资产管理程序ZGYC-QP-RS001.doc

资产管理程序
编号：ZGYC-QP-RS001
版号：A/0
页码： 第 1 页 共 8 页

资产管理程序

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资产管理程序
编号：ZGYC-QP-RS001
版号： A/0
页码： 第 8 页 共 8 页

1. 目的
加强公司资产的管理监督，落实资产管理责任人，明确责任人的管理责任，切实达到公司固定资产帐、物相符的要求以保证公司资产安全、完整，充分发挥资产使用效能。
2. 适用范围
适用于本公司。
3. 术语和定义
3.1. 根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。
3.1.1. 固定资产：凡使用年限在一年以上，同时单价在人民币2000元以上的电子设备、电脑设备、房屋建筑物、运输设备、机械设备以及其它设备列入固定资产，部分设备虽然其单价不足人民币2000元，但出于实物管理的需要，也可列入固定资产。
3.1.2. 低值易耗品：单位价值在2000元以下的，使用年限在一年以上的各种用具物品（包括办公家私、电话、小件电脑设备、办公设施、工具等）列为低值易耗品。
3.2. 根据资产的用途和性质，资产分为以下二类：
3.2.1. 办公资产：为满足公司内部正常管理、运作需要所购置的物资。
3.2.2. 营销物资：因营销活动及展示需要而购置的用于销售大厅及样板房的物资。
3.2.3. 施工材料设备：施工现场钢筋、电缆等。
4. 职责
4.1. 各部门：
4.1.1. 确保本部门所管理资产的安全、完好。
4.1.2. 各项目指定专人负责(称为资产管理员)，在总经办备案各责任部门和责任人对使用资产负有妥善保管、安全使用的责任。并接受公司管理部门的监控和管理。
4.1.3. 负责协助公司每年年终进行的资产检查及盘点。
4.2.总经办
4.2.1.总经办是公司固定资产实物管理的主管部门，负责对总部资产、项目资产的实物管理。
4.2.2. 所有公司资产均由总经办办统一调配、购置，由各使用单位分级管理，总经办负责建立公司总的资产目录及台帐登记，其中列明经办人、资产的名称、购置日期、物品规格型号、价值、使用单位等。总经办将不定期对各单位资产管理情况进行抽查，发现问题对资产管理员及其它相关责任人员进行处理。并于每年年终与财务部联合对公司资产进行检查。
4.2.3.总经办是电脑室类实物资产管理的专业部门，负责对电脑类资产进行专项管理，对电脑类资产的购进、配置、转移、使用、维修及报废等进行全面的登记和管理。
4.2.4.财务部是公司固定资产的帐务管理的主管部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值等方面对固定资产进行监控和管理，并于每年年终与总经办联合对公司资产进行实物盘点。
5. 工作程序
5.1. 各类资产按以下类别建档管理
5.1.1. 固定资产分类及编码
编码说明：部门编码＋资产类别编号＋序列号
其中部门编码为：（统一用小写字母）
db
总经办
cw
财务部
ck
成控部
yf
研发部
yx
营销部
gc
工程部
kf
客服中心
资产类别编号为：
001
电子设备类
002
电脑设备类
003
数码摄录设备
004
通讯工具类
005
运输设备类
006
房屋及建筑物
007
机械设备
008
办公家私
009
其他设备
5.1.2. 如现有固定资产分类编号不能满足工作需要，总经办和财务部一起协商新增相应的固定资产分类编号。
5.1.3. 固定资产使用年限：
根据会计核算制度及公司固定资产的具体情况，固定资产的分类和使用年限如下：
资产类别
使用年限
明细分类
（供分公司参考）
电子设备
5年
1、空调
2、娱乐扩音设备
3、电视机
4、录像机
5、摄像机
6、复印机
7、碎纸机
8、电子白板
9、电子刷卡机
10、打卡机
11、其它电子设备
电脑设备
5年
1、打印机
2、服务器
3、软件
4、手提电脑
5、台式电脑
6、网络连接器
7、扫描仪
8、绘图仪
9、投影仪
10、其它电脑设备
数码摄录设备
5年
1、数码相机
2、数码摄象机
3、录音机
7、其它
通讯工具类
5年
1、电话交换机
2、电话机
3、传真机
4、对讲机
5、远程视频会议系统
6、其它通讯设备
运输设备
5年
1、汽车
2、摩托车
3、电瓶车
4、维修工具
房屋及建筑物
25年
房屋及建筑物
机械设备
10年
机械设备
办公家私
5年
1、柜、沙发、会议台
2、办公台
3、办公椅
4、其它
施工现场材料设备
1年
钢筋、电缆等

