担保业务风险管理概论.doc

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担保业务风险

管理概论

2011年1月18日

目 录
第一章 风险的由来及性质 3
第一节：风险的由来 3
第二节：风险的概念 4
第三节：风险的特性 6
第四节：风险的构成要素及关系 6
第二章 风险管理 8
第一节：风险管理的定义 9
第二节：风险管理的途径 10
第三节：风险管理的各个步骤 10
第三章 担保业务蕴含的风险 13
第一节 担保业务的发展历程 13
第二节 担保业务蕴含的风险 15
第三节 信用担保业务的主要风险表现形式 18
第四节 中小企业信用现状与信用担保机构面临的潜在风险 222
第四章 信用担保风险的防范与管理 …………………………… …………………………..24
第一节 担保风险的识别 ………………………………………………………… …. 24
第二节 担保风险控制系统………………………………………………………… … 29
第五章 信用担保风险控制管理措施 34
第一节 加强内控建设，完善内控体 ……………………………………………… 34
第二节 反担保措施的设定…………………………………………………………… 36

第一章 风险的由来及性质
第一节：风险的由来
“风险”一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈求神灵保佑自己能够平安归来，其中主要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出海时能够风平浪静、满载而归；他们在长期的捕捞实践中，深深的体会到“风”给他们带来的无法预测无法确定的危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活中，“风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词的由来。
　　而另一种据说经过多位学者论证的“风险”一词的“源出说”称，风险（RISK）一词是舶来品，有人认为来自阿拉伯语、有人认为来源于西班牙语或拉丁语，但比较权威的说法是来源于意大利语的“RISQUE”一词。在早期的运用中，也是被理解为客观的危险，体现为自然现象或者航海遇到礁石、风暴等事件。大约到了19世纪，在英文的使用中，风险一词常常用法文拼写，主要是用于与保险有关的事情上。
　　现代意义上的风险一词，已经大大超越了“遇到危险”的狭义含义，而是“遇到破坏或损失的机会或危险”，可以说，经过两百多年的演义，风险一词越来越被概念化，并随着人类活动的复杂性和深刻性而逐步深化，并被赋予了从哲学、经济学、社会学、统计学甚至文化艺术领域的更广泛更深层次的含义，且与人类的决策和行为后果联系越来越紧密，风险一词也成为人们生活中出现频率很高的词汇。
无论如何定义风险一词的由来，但其基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”，也有人进一步定义为“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。如果采取适当的措施使破坏或损失的概率不会出现，或者说智慧的认知，理性的判断，继而采取及时而有效的防范措施，那么风险可能带来机会，由此进一步延伸的意义，不仅仅是规避了风险，可能还会带来比例不等的收益，有时风险越大，回报越高、机会越大。因此，如何判断风险、选择风险、规避风险继而运用风险，在风险中寻求机会创造收益，意义更加深远而重大。

