网友自己总结的工程预结算管理程序.doc

沈阳****房地产有限公司
工程、材料、配套资金申请及汇签审批支付流程
房地产开发企业是资金密集型企业，只有随时掌握项目资金的需求、供应、使用和回款情况，才能保证资金的动态平衡，降低项目风险和成本；合理、高效地使用资金，将会充分发挥资金的时间价值和使用价值；严格、科学的资金审批汇签流程，将会调动企业各职能部门主观能动性。
房地产开发企业支付工程（配套）资金，应在遵守合同的基础上，须与施工单位的施工进度、施工质量、技术工艺水平和现场管理指标相结合，并要综合平衡各方因素。在监督、管理各施工单位的同时，科学、合理地利用资金杠杆，可以充分调动各方积极因素，增强施工现场的整体配合水平，密切房地产开发企业与合作、配套企业的相互合作关系。为使工程（配套）款项审批支付流程更加科学、流畅，特制定《沈阳****房地产有限公司工程、材料、配套资金申请及汇签审批支付流程》，经批复后实施。
一、工程（配套）款资金支付申请流程
1、工程部内勤依据当月资金使用计划，结合现场工程（配套）施工进度及合同约定的付款周期，按周提出工程（配套）资金支付计划，填写《工程（配套）款支付周计划表》
2、工程部部长依据本月、本周的资金使用计划，结合施工单位的工程（配套）施工进度、施工质量、现场管理指标，综合平衡其他因素，调整、审核《工程（配套）款支付周计划表》，上报工程总监。
3、工程总监根据现场总体工程进度，综合考评各施工单位的现场进度、施工质量、材料利用、协调配合，与甲方及监理单位的合作程度等方面，综合审核《工程（配套）款支付周计划表》。
4、工程部内勤依据工程部部长和工程总监审核后的《工程（配套）款支付周计划表》，《工程（配套）款支付汇签审批表》。

工程（配套）款资金支付申请流程图
工程部内勤填报《工程（配套）款支付周计划表》
工程部长调整、审核《工程（配套）款支付周计划表》
根据当月资金使用计划

依据本月、本周的资金使用计划，结合施工单位的工程（配套）施工进度、施工质量、现场管理指标，综合平衡其他因素，调整、确定
工程总监审核《工程（配套）款支付周计划表》
根据现场总体工程进度，综合考评各施工单位的现场进度、施工质量、材料利用、协调配合，与甲方及监理单位的合作程度等方面，综合审核
工程部内勤填写《工程（配套）款支付申请单》和《工程（配套）款支付汇签审批表》。

依据工程部部长和工程总监审核后的《工程（配套）款支付周计划表》

二、工程（配套）款资金支付审批流程
1、技术部
综合考核、评估各施工单位的施工质量、施工工艺、所用材料、施工设备、施工方法及工程进度，对本期支付工程款有建议削减和延期支付权。在《工程（配套）款支付汇签审批表》中签署技术方面支付建议。
2、材料部

依据各施工单位的总体施工进度，按照本期甲乙双方认证的甲供材数量及单价，列出扣款明细。
3、预算部
依据各施工单位的总体施工进度，估算已完施工总量，按照材料部扣款明细，结合《工程施工（配套）合同》，给出本期付款的预算建议。在《工程（配套）款支付汇签审批表》中签署预算执行支付建议。
4、财务部部长
依据工程施工（配套）合同，参照预算部所提交的本期施工现场完成总量估算表，审核各施工单位的支付工程款明细。结合企业资金筹集及预算执行情况，在企业资金统筹管理的范畴内，计算、控制工程资金本期支付总额；审核各施工单位的已付帐目，计算审核本期支付总额和各施工单位支付额度。
5、总经理
根据工程总监、技术部所交提施工进度、施工质量、工艺水平等各项综合指标，结合企业资金调配情况，调整本期支付总体额；为促进项目顺利进行，综合平衡各施工单位，调动各单位积极性，总经理有权调整各施工单位的具体支付明细。
6、董事长
根据企业整体经营工作，综合上述审核意见，审核、确定本次支付方案。7、财务部
董事长签署工程（配套）款支付申请单》和《工程（配套）款支付汇签审批表》后，下发到财务部，财务部须审核各施工单位的施工合同（设计变更补充协议），审核预算部提交的本期工程总量预测汇总表，核定各施工单位已付工程款明细；代扣代缴各项税金，在收取足额发票后，支付工程款。
工程（配套）款资金支付审批流程图
技术部对本期支付工程款有建议削减和延期支付权

预算部提出本期付款的预算建议
依据各施工单位的总体施工进度及甲供材扣款明细，估算已完施工总量，结合《工程施工（配套）合同》
财务部部长
1、审核各施工单位支付工程款明细；
2、计算、控制工程资金本期支付总额；
3、计算审核本期支付总额和各施工单位支付额度
1、依据工程施工（配套）合同，参照预算部所提交的施工现场完成总量估算；
2、结合企业资金情况，合理调配使用资金；
3、审核已付工程款项明细台帐
总经理
1、调整本期支付标准
2、调整支付明细
1、企业整体经营工作
2、综合上述审核建议
综合考核、评估各施工单位的施工质量、施工工艺、所用材料、施工设备、施工方法及工程进度
1、根据工程总监、技术部所提施工进度、施工质量、工艺水平等
2、为促进项目顺利进行，综合平衡施工单位，调动各单位积极性
董事长
审定本次支付方案
财务部：
1、审核各施工单位的施工合同和2、工程款支付明细，
3、代扣代缴各项税金，
4、收取发票，
5、按董事长批准额度支付
支付款项
1、审核各施工单位的施工合同2、审核工程款支付明细
材料部列出本期甲供材数量及总价
按照施工进度，结合供货合同及甲乙双方认证的甲供材数量及单价