5.2. 资产的购置
5.2.1.使用单位提出购置公司资产申请后，应首先由公司总经办负责进行内部调配，若所需购置的物品公司内部可调配的应在内部调配，尽量避免重复购置以造成资金的浪费；如不能调配，方可进入购置审批阶段，程序如下：
5.2.1.1.购置单件1000元以内的公司资产：
(1)使用单位填写《公司资产购置申请表》；
(2)各单位第一负责人签署意见；
(3)总经办进行审核；
(4)财务部复核；
(5)分管副总审批后方可购置。
5.2.12购置单件1000元及以上的公司资产：
(1)使用单位填写《公司资产购置申请表》；
(2)各单位第一负责人签署意见；
(3)总经办进行审核；
(4)财务部复核；
（5）分管副总、总经理审批后，由总经办进行统一购置，并按规定报销。
5.2.1.3.电脑类固定资产购置和审批程序： 使用部门提出申请→总经办审核→主管副总审批→财务经理批示→总经理批示→总经办统一采购。
5.2.2.购置、报废以下固定资产需经相关领导审批
5.2.2 .1.购置车辆、办公楼宇、房屋单价在5万元以上（含5万元）等非电脑类资产和1万元以上（含1万元）的电脑类资产须报总经理审批。
5.2.2.2.除以上固定资产外的购置，由公司总经理审批。
5.2.2.3.车辆、办公楼宇、房屋及单件资产等固定资产的净值发生损失时，其调出、转让、报废都需报总经理进行相关审批。
5.2.2.4 .固定资产的调出、转让、报废需公司总经理审批。
5.2.2.5.当资产属性发生变化时，既使用人、使用部门或达到报废标准，均需向总经办提出申请，按规定申报流程和审批权限获批后，方可进行资产转让和资产残骸处理。处理后回收的资金应于当日内上缴公司财务部。
5.2.2.6.财务部应按集团统一规定正确计算固定资产折旧，对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续；已无法使用，无修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废。
5.2.3.责任审核部门根据公司现有资产情况，判断同意购置或直接从其它部门调拨。
5.2.4.根据购买总额报各级领导审批，确认后由需求部门直接购买，特殊资产可委托其他部门专业人员购买。
5.2.5.资产的使用部门和使用人须合理使用设备，严格按规程操作，并注意设备维护、保养。由于使用、保管不善造成的遗失和损毁，责任人要按资产重置价格或资产管理部门和公司财务部的评估价值赔偿公司损失。
5.3. 资产的管理
5.3.1. 各单位资产管理员负责本单位资产的登记注册、发放、管理，建立内部资产台帐，填写《资产购置领用登记卡片》，并报总经办备案。同时，公司各级管理员每半年进行资产的盘点清查工作。
5.3.2.确定后的资产使用人，负责日常的使用、保管、维护及其它事宜，在使用过程中发生丢失及恶意损坏要予以赔偿，视其情节轻重及损坏程度，由责任人按购置价格的50%-100%赔偿损失。
5.3.3.资产使用人离开公司时应办理移交手续，并到本单位资产管理员处备案，否则造成的一切后果，由使用人承担。
5.3.4.公司内资产转移应填报《公司资产转交审批表》，经各单位第一负责人签属意见，报总经办、财务部批准后方可转移。
5.3.5.若资产已无使用价值或使用年限已到时： (1)使用单位填写《公司资产报损、报废申请表》；(2) 各单位第一负责人签署意见；(3) 财务部复核； 4) 总经办审核后方可进行报损、报废处理。（2000元及以上的公司资产都需经分管副总、总经理审批。）
5.4. 资产的维修
资产使用部门提出维修申请，分管领导经审批同意后，请专业维修人员修理，并于当日知会资产管理部门。
5.5. 资产的盘点、检查
5.5.1.每年应进行一次盘点，公司总经办和财务部负责监督检查。
5.5.2.总经办和各分项目资产管理员负责本单位的实物清点、核查，汇总盘盈、盘亏、待报废的情况，并作出实物盘点报告。
5.5.3.公司财务部和各项目根据各单位实物盘点的情况，进行财务固定资产帐核对，提出帐务调整的意见，计算盘亏、待报废资产的价值（原值、已提折旧、净值）作出最终的固定资产盘点报告并报批。
5.6. 资产交接
5.6.1. 资产管理员进行工作交接时，须保证帐目与实物相符，并由部门经理负责监督。
5.6.2. 部门经理新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
5.6.3. 公司各个项目部样板间物品的管理，详见《样板间资产管理规定》的具体规定。
6. 支持性文件
6.1. ZGYC--WI-RS001《工作资源配置作业指引》
6.2. ZGYC -WI-RS002《电脑配置作业指引》
7. 相关记录
7.1. ZGYC -QR-RS001《公司资产购置申请表》
7.2. ZGYC -QR-RS002《资产转交审批表》
7.3. ZGYC-QR-RS003《资产报损报废申请表》
7.4. ZGYC- QR-RS004《固定资产盘点表》
7.5. ZGYC -QR-RS005《资产购置领用登记》