第二节：风险的概念
　 目前，学术界对风险的内涵还没有统一的定义，由于对风险的理解和认识程度不同，或对风险的研究的角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释，但可以归纳为以下几种代表性观点。
　　一、风险是事件未来可能结果发生的不确定性
　　　A. H. Mowbray (1995)称风险为不确定性；C. A. Williams（1985）将风险定义为在给定的条件和某一特定的时期，未来结果的变动；March＆Shapira认为风险是事物可能结果的不确定性，可由收益分布的方差测度；Brnmiley认为风险是公司收人流的不确定性；Markowitz和Sharp等将证券投资的风险定义为该证券资产的各种可能收益率的变动程度，并用收益率的方差来度量证券投资的风险，通过量化风险的概念改变了投资大众对风险的认识。由于方差计算的方便性，风险的这种定义在实际中得到了广泛的应用。
　　二、风险是损失发生的不确定性
　　　J．S. Rosenb"（1972)将风险定义为损失的不确定性，F. G. Crane（1984)认为风险愈味着未来损失的不确定性，‘Biokett，Charnes，Cooper＆概率进行描述（王明涛，2003）。Ruefli等将风险定义为不利事件或事件集发生的机会。并用这种观点又分为主观学说和客观学说两类。主观学说认为不确定性是主观的、个人的和心理上的一种观念，是个人对客观事物的主观估计，而不能以客观的尺度予以衡量，不确定性的范围包括发生与否的不确定性、发生时间的不确定性、发生状况的不确定性以及发生结果严重程度的不确定性。客观学说则是以风险客观存在为前提，以风险事故观察为基础，以数学和统计学观点加以定义，认为风险可用客观的尺度来度量。例如佩费尔将风险定义为风险是可测度的客观概率的大小；F.H.奈特认为风险是可测定的不确定性。
　　三、风险是指可能发生损失的损害程度的大小
　　　段开龄认为，风险可以引申定义为预期损失的不利偏差，这里的所谓不利是指对保险公司或被保险企业而言的。例如，若实际损失率大于预期损失率，则此正偏差对保险公司而言即为不利偏差，也就是保险公司所面临的风险（胡宜达等，2001）。Markowitz在别人质疑的墓础上，排除可能收益率高于期望收益率的情况，提出了下方风险（Downsiderisk)的概念，即实现的收益率低于期望收益率的风险，并用半方差(Sernivaviance)来计量下方风险（周刚等译．1999)。
　　四、风险是指损失的大小和发生的可能性
　　朱淑珍(2002)在总结各种风险描述的基础上，把风险定义为：风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小，风险是一个二位概念，风险以损失发生的大小与损失发生的概率两个指标进行衡量。王明涛(2003)在总结各种风险描述的基础上，把风险定义为：所谓风险是指在决策过程中，由于各种不确定性因素的作用，决策方案在一定时间内出现不利结果的可能性以及可能损失的程度。它包括损失的概率、可能损失的数量以及损失的易变性三方面内容，其中可能损失的程度处于最重要的位置。
　　五风险是由风险构成要素相互作用的结果
　　风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。风险享件是外界环境变量发生预料未及的变动从而导致风险结果的事件，它是风险存在的充分条件，在整个风险中占据核心地位。风险事件是连接风险因素与风险结果的桥梁．是风险由，可能性转化为现实性的媒介。根据风险的形成机理，郭晓亭、蒲勇健(2002)等将风险定义为：风险是在一定时间内，以相应的风险因素为必要条件．以相应的风险事件为充分条件，有关行为主体承受相应的风险结果的可能性。叶青、易丹辉（2000）认为，风险的内涵在于它是在一定时间内，有风险因素、风险事故和风险结果递进联系而呈现的可能性。
　　六、利用对波动的标准统计测方法定义风险
　　　1993年发表的30国集团的《衍生证券的实践与原则》报告中，对已知的头寸或组合的市场风险定义为：经过某一时间间隔，具有一定工信区间的最大可能损失，并将这种方法命名为Value at Risk，简称VaR法．并竭力推荐各国银行使用这种方法；1996年国际清算银行在《巴塞尔协议修正案》中也已允许各国银行使用自己内部的风险估值模型去设立对付市场风险的资本金；1997年P. Jorion在研究金融风险时，利用“在正常的市场环境下，给定一定的时间区间和置信度水平，预期最大损失（或最坏情况下的损失）”的测度方法来定义和度量金融风险，也将这种方法简称为VaR法（P. Jorion, 1997）。
　　七、利用不确定性的随机性特征来定义风险
　　风险的不确定性包括棋糊性与随机性两类。模糊性的不确定性，主要取决于风险本身所固有的模糊属性，要采用模糊数学的方法来刻画与研究；而随机性的不确定性，主要是由于风险外部的多因性（即各种随机因素的影响）造成的必然反映，要采用概率论与数理统计的方法来刻画与研究。
根据不确定性的随机性特征，为了衡量某一风险单位的相对风险程度，胡宜达、沈厚才等提出了风险度的概念，即在特定的客观条件下、特定的时间内，实际损失与预测损失之间的均方误差与预测损失的数学期望之比。它表示风险损失的相对变异程度（即不可预测程度）的一个无量纲（或以百分比表示）的

