固定资产管理实施细则.docx

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XXXX固定资产管理实施细则
一、 总则
第一条 为认真贯彻执行《中国XXX固定资产管理办法》，加强分社固定资产管理，确保资产的安全与完整，提高资产的使用效益，制定本细则。
第二条 分社资产管理的原则是“统一管理，分级负责，保管到人”。
第三条 本规定中应同时满足分社《办公设施和办公设备管理场所程序》、《XXXX办公室岗位、职责和适任条件》、《XXXX组织机构和职责》等规定要求。
第四条 本规定中固定资产系指资产价值在1000元以上，且使用有效期超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他设备、器具及工具。或单位价值低于规定标准，但大宗采购且不易损坏的物品。
二、 职责与分工
第五条 分社资产归口管理部门是指分社固定资产统一管理的职能部门。XXX为实物资产归口管理部门，统筹管理和使用分社的各类资产。
第六条 设备归口管理部门是指分社指定的专用设备采购、验收、安装调试、修理和报废技术鉴定的部门。XXXX为计算机、网络相关设备的归口管理部门，办公室为检验设备、车辆、办公家具、办公用房、数码产品、电话及相关设备等其他设备的归口管理部门。
第七条 设备配备部门包括各部门及各办事处。对所使用保管的固定资产应严格按规定管理和维护保养。
第八条 财务处为价值管理部门，负责分社固定资产的财务管理工作，建立固定资产财务明细账，对固定资产的动态和资金渠道进行监督。
第九条 XXX设专职资产管理员，负责分社资产管理、监督、指导等工作。
第十条 各部门、办事处指定专人负责本部门、办事处的日常资产管理工作。
第十一条 已投入使用的设施和设备的日常管理由设备使用人或责任者负责。
三、 管理与实施
第十二条 固定资产的增加
1、基本建设项目应按规定报总部批准立项并纳入基本建设计划，方可实施。其它固定资产由XXX编制购置计划，报总经理审批。执行中要按批准的计划办，不得任意增加。如遇特殊情况需调整计划，仍按上述审批权限报批。购置计划未经批准，财务处不得付款。
2、分社基建项目的责任部门/单位购置、新建、扩建、改建、安装完成的固定资产应按国家有关规定办理竣工交接、财会决算和财产点交手续，经分社领导组织有关部门验收合格后，由项目责任部门/单位填制“固定资产验收交接单”，详细填明固定资产的名称、规格、技术特征、建造年月、原始价值等有关资料，向物业管理处办理验收手续，并作为财务记账依据。
3、 各单位基建项目统一归口XXX管理，项目单位负责具体实施。在实施基建项目过程中，除执行当地有关规定外，其它均按分社规定办理。
4、 由上级统一订货分配给分社的固定资产，由办公室、财务处根据有关通知分别建卡、列帐。
5、 自行购置或自制的固定资产，由主办部门/单位凭发票和购置计划填制“固定资产验收交接单”，一式三份，经购建责任部门（购建负责人）和办公室（验收负责人）签署后，一份交办公室存查，一份交财务处作为记账依据，一份交购建、使用部门/单位存查。财务处凭购置计划、固定资产验收交接单、发票予以报销。
第十三条 固定资产的报废清理
1、 固定资产报废的条件及审批权限按《中国XXX固定资产管理办法》执行。
2、固产资产报废审批程序
（1）固定资产需报废，由使用部门/单位向办公室申报，办公室填制《固定资产报废申请表》一式四份，并组织鉴定小组进行技术鉴定。符合报废条件的，由物业管理处与计划财务处、鉴定小组会签后，报总经理审批；需报总部审批的，由办公室上报审批。
（2）经批准报废的固定资产，办公室将《固定资产报废申请表》分别交该资产的使用部门/单位、财务处各一份，本处留存一份；同时，办公室根据具体情况，组织对报废固定资产的残料、残值的处理；财务处根据有关规定和残料、残值的处理情况，进行帐务处理。
（3）对报废固定资产中某些尚可使用的附属设备不予报废的，应在报废总价中估价扣除，不符合固定资产条件的，按低值易耗品处理。
第十四条 固定资产的调拨
1、 分社范围外资产调拨按《中国XXX固定资产管理办法》执行。
2、 分社内资产调拨由调出部门/单位填制《固定资产调拨交接单》，办公室进行复核，并组织调出、调入双方办理固定资产交接和签署手续。《固定资产调拨交接单》一式四份，分别交调出、调入部门/单位、、计划财务处各一份，各部门/单位凭此单办理相关事务。
第十五条 固定资产盘点与清查
1、 各部门/单位应每季度对本单位内固定资产进行盘点与清查，填制固定资产盘点表，报送办公室。发现帐、卡、物不符，应及时上报归口管理部门。
2、 办公室会同财务处每年对分社内各部门/单位固定资产集中盘点、清查，并对各部门/单位季度清查状况进行核。
3、 办公室会同财务处应对各部门/单位资产清查发现的问题查明原因，提出处理意见，报分社领导审批。分社领导审批后，根据批示意见进行处理。
第十六条 固定资产的封存、启封、计价、折旧计提按总部《中国XXX固定资产管理办法》处理。
四、 附则
第十七条 本细则依据《中国XXX固定资产管理办法》制订，凡本细则规定了的，按本细则执行，本细则未作规定的，按《中国XXX固定资产管理办法》执行。
第十八条 资产设备非正常损坏、遗失、失窃的要追究当事人或保管者的责任，并追究管理责任者的领导责任。情节严重的或造成重大损失的要给以必要的处分。隐匿不报者，要加重处分。
第十九条 本细则由办公室指定、财务处会签，并由办公室、财务处负责解释，必要时及时修改。
第二十条 本细则自发布之日起实施。

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