学校建设工程成本分析.doc

承德**第一初中及小学2011年度成本分析
第一部分 工程基本情况介绍
一、 工程概况
本工程为承德市政府开发的承德**第一初中及第一小学，地处承德市双桥区**村。
1、 结构形式：框架结构
2、 设防烈度：三级抗震
3、 建筑面积：33905m2
4、 层数及层高：中学首层4.5m,二层及以上4.2m，小学首层4.2m,二层及以上3.9m。
5、 建筑功能：全部楼层都为学生教学楼。
二、 计价方式：
定额计价。
三、 结算方式：
1、 定额：执行建筑工程基础定额河北省消耗量定额（2008）
2、 取费类别：一类工程取费
3、 材差：
按承德市区同期材差调整。
第二部分： 目标分解、明确分工、责任到人。
一、 项目部管理人员目标分解
成本总负责：项目经理：**
项目经理对整个成本负责
项目部其他所有管理人员对项目经理负责。

二．明确项目部管理人员分工：
1、项目经理
（1）全面负责本工程施工质量，保证工程项目按质完成。
（2）全面负责本工程施工工期，保证工程项目按时完成。
（3）全面组织实施项目部的成本管理，抓好各项成本管理工作。及时掌握和分析盈亏情况，并迅速采取有效措施进行处理。
2、工长
（1）协助项目经理贯彻实施质量方针和质量目标，对工程施工负领导责任。
（2）合理安排人力、物力和机械设备，对施工全过程实施管理。
（3）协助项目经理抓好各项成本管理工作，落实项目盈亏情况，并针对性的采取有效措施进行处理、对处理结果全面负责，并对项目经理负责。
3、技术负责人：
（1）协助项目经理贯彻实施质量方针和质量目标，对工程施工负领导责任。
（2）合理安排人力、物力和机械设备，对施工全过程实施管理。
（3）协助项目经理抓好各项成本管理工作，落实项目盈亏情况，并针对性的采取有效措施进行处理、对处理结果全面负责，并对项目经理负责。
3.技术负责人：
（1）协助项目经理实施公司质量体系文件，监督施工现场各级施工人员履行质量职责，对施工过程质量进行控制，负责对工程

质量的检查、评议整改及工程验收。
（2）优化施工组织设计，编制切实可行、节约为先得施工方案。
（3）负责对新技术的运用及关键部位的交底工作。
(4)负责本工程图纸会审、设计变更单、技术核定单、现场签证单等工作。
(5)工程竣工后，负责竣工技术资料的汇总整理，并按规定归档。
4、资料员：
（1）协助技术负责人做好本工程变更资料的收集整理，并编号成册。
（2）协助技术负责人做好本工程技术资料的收集整理，并编号成册。
5、施工员：
（1）严格按照工艺标准组织施工，对工序管理引起的质量问题负责，并将施工记录、施工日志按规定整理好。
（2）负责施工准备工作，对生产要素进行协调。
3）负责开出个分包队伍的施工任务书，保证实物量不超预算量。
（4）依据各分包合同的承包内容，保证不能发生承包内容以内的里工。
6.质量员：
（1）负责对本工程进行质量检查和等级核定，并做好质量管理和项目部要求的各种资料。
（2）对工程质量进行跟踪检查，控制材料的浪费。

7、安全员：
（1）检查监督施工人员是否遵守安全标准进行施工，实行安全一票否决制。
（2）负责项目部的安全工作，检查监督施工中的设备和物资的安全存放。
（3）做好工地日常巡查工作，发现安全隐患及时处理
（4）负责监督安全专项资金的使用
（5）负责安全设施的完好性。
8、核算员：
（1）协助项目经理签订本工程的施工合同及各分包合同。
（2）负责编制表后预算，做到真实、准确。
（3）协助项目经理编制总成本实际用量。
（4）在项目经理的协助下编制月成本实际使用量及月成本分析
（5）根据月实际用量进度，提供实际施工段的工料分析。
（6）收集并编制因设计变更、洽商、现场签证及工程索赔资料引起的变更预算。
（7）根据相关合同提供月资金实际用量，并对资金支付进行合理化建议。
9、材料员：
（1）负责项目材料的出入库，严格按照限额领料制度执行。
（2）负责对各种地材的收料把关，杜绝不合格材料的进场。
（3）合理安排现场材料的堆放，尽量减少二次搬运。
（4）对不需要的周转材料、机具及时退场。
10、采购员
（1）要对市场进行多方调查了解，在满足材料质量、性能、规格要求的条件下，做到货比三家，择优采购，从材料价格上努力降低采购成本。
（2）根据项目的要求，保证按时采购材料，满足施工要求。
11.机械员：
（1）负责机械管理，保证工程的正常施工。
（2）负责机械的维修、保养。
三、项目成本控制责任到人，具体如下：
1、分包合同签订
责任人
责任内容分解