第三节：风险的特性

风险具有客观性、普遍性、损失性、不确定性和社会性。
(一) 风险具有客观性
　　风险是不以企业意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在。企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。
　　(二) 风险具有普遍性
　　在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险。
　　(三) 风险具有损失性
　　只要风险存在，就一定有发生损失的可能。
　　(四) 风险具有不确定性（可变性）
　　风险的不确定性（可变性）是指在一定条件下风险可转化的特性。
第四节：风险的构成要素及关系
　　（一）风险因素
　　它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。
　　根据性质不同，风险因素可分为实质风险因素，道德风险因素和心理风险因素三种类型：
　　1、物质风险因素。
　　2、道德风险因素。（故意）
　　3、心理风险因素。（过失、疏忽 无意 ）
　　（二）风险事故
　　风险事故是是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物，即风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。
　　就某一事件来说，如果它是造成损失的直接原因，那么它就是风险事故；而在其他条件下，如果它是造成损失的间接原因，它便成为风险因素。
　　举例：1、下冰雹路滑发生车祸，造成人员伤亡 2、冰雹直接击伤行人
　　（三）损失
　　在风险管理中，损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。
通常我们将损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害，这类损失又称为实质损失；间接损失则是指由直接损失引起的其他损失，包括额外费用损失、收入损失和责任损失。在风险管理中，通常将损失分为四类：实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。
（四）风险构成要素之间的关系
　　风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，三者的关系为：
　　风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；
　　风险事故是造成生命财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介；
　　损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。
上述三者关系为：风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。

第二章 风险管理
　风险管理是一门新兴的管理学科。
（一） 萌芽　　
风险管理从1930年代开始萌芽。风险管理最早起源于美国，在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40％左右的银行和企业破产，经济倒退了约20年。美国企业为应对经营上的危机，许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门，负责安排企业的各种保险项目。可见，当时的风险管理主要依赖保险手段。
（二） 形成
　　1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法，并逐步积累了丰富的经验。1950年代风险管理发展成为一门学科，风险管理一词才形成。
1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。1970年代以后，随着企业面临的风险复杂多样和风险费用的增加，法国从美国引进了风险管理并在法国国内传播开来。与法国同时，日本也开始了风险管理研究。

（三） 发展
　　近20年来，美国、英国、法国、德国、日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者云集纽约，共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。
1986年，由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月，风险管理国际学术讨论会在新加坡召开，风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。

（四） 在中国的发展

　　中国对于风险管理的研究开始于1980年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用中感觉比较满意。中国大部分企业缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。作为一门学科，风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。
进入到上世纪90年代，随着资产证券化在国际上兴起，风险证券化也被引入到风险管理的研究领域中。而最为成功的例子是瑞士再保险公司发行的巨灾债券，和由美国芝加哥期货交易所发行的PCS期权。

第一节：风险管理的定义
风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。
　 风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。
　　现实情况里，优化的过程往往很难决定，因为风险和发生的可能性通常并不一致，所以要权衡两者的比重，以便作出最合适的决定。
风险管理亦要面对有效资源运用的难题。这牵涉到机会成本(opportunity cost)的因素。把资源用于风险管理，可能使能运用于有回报活动的资源减低；而理想的风险管理，正希望能够花最少的资源去去尽可能化解最大的危机。
风险管理主要分为两类：
　　经营管理型风险管理，主要研究政治、经济、社会变革等所有企业面临的风险的管理。 担保业务的风险管理就是其中之一。
保险型风险管理，主要以可保风险作为风险管理的对象，将保险管理放在核心地位，将安全管理作为补充手段。
第二节：风险管理的途径
首先，风险管理必须识别风险。风险识别是确定何种风险可能会对企业产生影响，最重要的是量化不确定性的程度和每个风险可能造成损失的程度。
　　其次，风险管理要着眼于风险控制，公司通常采用积极的措施来控制风险。通过降低其损失发生的概率?缩小其损失程度来达到控制目的。控制风险的最有效方法就是制定切实可行的应急方案，编制多个备选的方案，最大限度地对企业所面临的风险做好充分的准备。当风险发生后，按照预先的方案实施，可将损失控制在最低限度。
　　再次，风险管理要学会规避风险。在既定目标不变的情况下，改变方案的实施路径，从根本上消除特定的风险因素。例如设立现代激励机制、培训方案、做好人才备份工作等等，可以降低知识员工流失的风险。

