(繁体)启动核销改革-转变外汇管理职能.doc

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啟動核銷改革 轉變外匯管理職能

上世紀90年代建立的以真實性審核制度為核心的貨物貿易外匯管理制度，在相當長的一段時間裏，與我國的宏觀經濟形勢、國際收支狀況、外匯管理水準及管理體制狀況相互適應，對維護涉外經濟金融安全、促進國際收支平衡發揮了積極作用：在外匯短缺時期，有效遏制了逃、套、騙匯和將外匯截留境外的違法行為，對維護國際收支平衡、支持國內經濟建設起到了重要作用：在社會信用體系尚未完善、企業守法意識淡薄的大環境下，有力配合了海關、稅務等部門打擊走私、逃騙稅等違法行為，防止了國有資產的流失；在我國“經常專案可兌換、資本專案部分管制”的管理框架下，為保障資本專案管制的有效性、確保資本專案可兌換進程的有序推進做出了積極貢獻。

    新形勢帶來新挑戰

    近年來隨著形勢變化，傳統的以“逐筆核銷、現場核銷、行為監管”為主要特徵的核銷管理模式已難以適應形勢發展的需要和市場經濟發展的要求，面臨越來越嚴峻的挑戰。
    與貿易便利化的要求不相適應。近年來，我國涉外經濟快速發展，貿易主體和交易規模成倍增長。2009年，我國外貿總額已從核銷制度建立初期的不足2000億美元增長至2.2萬億美元，出口收匯企業近50萬家，核銷筆數超過3000萬筆。與此同時，貿易形式、結算方式和結算幣種也更為複雜多樣。在此情況下，傳統的核銷管理方式越來越不適應新形勢下的管理要求，既增加了企業經營成本和交易成本，不利於企業高效、便捷地辦理外匯業務，又佔用了政府監管資源，阻礙了外匯管理工作人員抽身從事更有針對性的監測分析和預警工作。因此，迫切需要在管理理念和手段上進行創新，建立起一套適應市場機制運行要求的貿易外匯管理體系，在改善管理的同時為企業提供更多的便利和服務。
    與涉外經濟發展和外匯收支形勢不相適應。進入二十一世紀後，我國已基本告別外匯短缺時代。2003～2009年，平均每年新增外匯儲備超過2800億美元，到2009年末我國外匯儲備已近2.4萬億美元。在此背景下，外匯管理部門面臨的主要問題從防止資金大規模流出轉為防流入，工作重心相應地從促進收匯轉為防止異常跨境資金流入和外匯儲備過快增長，這就要求對建立於外匯短缺時代的各項外匯管理制度進行全面反思和改革。就貨物貿易外匯管理而言，需要改變傳統做法，建立起一套均衡管理、雙向調節的管理體系。
    與新的《外匯管理條例》要求不相適應。2008年新修訂的《外匯管理條例》中淡化了“出口收匯核銷管理”、“進口付匯核銷管理”的表述，僅規定經常專案外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，金融機構應當對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。同時規定境內機構外匯收入在符合規定的期限和條件下可以存放境外，從更高的法規層面上突破了“企業出口必須及時足額收匯”的傳統核銷管理理念。上述規定，既對核銷制度改革提出了的新要求，也為下一步的改革工作奠定了法律基礎。
與市場運行機制的客觀要求不相適應。從更深層面看，核銷制度改革是市場運行機制的必然要求。隨著社會主義市場經濟體制的逐步完善，市場將更大程度地發揮在資源配置中的基礎性作用，企業和銀行也將按照市場經濟規律，以更加靈活多樣的方式，在更大範圍內組織生產、經營活動。因此，對於核銷管理制度這一涉及面廣、社會影響較大的外匯管理制度而言，更應當順應經濟形勢發展，堅持市場化改革方向，創新監管模式，最大程度地實現便利化和有效監管的結合。