分包队伍素质及以往施工经验的调查

分包单价的询价

分包合同承包范围、质量及单价的制定

协助编制分包合同
2、工期、质量、安全成本
项目
责任人
分解内容
质量

（1） 张**伟具体负责质量检查及质量评定，将检查结果及时上报工长
（2） 张***根据检查结果及时处理问题，并将处理结果及时汇报经理李**
工期

（1） 张**根据本月生产要素合理安排形象进度，并及时与项目经理李**沟通，做好过程管理
（2） 郭**具体负责施工，根据工艺标准组织流水施工就，对生产要素进行协调。
安全

郭**负责项目的安全工作，发现安全隐患及时处理，并将处理结果及时上报。
人工费
项目
责任人
分解内容
任务书

（1） 依据各分包队伍施工内容、分包合同开施工任务书，做到实物量不超预算量
（2） 施工任务书中不能发生承包内容中已含部分的里工支出。
结算书会签单
项目部各岗位负责人
各岗位负责人各负其责，在会签单上写明审核意见并签字
工作量审核

（1） 依据分包合同、预算收入及施工任务书，负责本工程的工作量审核。
（2） 负责分包工程量不能大于预算工程量。
总结算签认

（1） 责任人在把关后的结算书上签字。
（2） 预算员把签字齐全的结算书报分公司审核。
4、 材料费（主要从钢筋、商砼、套筒几方面责任分解）
（1） 钢筋：

责任人
分解内容

收入及下料是否准确
施工时是否有浪费现象

质量

（2） 套筒

责任人
分解内容

收入

价格

质量

入库及出库
（3） 商品混凝土
责任人
分解内容

收入

方量是否正确
浇筑时有无浪费
质量
张斌伟
5、 机械费
责任人
分解内容

机械配置

机械租赁

机械管理及完好性能检查

机械进场是否及时
6、现场管理
责任人
分解内容

安全防护设置

楼层清理、材料整垛

材料退场是否及时
6、 办公用品、低值易耗
责任人
分解内容

计划

购入

发放
7、索赔资料
责任人
分解内容

技术核定

现场签证

函件往来
第四部分 成本控制的主要措施
一、 技术措施
制定先进经济合理的施工方法，保证施工质量、达到降低成本的目的。
（1） 精准放线，严格控制标高，防止混凝土超打
（2） 对漏浆处及时组织工人进行加固。
二、经营措施
1、加强分包合同的签订：项目部签订的所有分包合同，都由项目预算员拟定，经项目经理审核后，报回分公司预算科，经分公司相关领导审核修改后在分包合同会签单上签字方可签订分包合同。
2、分包结算的管理：每月20日前，对个分包单位报送的结算书，经材料员、工长、预算员、项目经理审核无误后，在分包结算会签单上签字，方可报送分公司。如果其中一个环节出现错误，被审核发现，由项目经理酌情予以处罚。
3、加强变更、签证的办理
（1）加强变更签证办理的及时性，同时要做到熟悉合同，对变更签证有充分的敏感性，做到不漏签，不漏项。
（2）建立签证流程、会审制度，重大变更要经分公司审核。
（3）争取变更签证的起草权。
三、管理措施

