及以上职称，CPA、ACCA等优先；2. 5年以上财务管理工作经验。3. 精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务，熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策;4. 具备统计分析能力，能够对公司经营状况作出分析;5. 原则性强,职业化规范度高，具有良好的团队协作精神，出色的人际交往能力，诚实可靠、品行端正;6. 具有较强的工作责任心和学习能力、良好的团队合作意识。7. 具有员工培训、管理能力;8. 抗压能力及适应能力强；9. 能适应短期出差。9.3.2 财务部会计岗位说明书岗位名称会计岗位编号WS CWB-002直属上级财务部经理所属单位财务部工资级别直接管理人数岗位目的在财务部经理的领导下，负责财务日常会计工作.工作职责1.完成财务日常工作;2。编制各种会计凭证和账务处理工作；3。编制各种会计报表，申报上缴各项税金;4。核对银行、库存现金和资产账目；5。完成技术合同登记、减免税备案、退税等事项；6.向相关政府部门申报财务数据；7。完成财务相关资质的年审工作;8. 贷款及还贷手续的办理；9.参与公司各项资质申请及年审工作中相关财务数据的填写；10。参与投标工作中相关财务数据的填写；11.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；12.完成上级安排的其他任务.任职资格1. 大专及以上学历，会计相关专业,初级及以上职称;2. 3年以上会计工作经验;3. 掌握财务业务知识，熟悉财会、法律相关知识及国家法规；4. 具有独立的账务处理能力，较好的沟通能力，熟练使用办公软件及财务软件，具有高尚的职业道德和敬业精神。5. 能适应短期出差。9.3.3 财务部出纳岗位说明书岗位名称出纳岗位编号WS CWB-003直属上级财务部经理所属单位财务部工资级别直接管理人数岗位目的在财务部经理的领导下，负责财务日常出纳工作.工作职责1。具体做好财务的日常工作;2。报销公司日常费用，依据领导批示的付款申请付款;3。及时登记现金及银行存款日记账；4。每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符;5。接收各项银行收付款的凭证，月末编制余额调节表与银行对账，并与会计核对现金及银行存款日记账；6。保管好现金、空白支票、各种票据、印鉴及各种加密盘；7。领取发票、开具发票、验旧发票，认证进项发票、录入大额发票，抄税、清卡；8.每月编制工资表，发放工资；9。及时更新销售合同回款信息；10.完成上级安排的其他任务。任职资格1. 大专及以上学历，会计相关专业，初级职称;2. 2年以上财务相关工作经验；3. 掌握财务业务知识，熟悉财会、法律相关知识及国家法规;4. 具有独立工作能力，较好的沟通能力,熟练使用办公软件及财务软件，具有高尚的职业道德和敬业精神；5. 能适应短期出差.财务出纳岗位职责1、 按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。2、 办理银行存款和现金领取，并负责保管财物账，设置“银行存款日记账”出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。3、 出纳员定期将公司银行存款面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表,公司会计签字后报公司财务经理审阅。4、 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务;登记银行存款日记账；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到银行对账单相符。5、 登记现金和银行日记账,做到月结日清，保证帐证相符、收款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。6、 认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市（区）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。7、 正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐.8、 配合对应收款的清算工作。9、 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。10、核算人事部提供的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资、奖金。11、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作.12、负责妥善保管现金、入价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。13、负责掌管公司财务保险柜。14、负责支票、汇票、发票、收据管理。除了供日常零用支付所需限额以外现金，公司收到的各种营业款、汇票、支票等，均需及时存入银行。15、公司任何人员不得出租,出借公司银行账户。16、出纳员每周一与会计核对账单，向公司财务经理上报“银行存款收付周报表”.17、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。18、公司付款由公司经办人员填写“付款报销单”,经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。19、负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。20、负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金,做到日清月结，发现差错查找不过夜,对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。21、不超限额保存现金，不私借，挪用公款,不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其他单位，部门用支票套取现金。22、负责认真执行银行账户管理和结算规定,不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定,支票使用必须按规定要素填写.不利用银行账户搞非法活动.23、负责现金、银行存款帐的对账工作，做到账款相符,、账账相符,及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止未达账项形成.定期不定期地接受财务会计对现金、银行账的抽查.24、负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范.25、完成公司领导临时交办的其他工作.财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、 全面负责财务部的日常管理工作。2、 组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。3、 加强财务监管,审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务,办理现金收支和银行结算等业务,及时进行账务登记.4、 定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符.5、 监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、 审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定,严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续.7、 加强日常财务管理和成本控制,开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理。8、 制定年度、季度财务计划,编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况,及时调整和控制计划的实施.6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。7、 审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、 认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、 财务主管工作流程（一） 文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督,政府文件印章正常使用，库存。