集团补充预算审核实施细则.doc

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补充预算审核实施细则

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1.0 目的：
为控制工程成本,规范和及时地办理补充预算，杜绝或减少因设计变更和现场签证而引起的工程造价纠纷,保证项目的顺利竣工。
2.0适用范围
适用于本公司建设项目的各类工程的补充预算办理。
3.0定义：
设计变更（修改图）：指设计单位对原施工图的修改、变更的设计文件。设计变更经由设计单位项目负责人或其委托的代理人签字、加盖设计单位图章，报送发展商。
工程联系单（或业主通知）：指规划中心、工程管理部、项目部在项目施工过程下达的，属发展商
权限以内的变更令或工作指令。
业主通知： 指项目部在项目施工过程下达的，属发展商权限以内的变更令或工作指令。
现场签证：对涉及到工程造价的现场变更及其他费用事项，办理现场签证。一般现场签证由承包人提出，签字并加盖公章。报送给项目部或监理公司。
补充预算：对设计变更、工程联系单和现场签证引起的工程造价的计算，是因原合同工作内容调整引起的费用变化的预算。

4.0 职责：
4.1 规划中心、工程部：负责工程联系单的下达；
4.2项目部：
4.2.1 负责业主通知的下达；
4.2.2 项目部工程师负责检查修改通知、设计变更、工程联系单、业主通知的完成情况，并审核现场签证。
4.2.3 预算工程师负责对补充预算的初审；
4.2.4 项目经理负责对补充预算的核准；
4.4 预算部：
4.4.1预算部预算工程师负责对补充预算的复核；

4.4.2预算部经理负责对补充预算的核准；

5.0工作流程
5.1完成工作的确认：
5.1.1当每一份修改通知、设计变更、工程联系单、业主通知下达后，承包商按合同规定实施完成或在相应工程内容隐蔽前，填写《现场签证单》，报项目部。项目部相关工程师会同监理公司、承包商一起，对该项工作完成情况进行确认，对于施工现场的一些非设计变更类的合同外项目（现场工程师口头下达的指令），也要求办理完成情况确认。
5.1.2根据实际完成情况，监理公司、项目部工程师分别对《现场签证单》进行审核、签字。经确认后的《现场签证单》四份，还必须附有相应的《工程联系单》、《业主通知》、《修改、设计变更》一份原件，报项目部预算工程师审核；
5.2补充预算的办理
5.2.1承包商根据核准后的《现场签证单》及相关的设计变更、工程联系单等编制补充预算共三份原件，报送到项目部。项目部预算工程师负责审核：工程量、工日数、机械台班及套用单价是否合理。审核办法按《工程量清单、预算、标底编制作业指导书》5.1（工程量清单编制）/5.2（工程预算编制）中5.2.4执行。
5.2.2项目部预算工程师审核补充预算时应注意：应扣减的补充预算，补充预算可以分为工程造价增加的补充预算和工程造价减少的补充预算。
5.2.3如有关承包商未及时编制相应的减款预算，项目部应督促其及时完成，并在发生当月的粮单上预扣一定的款项；如承包商仍不编制，项目部有责任自行编制，经审定后在出粮时扣款。
5.2.4 如承包商不同意，分歧处理按《工程结算/ 甲供材结算办理作业指导书》中4.2执行。
5.2.5补充预算可以分为“设计变更”、“现场签证” “合同原因”三种。原则上，采用“一事一预算”的原则，分别编制补充预算，而不能混编。编号时分别注明“设计变更”和“现场签证”。对于合同规定一次性按实结算的项目，编制的补充预算（结算）书编号时应注明“合同原因”予以标识，以便于统计工程成本。
5.2.6其他资料，如技术处理单、隐蔽验收单、材料验收单等均不能作为补充预算书计价
的依据。
5.3现场签证、补充预算办理时限
5.3.1项目部应督促承包商及时填写签证单，并及时上报补充预算。一般来说，当每一份设计变更完成后，承包商应当在合同规定期限之内或相应的工程内容隐蔽前填写《现场签证》报监理工程师及项目部确认，杜绝工程竣工结算后，再补办《现场签证单》；如无特殊理由，监理工程师及项目部也应在14日内签署意见并返回施工单位。施工单位再据此在14日之内给项目部上报补充预算。
5.4现场签证、补充预算书的格式和内容
5.4.1一般项目部各专业工程师在审查《现场签证单》时，只需要按照相应的设计变更文件确认完成或未完成的事实，而不需要确认具体的工程量。
5.4.2当无法根据设计变更文件直接计算出工程量（如因变更引起的凿除工程量）或者相应设计变更文件的某条或某几条只完成了一部分时，现场工程师才可以直接在《现场签证单》中签认相应的工程量。且必须由两位以上现场工程师经实度实量后，才能签字确认完成或未完成的事实或者工程量。对于一些不能根据工程实体计算工程量的工程，如抽水、场地清理等。应尽量对该项工作进行描述：如水泵的型号、功率、抽水时间；场地清理范围、内容；而不能直接签署抽水台班或人工工日。
5.4.3工程量单位尽量采用国际单位（米、立方米、平方米、吨、公里等）、尽量避免使用不规范的单位，如：项、座、次、车等。
5.4.4项目部专业工程师在审核《现场签证》，签署意见时，必须认真核对签证工程的施工时间、工作内容、发生原因、发生的工程量以及签证所发生的费用应由何方负担等。特别是对发生的原因以及责任单位的交代应详细、明了。工程师应避免签署类似“情况属实”或“工程量属实”等模糊性内容。现场工程师不准直接在签证上签认有关单价或总价。对所有的数据均用大写重复一遍。所有的签证单都需经项目经理核准后方为有效，且必须加盖项目部的公章。
5.4.5 补充预算书必须包括：编制说明、造价汇总表、分部分项工程计价表、工程量计算式、相应的设计变更文件、签证单编号等。在补充预算的适当位置，如编制说明、计价表或工程量计算式中，应指出编制此预算所依据的施工图纸、合同条款、设计变更文件、签证单、所套用的定额条目等的编号。补充预算的编制说明中要说明计价依据（取费等级、信息价期数、选择何种定额、市场价、特殊价格来源等内容）。

5.5补充预算的复核
5.5.1 项目部将初审后的《补充预算》及承包商报送的《补充预算》申报资料，共三份原件，报送预算部。
5.5.2 预算部工程师详细阅读项目部报送的《补充预算》资料，对补充预算进行复核。
5.5.3预算部工程师复核办理按5.2.1/5.2.2执行。
5.5.4预算部经理核准补充预算，并签字。
5.5.5工程中心分管副总核准补充预算，并签字。
5.5.6核准的补充预算共三份原件。二份原件返回项目部，由项目部将一份原件返回施工单位，并要注意办理签收，一份留项目部存档；另一份原件预算部存档。
5.5.7经核准的补充预算作为进度款和结算资料之一，由项目部随粮单上报。
5.5.8项目部预算工程师负责补充预算的台账纪录。
5.5.9 预算部预算工程师负责补充预算录入目标成本表，调整动态成本。

7.0支持性文件
《工程量清单、标底编制细则》

8.0记录与表格