    改革思路體現均衡管理
    為有效應對各種挑戰，更好地適應國內經濟金融形勢及市場環境變化，外匯局自2006年開始探索並推進核銷制度改革，積極構建適應市場經濟運行要求的貨物貿易外匯管理體制。一是在中西部邊遠省區推介遠端核銷監管模式，促進貿易便利化，支持地方經濟發展；二是在出口貿易重點地區分批推廣了“出口收匯網上核銷”的業務模式，提升管理手段，提高工作效率；三是出臺一系列政策措施，規範管理、簡化手續。通過一系列的實踐和摸索，在統籌考慮貿易便利化與有效管理的基礎上，最終確立了“由逐筆核銷向總量核查、由現場核銷向非現場核查、由行為監管向主體監管的轉變”的改革總體思路。
    具體而言，改革後進口付匯管理制度的管理理念由改革前的注重流出管理轉變為資金流出入均衡管理，由嚴格售付匯環節審核轉變為有效監管和便利化的有機結合。在管理方式上，由系統對企業的進口付匯及到貨資訊進行總量核查。在此基礎上通過非現場監測預警對企業進口付匯情況進行監測分析，識別異常行為，實現管理方式從較為依賴審批和核准的事前真實性審核向重點加強跨境資金流動監測分析和預警的事後管理轉變；根據非現場監測預警、現場核查等情況對企業實施考核分類，制定分類管理措施，實現管理物件從按交易行為和業務性質監管轉變為以經濟主體為單位。
    實際上，在核銷改革啟動之前，外匯管理部門已經開始嘗試“批次核銷”、“自動核銷”等具有總量性質的管理內容。目前所宣導的總量核查，是以單個企業主體為基礎、對一定時期內企業的資金流與貨物流進行總量匹配的一種管理思路。這意味著今後將弱化對企業具體行為的審核，使95%以上的企業無需再辦理現場核銷手續。其餘不到5%的企業，主要是被列入“二類”和“三類”進口單位，由外匯局按照分類管理的要求，繼續實施嚴格管理。這在便利大部分企業的同時，加強了對貿易主體異常外匯收支行為的監控，提高了管理的針對性和有效性。

    改善管理 促進便利
    進出口核銷制度改革是我國貿易外匯管理改革的核心內容。此項工作與外匯局正在開展的出口收匯留存境外改革、外匯帳戶管理改革等工作，共同構成經常專案外匯管理改革的核心內容，是外匯管理部門探索有效監管與貿易便利化相結合的有益嘗試。
    促進貿易便利化，維護涉外經濟健康發展。2008年末，國務院將“加快進出口核銷制度改革”列入國家應對金融危機、促進經濟發展的重要舉措之一。改革後的新制度大幅簡化了企業的進口付匯手續和環節，使絕大多數企業退出具體的核銷程式，能夠有效降低企業的經營成本，進一步發揮外匯管理服務社會、企業和個人的功能。
    創新管理方式，提高管理的針對性。新制度通過建立非現場核查與監測預警、總量核查與分類管理等新型管理手段，有效地將核銷改革總體思路落實到具體管理制度中。特別是以企業主體作為監管對象，不再將重點放在對企業具體行為的管理上，而是以企業的貿易收支總體風險狀況與異常行為作為監管重點。這有利於集中監管資源，加大對風險企業的核查力度，使得進出口收付匯管理真正做到“有的放矢”、“精准打擊”。同時，通過給予合規經營企業最大的便利化措施，鼓勵和引導企業走上合規道路，不斷提高企業的自律意識。
    順應形勢，促進國際收支平衡。通過實施靈活、便捷的進出口收付匯管理制度，外匯管理部門可以幫助企業更加自主地進行資金收付和運營籌畫，合理引導外匯資金跨境流動，從而避免原有制度框架下資金流入、結匯容易而流出、付匯難的問題。
彰顯外匯管理部門改革決心。進出口收付匯管理改革是對傳統核銷管理方式的根本變革，其出發點是以人為本，著力點是改善服務。此項改革的實施將向企業、銀行及相關部門傳遞外匯管理部門深化體制改革、服務經濟發展的決心，必將在社會上產生積極影響。

    先易後難 逐步到位
    進口付匯核銷制度改革是貿易外匯管理制度的全新嘗試和探索，涉及面廣、影響大。為了充分保證法規有序實施和系統穩定運行，在改革步驟上，外匯局本著“先易後難、逐步到位”的原則，實施了“先進口、後出口”的分步走策略。第一步，是在試點的基礎上先行推廣進口付匯核銷改革，試點目的主要是檢驗法規的可操作性，檢驗系統的功能運行，考察一線管理人員對新管理方式的適應性。通過試點總結經驗，發現問題，規範操作，完善系統，為向全國推廣奠定基礎。第二步，在與稅務部門建立新型聯動機制的基礎上，推出出口收匯核銷改革。

    改革後的貿易外匯管理制度將是管理與便利化的有機統一體，兩者同等重要、不可偏廢。如果不能有效地加強管理、防範風險，將難以科學、平穩、持續地發展；而沒有經濟的發展，防範風險也就失去了現實的意義。因此，改革目標就是在改善管理的基礎上促進貿易便利化，建立適應市場機制運行的貿易外匯管理體系。一方面，通過有效的管理將風險控制在可接受的範圍之內；另一方面，方便企業高效、便捷地開展外匯業務，促進經濟整體發展，力求管理成本最小化、收益最大化。

國家外匯管理局浙江分局專家解讀進口核銷制度改革
2010年12月1日，國家外匯管理局正式在全國範圍內推廣實施進口核銷制度改革。進口付匯核銷制度改革是對現行核銷管理方式的根本性變革，是對貿易外匯管理體制的有益創新。新制度實行以來，許多進出口企業都十分關注，為讓廣大企業全面深入地瞭解改革內容，近日，浙江電子口岸就此專門採訪了國家外匯管理局浙江分局經常項目處處長陸志紅