第三节：风险管理的各个步骤
对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。可见，风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。
（一） 风险识别
风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。
　　风险识别方法很多，常见的方法有：
　　◆生产流程分析法
　　生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。
　　1.风险列举法指风险管理部门根据本企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。
　　2.流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。
　　◆财务表格分析法
　　财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。
　　◆保险调查法
采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式： 　　通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。
委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险
（二）风险预测
　　风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面：
　　预测风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规律性。一个简单的例子：一个时期一万栋房屋中有十栋发生火灾，则风险发生的概率是1/1000。由此对概率高的风险进行重点防范。
预测风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。

（三）风险控制

风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。
风险控制的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。
1、风险回避
　　风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法：
　　（1）投资主体对风险极端厌恶。
　　（2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。
　　（3）投资主体无能力消除或转移风险。
　　（4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。
2、损失控制
　　损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率，事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。
3、风险转移
　　风险转移，是指通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程度。风险转移的主要形式是合同和保险。
　　（1）合同转移。通过签订合同，可以将部分或全部风险转移给一个或多个其他参与者。
　　（2）保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。
4、风险保留
　　风险保留，即风险承担。也就是说，如果损失发生，经济主体将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。
　　（1）无计划自留。指风险损失发生后从收入中支付，即不是在损失前做出资金安排。当经济主体没有意识到风险并认为损失不会发生时，或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时，就会采用无计划保留方式承担风险。一般来说，无资金保留应当谨慎使用，因为如果实际总损失远远大于预计损失，将引起资金周转困难。
（2）有计划自我保险。指可能的损失发生前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。