1、 应收应付合同管理每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效.2、 报价单管理-应付会计收集交由财务主管-主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检查,价格执行监督，条款查阅-报价单随合同定期更新，业务部、采购主导-应收会计、应付会计协助及复核-报价单统一由企业法人签章生效。3、 应收未收、应付未付销售开好送货单、物流单交到应收应付会计-应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理凭证要做好管理-每月财务主管不定期抽查凭证确保凭证完好无缺。4、 政府文件印章正常使用所有政府文件由应付会计保管应付会计及时更新文件目录每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名应付会计做好印章的正常使用-使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人(或授权委托人)完成。5、 库存监管-每月底应付会计需与生产部进行库存盘点盘点结果交财务主管复核-发现盘盈、盘亏及时处理。（二） 收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、 日常收支审批:收入严格执行“公司管理制度第二章:财务管理制度审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账.2、 现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时,账钱不相符,挪用公款，虚报行为。3、 转账时间:下午16:30后不安排大额（5000以上）出账。大额付款需提前一天申请。4、 资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的安全监督，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出现因付款安排不及时造成的投诉.5、 公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。（三） 负责应收应付监督管理：负责客户账单、货款回收监督。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监督。1、 应收监督管理:财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档.应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据,发票签收条.此组资料为收款的有效凭据,独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证,不得丢失。2、 应收检查：销售开单、会计对账,异常增减，发货单开具要规范。3、 货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时了解情况与业务沟通,解决不了的反馈总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4、 每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性,注银行明细账不能出现有待查款。5、 收入支出证明单:每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、 应付账款管理：据成本费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供应商投诉.结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算.7、 应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供应商，并让对方签字回传。（四） 报表管理监督：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用成本占比、费用成本预处复工。1、 异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部销售部确认后发生产部确认后发财务主管-交总经理审阅,监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。2、 客户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。3、 薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价,进行对比，有薪资差异的及时反馈部门负责人分析确认。应付会计工资表完成后上交财务主管复核-23日上交李总审批。4、 损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用成本占比分析:据费用成本占收入比例分析；资产负债表：分析公司负债资产率;费用成本预算：据历史数据出具次年的费用成本数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与成本费用控制挂勾。（五） 往来账管理监督：其他应收款、预收账款、预付账款、库存,押金单每月更新季度盘点。1、 往来账管理监督与异常处理:据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点(公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有目录)。异常的跟踪确认处理。2、 部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离职、春节放假时需把备用金交回财务处.（六） 税务管理监督：记账申报监督，政府文件、企业年检、银行年审监督。政府文件期限延期管理。（七） 资产管理监督：公司车辆，生产机器、生产用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。（八） 部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查,绩效考核,培训,人员沟通、分析,请假交接监督。1、 部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接.2、 部门人员操作培训:据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。3、 部门人员沟通:按时每月与人员开展独立沟通1次，及时了解员工工作动态与意向，对员工做好分析.每月15日18：00前向总经理提交员工沟通记录.4、 执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。5、 周例会安排：每周三18:00前向总经理发送周例会内容。6、 月总结:每月8日18：00前向行政主管发送月总结与次月工作计划.7、 财务制度：制度的优化与更新补充。8、 绩效考核：项目的优化与更新补充。9、 操作流程：流程的优化与更新补充.10、 绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。（九） 负责印章、政府文件管理。（十)资产审核1、货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性调查了解货币资金内部账表-查验签发支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证-核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表-检查不相容职务划分情况-检查货币资金收付凭证管理（1)库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账,结出当日现金日记账余额，编制“现金结余表.会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。（2）现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账,审查原始凭证。