1.工期：工期是成本控制的重点、也是成本控制的关键，在工期管理中我们采取了以下几点措施：
（1）制定切实可行的施工进度计划
（2）在各分包合同中明确开竣工时间
（3） 施工过程中合理安排进行穿插施工
2.人工费：
（1）劳务分包多方询价，对比劳务分包队伍的技术、质量、进度等各方面综合因素，择优选择，既要保证分包价格最低，也要保证工期质量等方面。
（2）强化过程管理，工序完成一步到位，不留尾巴，杜绝不必要零工的产生。
（3）建立劳务合作方的意识，摒弃原先的上下级观念，与分包商建立良好的合作关系，减少管理所带来的负面影响。
3.材料费：
（1）材料计划做到科学严谨。
（2）采购价格坚持三方询价，量价质对比，同时考虑资金成本。
（3）坚持限额领料制度，严把进场数量、质量光，双重负责。
（4）做到工完场清，充分利用及时利用。
（5）制定奖惩措施。
（6）对废旧材料积极进行加工回收利用
4.三钢及机具、机械
（1）强化进度管理，减少因工期损失带来的不必要的租赁支出，根据工程需要合理确定机械的报停时间。
（2）注意维护保养，减少因机械损坏带来的工期损失。
（3）做好三钢工具的退场工作，减少不必要的数量损失。
5.现场管理费
（1）合理安排工期、加快施工进度，减少现场各项管理费的支出；
（2）精简管理机构，控制人员数量，合理降低费用；
第五部分 实际成本分析情况
一、 成本编制依据：
预算收入编制依据：合同、施工图预算、承德市材差文件，施工组织设计及施工方案，洽商及设计变更等。
实际支出编制依据：分包合同、材料出库单价、三钢及机械租赁合同单价、任务书等。
二、预算收入于实际成本对比情况：
2011年度我们承德项目部自开工累计共完成施工产值2532万元，预算收入22188102.88元，实际共支出24199562.07元，降低额207 1459.19元，降低率-9.36%。
项目名称：

费用名称
预算收入
支出
降低额
降低率（%）

计划
实际
预算收入－实际支出
降低额÷预算收入

人工费
定额
3121602.83

价差
936480.9　

小计
4058083.69

材料费
定额
14061697　

价差
2399593.88　

小计
16461290.88　
16516680.6　

机械费
定额

价差

小计

临时设施费

-260803.7　

现场管理费

984831.7

小计
22128102.88　

24199562.07　

二、 具体成本分析如下：
（1） 人工费：
人工费预算收入3774183元，支出5500341元，降低额-1726158元，降低额-45.74%
-1.1以下人工费按实际发生工程量以河北08定额套取结算：
预算收入：165298元，实际支出：165298元，降低额 元，降低率 。
-1.1m以上工程我方以170元/m2进行平米包干。
其中预算收入： 元，实际支出 元，降低额 元
降低率 。
中小学明细如下：中学劳务队周忠富：2655400元，周忠富里工 元
小学劳务队符东勇：1620950元，符东勇里工 元。
（二）材料费：
材料费预算收入 元，实际支出 元，降低额 元，降低率 ，下面以主材钢筋和商砼为例进行分析：
材料
名称
单位
预算量
预算
单价
实际
用量
市场价
量差
价差
降低额（元）
中学
部分
（C15）