第三章 担保业务蕴含的风险
第一节 担保业务的发展历程
担保业务是担保人应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时由担保人承担对另一方的全部义务的行为。
根据1999年11月18日由国家计委牵头，国家统计局、国家经贸委和则政
部参与制定的《大中小型企业划分标准》，年销售收入或资产总额在5亿元以下
的属于中小企业。依据此标准，目前我国中小企业已超过800力。家，占企业总
数的99％，中小工业企业在全国工业总产值和实现利税中的比重已分别达到60％和40％，其提供的就业岗位更占到全国城镇就业总数的75％。由此可见，中小
企业在国民经济中已起到举足轻重的作用。
中小企业融资分为直接融资和间接融资。中小企业的规模和我国现行资本
市场的游戏规则决定了它很难得到股市或债市融资，加之我国产业、风险投资
基金发展缓慢，因此，中小企业资金筹措基本上依赖于银行的间接融资完成的。
由于中小企业大多缺乏足够的资产抵押或担保，而银行出于对其资产的安全性、
流动性、效益性的考虑，为了保证其贷款安全，中小企业在发展的过程中往往
得不到银行贷款的支持。
从银行来看，信息不对称使其难以对中小企业融资。银行出于自身利益，
必然要考虑信贷的收益、成本和风险等因素。一方面，由于我国央行准备金利
率、同业存款利率偏高和利率浮动幅度又偏低，银行向中小企业发放零散贷款
的利率收益相对较低：另一方面，由于中小企业低劣的信用状况和缺乏企业信
用评级制度及完整的企业信用记录系统，银行要支付较高信息费用、实施监督
和保护产权费用以及保险费用，加大了银行向中小企业贷款的成本。此外，从
短期看，四大国有商业银行都把化解不良贷款当做首要目标，各大商业银行都
宣布用3年至5年时间基本化解历史包袱，确保从2002年起每年降低不良贷款
率2个到3个百分点，5年内把不良贷款率僻到10％以内，在此目标下，各大银
行对形成不良资产的贷款人实行终身责任制⋯。由于银行风险管理责任追究制度
日益强化，而相应的激励机制却未得到根本改善，使基层金融部门产生“恐贷” 心理。
我国的贷款担保业务实践始于1992年。1999年6月14目，国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体系正式启动。2000年8月24日，国务院办公厅印发《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，我国中小企业信用担保体系开始进入制度建设、组建国家再担保机构和完善形成社会化信用体系建设阶段。回顾我国担保行业的发展历程，呈现出明显阶段性特征，根据这些特征，可以将我国担保行业的发展历程分为四个阶段。
(1)探索起步阶段(1992年起)
1992年，重庆、上海等地的私营中小企业为解决贷款难问题，并防止相互
之间担保造成承担连带债务问题，自发地探索建立企业互助担保基金会，担保
机构贷款担保实践开始起步。1994年，广东、四川等地开始出现以中小企业为
主要服务对象的地方性商业担保公司。这个阶段中小企业担保实践的特点主要
是企业互助，地方政府也给予了一定的财政资金帮助。但由于国有专业银行处
于“卖方市场”，特别是缺乏地方性银行和非国有银行，银行业尚未形成竞争机制，造成担保作用无法有效发挥。
(2)积极推动阶段(1998年起)
1998年，江苏镇江、安徽铜陵等城市探索采取设立担保资金和组建独立担
保机构方式帮助中小企业解决融资难特别是贷款难问题并开始进行试点。浙江、
福建等省的一些市县开始探索组建以私营企业为服务对象的贷款担保基金或中
心。上海、北京等地开始以政府财政部门与商业担保公司合作方式，由财政部
门对银行作出承诺并推荐中小企业，由商业担保公司办理具体担保手续，对银
行发放中小企业贷款进行担保的试点。这个阶段中小企业担保实践的特点是地
方自我试点与资金扶持，试点模式呈现多样化。
(3)规范试点阶段(1999年起)
国家经贸委在广泛征求财政、银行、保险、工商界和省市经贸委、中小企
业以及专家学者等方面意见，总结各地试点并吸收日本、加拿大、美国等国家
实践经验的基础上，于1999年6月14日发布《关于建立中小企业信用担保体
系试点的指导意见》。1999年12月2日，国家经贸委召开全国中小企业融资工
作座谈会，贯彻中央经济工作会议和全国经贸工作会议精神，重点就中小企业
信用再担保、直接和间接融资等作出工作部署。中国人民银行也下发了《关于
加强和改善对小企业金融服务的指导意见》，对商业银行配合建立中小企业信用
担保体系提出要求。河南、山东等地政府陆续下发地方性中小企业信用担保体
系试点指导意见并组建相应机构。铜陵市中小企业信用担保体系试点已进入风
险管理网络与计算机应用阶段。这个阶段贷款担保业务实践的特点是在多种形
式试点的基础上按照中央的统一要求进行规范操作。
(4)逐步完善阶段(2000年起)
2000年8月24日，国务院办公厅印发《关于鼓励和促进中小企业发展的若
干政策意见》决定加快建立信用担保体系。要求：各级政府和有关部门要加快
建立以中小企业特别是科技型中小企业为主要服务对象的中央、省、地(市)
信用担保体系，为中小企业融资创造条件：建立和完善担保机构的准入制度、
资金资助制度、信用评估和风险控制制度、行业协调制度与自律制度。提出：
要选择若干具备条件的省、自治区、直辖市进行担保与再担保试点，探索组建
国家再担保机构，为担保机构提供再担保服务；在加快发展政策性担保的同时，
推动企业互助担保和商业性担保业务的发展。规定：对于政府出资的担保机构，
必须实行政企分开和市场化公开运作，并一律纳入地方中小企业信用担保体系，
各级政府部门一律不得操作具体担保业务。2000年9月28日，国家经贸委召开
的“信用担保体系与国家中小企业信用再担保机构方案起草工作座谈会”，讨论了方案框架和起草工作思路。