（3）银行存款的审查审核银行存款日记账记录,核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额.2、存货审核证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查部分采购业务文件，追踪其业务关联抽查部分存货出库业务，追踪其业务关联-审查存货管理制度抽查盘点记录（1）材料的审查材料采购的审查：审查订货合同-审查材料的验收入库情况审查材料采购成本,查看采购成本的构成项目是否正确,采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确.采购成本的计算方法是否正确审查在途材料审查材料采购的账务处理（2）库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日(3）材料出库的审查对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为3、应收账款审核（1）证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性-抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续4、固定资产审核(1）证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。深入了解固定资产的内部控制-验证固定资产的新增手续验证固定资产的退废手续抽验固定资产验收报告-检查固定资产账、卡的设置情况（2）实质性审查固定资产入账价值的审查固定资产增加与减少的审查固定资产折旧的审查固定资产结存的审查(十一）收入、成本与费用审核1、主营业务收入审核(1)证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性审查销货合同检查岗位职责的执行-销货制度的执行（2)实质性审查分析检查主营业务收入的变动趋势将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势.验证主营业务收入的真实性索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对-审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账,根据生产经营和结算方式,确定销售收入的实现核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查-审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确-审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正确.核实主营业务收入的截止期-一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误销售退回、折让及折扣的审查销货退回的审查-销货退回的合理性退回批准手续的性-退回账务处理的正确性。折扣和折让的审查-折扣和折让的合理性折扣和折让冲减当期销售收入,进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性-折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。2、产品成本审核(1）证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性(2）调查了解并描述产品成本的内部控制-审查产品成本计划审查产品成本管理责任制的执行审查成本基础工作（3)实质性审查产品成本开支范围合规性的审查直接材料费的审查直接材料耗用量的审查-直接材料计价的审查直接材料费用分配的审查直接人工费的审查审查直接人工费的真实性审查工资结算的正确性-审查工资分配的正确性审查职工福利费计提及分配的正确性-审查直接人工费账务处理的正确性制造费用的真实性审查制造费用的真实性-审查制造费用项目的合规性审查制造费用会计处理的正确性辅助生产费用的审查审查辅助生产费用的归集-审查辅助生产费用的分配在产品成本的审查审查在产品结存量-审查在产品的计价方法产成品成本的审查审查产成品数量-审查产品成本的计算3、费用审核(1）审核目标证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2)内部控制了解并描述费用内部控制索取并审查费用计划、预算及执行情况抽取有关凭证、检查费用审批手续检查费用账户的设置、登记及凭证保管（3）实质性审查分析主要费用的变动趋势-审查费用开支的真实性与合规性-核查期间费用的截止日期审查费用会计处理的正确性（十二）利润审核1、审核目标证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确2、内部控制了解描述利润的内部控制审查利润计划审查岗位责任制的执行查验会计处理程序3、实质性审查（1）产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性-产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性产品销售成本计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”等.查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划成本核算时，结转成本的同时是否同时结转已售产品应负担产品成本差异,有无为调节利润而人为多转、少转成本的现象.销售成本的结转是否符合配比原则审阅“产品销售成本明细账并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则,如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审核范围。（2）其他销售利润的审查审查材料销售收入审查材料销售的合法性-审查材料销售手续的合规性审查材料销售账务处理的正确性审查其他业务支出的真实性审查其他业务支出账务处理的正确性(4）营业外收支的审查营业外收入的审查审查营业外收入的合法性审查营业外收入数额的正确性-审核营业外收入账务处理的正确性营业外支出的审查审查营业外支出的合规性审查营业外支出数额的正确性审查营业外支出账务处理的正确性(5）利润总额的审查在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的基础上，审阅“本年利润账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性.（6）净利润的审查审查所得税征收范围-审查所得税的计税依据审查所得税率和税额的计算-审查所得税的减免审查所得税会计处理（十三)编制财务分析报告 每季末待总账会计财务报表出具之后收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告-交总经理查阅-将审定后的财务分析报各打印存档注：3月和9月为季度财务分析6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（十四）收集员工考核资料当月月初将员工月度考核表评定审查其当月的工作计划-当月完后督促其填写当月的工作小结-将小结收齐注：员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。(十五)管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证,保证会计核算准确无误。2、加强公司财务会计管理工作,统一规范财务行为.3、有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。4、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。5、定期组织对公司进行常规审核和不定期专项审核，根据审核中发现的问题提出改进建议，并为公司的考核提供相关资料。6、参与公司内部财务管理制度的制定，规范统一公司财务核算管理。7、积极完成领导交办的其他工作。(十六）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象。4、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法.5、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。6、工作目标明确,责任心强，树立良好的部门形象.员工确认（签名）： 广州中古艺人展示用品公司负责人审批: 执行日期：2021年 月 日