m3

164.2

342.97

56315.67

365

152.5

-22.03

653.17
C30
m3

4990.90
402.97
4969
395
21.903
7.97
48429.18
小学
部分
（C15）

m3

137.0321

343

140

365

-2.968

-22.03

-4098.02

C30

m3

3344.66

402.97

3372

395

-27.34

7.97

15957.98
钢筋分级别对比汇总表。
材料名称
单位
预算量
预算单价
实际用量
市场价
量差
价差
降低额

A6.5

t
8.28
5000
9.24

4945.84
-0.955
54.157
-8759
8.13
4850
8.88
-0.749
-95.843

A8

t
103.37
5000
98.63

4931.94
4.74
68.06

39884
82.13
4850
78.84
3.285
-81.94

A10

t
17.04
5000
14.6

4877.6
2.476
122.4

13697
0.96
4850
1.05
-0.09
122.4
B12
t
1.33
5300
0.54
4950
0.791
350
4379.6

C8

t
68.61
5000
0.54

4890.27
-6.84
109.73
-58700
84.15
4850
75.5
-6.01
40.268

C10

t
45.54
5200
49.4

5077.53
-3.81
122.47
-25016
43.97
4850
44.2
-0.25
-227.53

C12

t
40.33
5400
45.4

5323.71
-0.247
76.289

-72286
36
4975
42.8
-5.02
-348.71

C14

t
44.35
5400
52.6

5387.23
-8.282
12.766

-45489
3.45
4975
3.52
-0.067
-412.23

C16

t
128.01
5400
116

5255.8
12.38
144.20

173694
95.46
4950
72.8
22.71
-305.80

C18

t
15.78
5250
19.2

5087.25
-3.45
162.75

-35355
12.33
4950
16
-3.67
-137.25

C20

t
28.11
5250
31.4

5104.33
-3.283
145.67

-23768
22.97
4950
24.5
-1.481
-154.33

C22

t
30.97
5250
34.96

5041.21
-3.993
208.79

-63167.39
32.32
4850
40.91
-8.594
-191.21
C25
t
55.81
5250
65.65

5111.02
-9.84
138.98

-106178.1
40.14
4850
50.54
-10.40
-261.02

工程量盈亏分析：
小学商砼亏损较多是因为小学劳务队长为了省钱，没有雇佣专业的砼分包队伍。在打首层砼时，用木工代替砼工，由于没有经验，在施工中浪费较多。后来在我方的一再要求下，才雇佣了当地的砼班组。另一个原因，由于施工现场的道路不好，我方屡次请当地装载机修路没有效果，在打小学二层
4-5区时，我们专门多叫了一罐砼用于现场路面的硬化。钢筋量上亏损较多，一方面我方管理不善，另一方面劳务队专业水平有限，部分部位下料过长，导致施工过程中浪费较严重。
2.三钢工具：
预算收入为 元，实际支出 元，降低额 元，
亏损原因为由于甲方资金不到位，迟迟没有支付我方进度款，导致现场窝工严重，工期拉的很长。又因为我方承揽的工程跨度大，面积大。所用三钢工具是从承德市十几处租赁站租来的，而我方工地又地处郊区，不得不支付较为昂贵的运费。
（三）机械费：
机械费预算收入 元，实际支出 元，降低额
元 ，降低率
1．我方现场租赁50塔吊一台，40塔吊3台。
实际共支出租赁费 元。
2.电费：从开工到主体封顶我方共用电费 元。
(五) 临时设施费：
我方在临舍上实际共支出889196.3元，后又将其出售给中国二十二冶集团，获得收入1150000元，冲销之后此项费用为-260803.7元。
（六）现场管理费
实际共支出 元，明细如下：

1、 管理人员工资：352563.6元
2、 差旅费： 272782元
3、 办公费： 199239元
4、 招待费： 59328元
5、 其他： 100919元
6、 工程保修费：（工程造价的5‰）
7、 科技安全奖：（工程造价的3‰）
第七部分：折旧摊销办法说明.
 本次计入成本中的方木按40%摊销，竹胶板按75%摊销，价值低于200元的小型机械及测量仪器一次摊销，大于200元的小型机械按30%摊销，配电箱及电缆按30%摊销，仪器按20%摊销。
第八部分 “三算”对比汇总表及五项费用分析明细表（附后）
第九部分 成本管理总结报告
1、 根据预算成本与实际成本的对比，我们项目部成本为亏损。主要由于窝工时间较长，给我方造成了较大的经济损失。另外，我们在管理上做的也不好。
2、 失败的原因及教训：
① 做事要严谨，关系到成本的问题要反复核实，不能马马虎虎。
② 选择劳务队时要重视劳务队成员的素质，尽量选择素质高专业技术能力强的队伍。

3、 需要改进的办法与措施
① 寻求技术先进，经济合理的施工方法。
② 合理安排交叉作业、加快施工进度。
③ 对工人的操作进行现场指导，提高工人施工过程中的节约意识。
④ 合理安排组织交叉作业，以加快进度，取得更好的效益。