第二节 担保业务蕴含的风险
　信用担保业是一个社会公认的高风险行业。信用担保业务经营风险是指在信用担保业务经营过程中，由于各种因素，引起担保机构损失产生的不确定性。它包含了损失和不确定性两个非常重要的因素。正是因为难以确定什么时间、什么地点、何种程度的潜在损失，使之构成了风险。承担一定的风险是担保机构营运活动中不可避免的事，如果以避免一切风险作为经营原则，那么担保机构将无业务可做，也无收益可言。但是，如果承担太多风险，或者不知道风险的存在，或知道风险存在却不知道存在程度，是十分危险的。由于担保风险只是一些不确定因素导致造成担保损失的可能性，这种可能性在营运过程中不一定会成为现实，因此，担保风险并不等于担保损失。担保风险有造成损失的可能性，但没有必然性。所以要树立正确的风险观念，认识信用担保经营风险的内容和产生原因，采取有效措施加以防范和加强对风险的衡量、分析、控制、处置等管理，保证信用担保业的健康发展。
1、信用担保风险分类
　　（1）静态风险（Static risk）和动态风险（Dynamic risk）
　　静态风险，又称纯风险（Pure risk），主要指由于自然灾害和意外事故带来损失的可能性。如水灾、火灾、地震等使债务人财产遭受严重损失，无力按期清偿债务，迫使担保机构代为清偿。静态风险一般不可回避，风险承担者不得不被动防御。但静态风险造成损失的机会尽管对个体来讲是不确定的，但对整体来讲可表现为相对确定值，基本符合大数定律，可以比较准确地预测其发生概率，因此可通过购买商业保险的方法向社会保险机构转嫁。
　　动态风险，又称投机风险 （Speculative risk），主要指由于信用担保决策失误，或债务人经营管理不善和市场变化等因素引起的风险。这是信用担保经营活动中的主要风险，也是最难把握和控制的风险。动态风险造成的后果是难以估计的，因为对债务人的经营情况、管理水平、技术程度、供求关系的变化等活动因素是很难加以推算的，尽管在担保决策前对债务人进行了详细的信用分析，但这些因素总是在不断变化的。动态风险具有强变性和不可预测性的特征，造成损失的可能性最大，使商业性保险公司不可能对此办理保险。动态风险只能通过认真的信用分析、科学地预测和采用有针对性的管理策略加以防范，尽可能地避免和降低动态风险造成损失。
　　（2）信用风险、经营性风险与流动性风险
　　信用担保风险按其表现形式不同，可划分为信用风险、经营性风险和流动性风险。
　　信用风险（Credit risk），又称代偿风险。这是信用担保业务的主要风险。指获得信用担保支持的债务人由于不能按照合同按时偿还贷款本息，担保机构代为清偿可能造成担保资金损失的风险。也包括办理其他担保业务时涉及的实际/或有信用风险。信用风险始终是担保机构风险管理的重点。
经营性风险主要指担保机构在经营活动中由于主观上的决策失误、管理漏洞或客观上的自然灾害、意外事故、市场波动等原因，导致出现损失的可能性。如投资或买卖动产、不动产时因货币市场资本市场、产权市场、期货期权市场等行情变化引起的投资风险，因利率、汇率波动影响担保机构经营成本和收益的可能以及造成的国际贸易结算风险、国际债权债务清偿风险等。
　　流动性风险 （Liquidity risk， Risk of insolventy）也是担保机构的主要经营风险之一，指担保机构掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使担保机构丧失清偿能力的可能性。流动性风险危险性较大，严重影响着担保机构的信用与信誉，甚至可置担保机构于死地，成为担保机构破产倒闭的直接原因。流动性风险往往是其他各类风险长时间潜藏、积聚，最后以流动性风险的形式爆发出来，所以，解决流动性问题必须从更基本更深层的方面着手。
（3）债务人风险、担保机构内部风险与经营环境风险
　　担保风险按其来源可分为债务人风险、担保机构内部风险和经营环境风险。
　　债务人风险是信用担保业务中最直接也是最主要的风险，是被担保人在使用被担保的借入资金过程中存在的风险，它来自债务人的经营过程。一般来讲，担保机构决不会愿意为没有把握偿还的借款提供信用担保，也没有哪个银行愿意发放收不回来的贷款，但由于各种各样的原因，债务人无力还款或不愿还款的情况总有发生，从而导致担保风险。
担保机构内部风险是指担保机构自身在办理信用担保业务时，由于决策失误、管理不善而引起发生赔偿或代偿造成损失的可能性。包括无意识造成和有意识造成两种情况。无意识造成的风险，主要指由于工作上的失误，如麻痹大意、一时疏忽、经验不足、分析判断不准、制度不健全等而使担保机构蒙受损失。有意识造成的风险是指发生违法犯罪行为而使担保机构遭受损失，如贪污、受贿、营私舞弊、挪用公款等。防止和避免内部风险。需要提高从业人员的政治素质、业务素质，健全内部控制机制。