工程/材料名称

立项书/合同编号

收款单位

联 系 方 式

请 款 立 项 说 明
1．合同金额（决算金额）： 元
2．已付款： 元 已付款比率： ％
3.本次拟付款： 元 拟累计付款： 元（付款比率： ％）
4.完成情况：

5.其他说明：

经办人： 年 月 日
请款金额
大写：
￥
付款方式

施工单位意见：

年 月 日
监理公司意见：

年 月 日
工程部意见：

年 月 日
材料部意见：

年 月 日
预算部意见： 累计付款限额：

年 月 日
工程总监意见：

年 月 日
财 务 部
垫付费用：

费用核准人：
年 月 日
累计付款：

主管会计：
年 月 日
财务总监：

年 月 日
分管副总：

年 月 日
总经理：

年 月 日
副总裁：

年 月 日
董事长：

年 月 日

沈阳***上河城工程请款单
工程/材料类

工程预(结)算审批流程
第一条 目的
贯彻公司工程预结算管理办法的精神，符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。

第二条 适用范围
勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方订货合同)结算等工程类结算。

第三条 操作程序
3.1 主办人在上报结算前应先检查结算资料是否完整，是否具备结算条件。
3.1.1 合同文本复印件一份。（若无合同，则提供零星工程委托单原件）。
3.1.2 竣工图原件1套。
3.1.3 工程竣工验收合格证明单原件。
3.1.4 由内部设计的零星工程，需提供技术部签字认可的设计文件原件。
3.1.5 符合公司相关规定的签证及技术变更单原件。
3.1.6 施工单位上报的预算书3份。
3.1.7 有甲供（三方合同）材料的工程，必须提供有领用单位签字的甲供（三方合同）材料领料汇总表，并有现场工程师及材料部经办人员签字。
3.1.8 有扣款的工程，必须提供有效的扣款单。
3.2 流程：
3.2.1 主办人按《项目工程结算审批表》要求填写“各部门意见”后报部门负责人审批。
3.2.2 部门负责人审批完由部门文件管理员登记后送预算部。
32.3 预算部经办人主审结算，并注意总包管理配合费，甲供（三方合同）材料
的采购保管费计算；审核后交部门内部互审，然后再交部门负责人审核。
3.2.4 预算部审核结算后上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。（若结算总价超出原预算价的20%，预算部应提供“造价分析”。）
3.2.5 若该项目须送社会咨询机构审计，则应把社会审价机构提供的审定单作为结算附件上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
3.2.6 财务总监或总经理审批同意后，下发预算部。预算部经办人员把与本结算相关的资料整装成册，交文档管理员统一编号后保管，便于共享。
3.2.7 预算部经办人员把审核后的金额，按费用分类方法进行拆分，录入结算汇总表；结算封面复印件交主办人办理付款申请。
3.3 预算部配合财务部与合作方核对付款情况，对付款情况复杂（如总承包）的合同填写《竣工结算造价协议清单》。并注意计算提前支付部分的利息以及工期、质量、安全奖罚。
3.4 按合同要求及保修实施情况支付保修款或质量保证金。

第四条 附件
《工程结算通知书》
《项目工程结算审批表》
《竣工结算造价协议清单》

工程结算通知书

致 ：

现 工程已经竣工，具备了结算条件，请贵公司准备完整的结算资料，按《 合同》规定的计价条款、本着实事求是的原则，于 年 月 日之前报送结算资料，报送的结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算。
如果贵公司报送的结算造价最终核减额在审核总价5％以内（含5％），则造价咨询酬金由我公司支付；若结算造价最终核减额超出5％，则因造价超出部分而引起的造价咨询酬金之增加部分由贵公司支付，按超额部分造价的7%计取；若贵公司报送的结算金额超出最终审定结算金额10％（含10％）时，贵公司除支付因超出最终核减额5％而增加的造价咨询酬金外，我公司将按照工程造价 %的比例收取罚款；如情节严重，将取消今后参与我公司工程的投标资格。
特此通知。

公司名称（盖章）

年 月 日

项目工程预（结）算审批表
编号：---- 年------项目 结 ---- 号
项目名称

合同编号

施工单位

合同价

送 审 价

监理审核价

部门职责及意见
一、根据合同要求说明工程质量及履约情况

二、提供工期、质量、安全奖罚总额并说明

三、说明乙方领用甲供料(含三方合同)数量及总价

四、根据资料管理办法审核该工程的所有资料是否符合要求并已收齐(监理审核、变更签证符合要求)

五、其它注意事项

工程部

意见：

材料部

意见：

技术部

意见：

财务部

意见：

其它相
关部门

意见：

六、主办部门负责人对上述全部内容进行把关

部门负责人：

预算部意见
一． 结算主办
人根据合同（零星委托单）办理结算

二、决定是否外送审核

三、若外送审核，则在本表后附上审定单
预算部审定价：
外送最终审定价：
成本核算项目分类
金 额

主办人：

一、复核以上
所有内容

结算复核人： 部门负责人：
公司领导

竣工结算造价协议清单
项目名称

施工单位

合同编号

工程内容

序号
结算项目名称
金额(元)
备 注

合同造价

施工单位报送结算造价

1
双方确认最终审定结算造价

大写：
2
其中应扣款项：

2.1
直接支付工程款

2.2
垫付水电费（生活、施工）

2.3
代付材料款

2.4
代缴税金

2.5
提前支付部分的利息

2.6
代付零星维修费用

2.7
代付其它费用

2.8
其他应扣费用

3
保修款

4
应付余款（1-2-3）

人民币大写：

甲方：（盖章） 乙方：（盖章）
代表：（签字） 代表：（签字）
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日