為什麼要推廣實施此次進口核銷制度改革？

陸志紅：現行進口付匯核銷制度建立於1994年，配套的《貿易進口付匯監管暫行辦法》和“貿易進口付匯監管系統”始建於1997年。該制度與當時的宏觀經濟形勢、國際收支狀況以及外匯管理體制相適應，發揮了積極、重要作用。但是隨著我國涉外經濟的迅猛發展，核銷制度所依存的宏觀環境、體制基礎及市場環境發生了巨大變化，原有的核銷制度已不再適應當前經濟發展需要。

為深化外匯管理體制改革，進一步推進貿易便利化，支持涉外經濟穩步發展，日前，國家外匯管理局決定實施貨物貿易進口付匯管理改革。實施新的進口付匯管理制度是我國外匯管理體制改革進程中的又一項重要創新，既是進口付匯管理方式的根本轉變，又將極大便利貿易項下對外支付。

進口付匯核銷制度改革主要包括哪些內容？

陸志紅：（一）企業的正常業務無需再辦理現場核銷手續，貿易項下對外支付得到極大便利；（二）取消銀行為企業辦理進口付匯業務的聯網核查手續，減輕銀行負擔，便利銀行日常業務操作；（三）外匯局對企業實行名錄管理，進口付匯名錄資訊在全國範圍內實現共用，企業異地付匯無需再到外匯局辦理事前備案手續；（四）外匯局利用“貿易收付匯核查系統”，以企業為主體進行非現場核查和監測預警，對異常交易主體進行現場核查，確定企業分類考核等級，並實施分類管理。

新的進口付匯核銷制度與原來的核銷制度相比有哪些特色之處？

陸志紅：首先此項制度改革是外匯管理方式上的重大突破和創新，實現了由逐筆核銷向總量核查、由現場核銷向非現場核查、由行為監管向主體監管的轉變。二是推進貿易便利化，簡化企業進口付匯手續，降低企業成本，方便企業經營，使合規企業的正常業務活動“無障礙”進行；三是切實防範風險，在外匯形勢發生變化以及貿易主體實施不當行為時，外匯局將採取有效的控制措施，加大對“B類”和“C類”企業現場核查力度，實施嚴格的分類監管措施，並對違規企業予以處罰。

此次制度改革能給企業和銀行帶來哪些便利呢？

陸志紅：企業正常進口付匯業務無需再辦理現場核銷手續，貿易項下對外支付得到極大便利；取消銀行為企業辦理進口付匯業務的聯網核查手續，日常業務操作更快捷；外匯局對企業實行名錄管理，進口付匯名錄資訊在全國範圍內實現共用，企業異地付匯無需再到外匯局辦理事前備案手續；外匯局利用貿易收付匯核查系統，主要對企業進行非現場核查和監測預警，對有異常交易行為的企業進行現場核查，並確定企業分類考核等級，實施分類管理。進口付匯核銷制度改革完成後，全省95%左右的企業無需再到外匯局辦理進口核銷手續，此舉意味著省內約1.7萬家有進口業務的企業將退出現行的進口付匯核銷管理操作程式。

核銷制度改革後，企業名錄登記時有哪些需要注意的事項？

陸志紅： 改革後進口企業辦理名錄登記後還需簽署《貨物貿易進口付匯業務辦理確認書》，知曉企業所享有的權利和義務。新企業進入名錄後，外匯局對其自發生進口付匯業務之日起三個月內的進口付匯進行輔導管理，輔導期的企業進口付匯業務事後應向外匯局逐筆報告。外匯局通過核查系統即時向銀行及進口單位發佈名錄資訊。進口企業名錄在全國範圍內實現共用，企業異地付匯無需再到外匯局辦理事前備案手續。

外匯局如何對企業進行分類管理？

陸志紅：外匯局在非現場總量核查及監測預警的基礎上，結合現場核查情況和進口單位遵守外匯管理規定等情況，將進口單位分為“A類進口單位”、“B類進口單位”、“C類進口單位”。對“A類進口單位”進口付匯業務實施便利化管理。對“B類進口單位”實施事後逐筆報告；單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，需提供經銀行核對密押的外方銀行保函等。對“C類進口單位”實施所有進口付匯業務事前登記；不得以信用證、托收、預付貨款等方式付匯等。

外匯局原則上每半年對進口單位進行考核分類。每年4月、10月公佈考核分類結果。通過獎優罰劣，引導企業規範業務流程，強化自我約束。此外，若發現A類進口單位存在違反外匯管理規定行為的，可隨時將其列入B類或C類。

改革後現場核查是怎樣進行的？

陸志紅：現場核查主要有三種方式：要求被核查單位報告、約見進口單位法定代表人或其授權人、現場調查。進口單位和銀行應當協助、配合外匯局現場核查，及時、如實提供相關材料。對於現場核查中發現涉嫌違反外匯管理規定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門立案查處。

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