　　经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境发生变化而导致风险损失的可能性。主要是由政治风险和不可抗力等因素引起。政治风险也称政策风险或国家风险。国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收政策的调整等都可能带来风险。担保机构对经营环境风险的控制，只能靠加强预测来避免，在国际担保业务中尤其要注意政治风险的存在。
第三节 信用担保业务的主要风险表现形式
1、政策性风险
　　----宏观经济周期的影响。经济波动的周期性是信用担保业务面临的一大风险。经济景气，市场购销两旺，企业资金周转快、效益高，债务偿还有保证，而且对信用担保需求大，担保业务迅速发展；经济不景气，担保机构往往因为债务人所在行业市场萧条，合同难以履行，收益减少，银行贷款本息难以收回，呆坏帐增加，引起担保机构代偿赔付增加。信用担保风险管理是否审慎、全面、稳健、高效，往往在经济萧条时最能体现出来。
　　----国家经济政策的影响。国家经济政策不可避免地会引起社会再生产领域生产、分配、流通和消费诸方面发生变化，引起经济活动中社会产品和资源的总量、结构、行业分布、、价格、税收、外汇流动等变化，从而通过影响企业经营效益、影响银行信贷，为信用担保机构带来风险。
　　----中央银行货币政策影响。货币政策是中央银行为实现宏观经济调控目标、调节货币供应量而采取的各种手段和措施，是货币当局指导货币与信贷活动的准则。中央银行实行什么样的货币政策，决定着全社会货币资金供应总量和投向，决定居民和企业的资产组合，决定货币流动性，从而对市场和商业银行信贷运行产生直接的重大影响，也必然关系到信用担保的风险。
　　----各级政府的行政干预也是担保风险的重要来源。一些领导机关和领导干部习惯于按计划经济的思维方式干预经济、金融活动，甚至无视或者不懂有关法律法规，不顾经济规律，从片面追求政绩、地方保护主义出发，强行要求担保机构为一些缺乏可行性的项目提供信用担保，给担保机构造成不应有的损失。
　　2、市场风险
　　在市场经济条件下，商品市场、劳务市场、资本市场、货币市场、外汇市场等每时每刻都在不断发生变化，国内外市场的任何变化都不可避免地对债权人、债务人和保证人产生有利或不利的影响。
　　----市场价格变动形成的风险。市场价格的变动是市场供求关系变动的反映，必然直接影响到债务人的资金周转和营运效益，从而影响银行信贷安全，形成担保风险。
　　----利率风险。担保机构的营运收益在相当大程度上是从属于银行信贷效益和投资效益的，货币市场和资本市场是信用担保业务为之服务的两个主要领域，作为资金价格的利率变动，不仅通过资金供求关系的变化直接影响债权人与债务人的资金融通，而且通过影响筹资成本而影响当事人的收益。同时，筹资成本提高直接转化为企业产品成本增加，就可能引起企业产品滞销、效益减低、偿债困难，带来信用担保风险。
　　----汇率风险。汇率风险指由于各国之间的货币兑换比例变化使企业、银行的资产在持有或运用过程中蒙受意外损失的可能性。汇率风险的结果可能是以货币数量表示的实际货物价值的损失或收益，也可能仅仅是会计记帐过程中一种货币折算成另一种货币资产时帐面价值增加或减少。随着世界各国经济政策的调整，已开始形成世界经济全球化、金融一体化的格局，国内贸易和金融市场与国际贸易市场、金融市场相互渗透，相互结合，瞬息万变的汇率成为风险管理的重要内容。
　　3、信用风险
　　担保机构为债务人提供信用担保的主要目标，是期望债务人能够按照约定的期限归还借款，并支付利息。如果债务人到期不能还本付息，债权人就会把部分或全部损失转移给担保机构；如果债务人资不抵债甚至破产，担保机构遭受的损失就更大。而担保的信用风险主要来源于债务人的还款能力和还款意愿。
　　----债务人的偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。盈利是债务人清偿债务的重要资金来源，如果盈利水平低且不稳定或者没有盈利，债务人还本付息的资金来源就没有保障；营运能力是指通过生产经营中各项资产周转速度反映出来的债务人资金运用效率，债务人资产管理水平和资产组合能力必然影响到债务人的盈利能力，营运能力的强弱本身就当看做担保风险；资金结构是指债务人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系，如果负债比重过大，债务人不堪重负，无疑会影响债务清偿。
　　----现金流量是影响债务清偿的重要财务指标。现金流量是债务清偿的直接来源，它产生于经营活动、投资活动和融资活动，现金流出顺序直接影响借款偿还，债务人现金流量充足，说明借款本息能够如期偿还，担保风险就小；债务