会计电算化供应链管理.pptx

10.1.2 10.1.2 供应链系统的初始工作供应链系统的初始工作 供应链管理系统的初始工作主要包括启用前供应链管理系统的初始工作主要包括启用前的数据准备、供应链管理系统建账、基础信息设置的数据准备、供应链管理系统建账、基础信息设置及期初数据录入等初始化项目工作。及期初数据录入等初始化项目工作。10.2 10.2 物料需求计划物料需求计划 物料需求计划是用友物料需求计划是用友ERP-U8ERP-U8供应链的重要组成部分，是供供应链的重要组成部分，是供应链的入口，及时准确的采购计划，对减少库存、保证生产应链的入口，及时准确的采购计划，对减少库存、保证生产正常进行有重要意义。物料需求计划（正常进行有重要意义。物料需求计划（Material Material Requirements PlanningRequirements Planning，简称，简称MRPMRP）：就是依据）：就是依据MRPMRP的毛需求，的毛需求，按照按照MRPMRP平衡公式进行运算，确定企业的生产计划和采购计划。平衡公式进行运算，确定企业的生产计划和采购计划。MRPMRP能够解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时间；能够解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时间；外购什么、外购数量、订货时间、到货时间。外购什么、外购数量、订货时间、到货时间。10.2.1 10.2.1 物料需求计划与其他模块的接口关系物料需求计划与其他模块的接口关系 物料需求计划是用友物料需求计划是用友ERP-U8ERP-U8的重要组成部分，与采购管理、的重要组成部分，与采购管理、销售管理、库存管理、成本管理有着紧密的联系。只有采购管销售管理、库存管理、成本管理有着紧密的联系。只有采购管理、库存管理启用后才能启用物料需求计划。理、库存管理启用后才能启用物料需求计划。10.2.2 10.2.2 物料需求计划系统的业务模式物料需求计划系统的业务模式1.1.有生产计划的有生产计划的MRPMRP运算运算 对于有生产制造的工业企业，可以根据业务需对于有生产制造的工业企业，可以根据业务需要，使用生产计划、生产订单。要，使用生产计划、生产订单。包括系统选项设置、存货分类、供应商分类、部包括系统选项设置、存货分类、供应商分类、部门档案、职员档案、存货档案、仓库档案、供应商门档案、职员档案、存货档案、仓库档案、供应商档案、计划周期、计量单位等。档案、计划周期、计量单位等。2.2.无生产计划的无生产计划的MRPMRP运算运算 对于有些工业企业和商业企业，没有生产制造，对于有些工业企业和商业企业，没有生产制造，则则MRPMRP运算不生成生产计划、生产订单，因此业务流运算不生成生产计划、生产订单，因此业务流程更短、更简洁。程更短、更简洁。10.3 10.3 采购管理采购管理 “采购管理采购管理”是用友是用友ERP-U8ERP-U8供应链的重要组成部分，可以对采供应链的重要组成部分，可以对采购业务的全部流程进行管理。既可以单独使用，又能与用友购业务的全部流程进行管理。既可以单独使用，又能与用友ERP-U8ERP-U8物料需求计划、库存管理、销售管理、存货核算、应付物料需求计划、库存管理、销售管理、存货核算、应付款管理集成使用，提供完整全面的业务和财务流程处理。款管理集成使用，提供完整全面的业务和财务流程处理。10.3.1 10.3.1 采购管理系统概述采购管理系统概述 采购管理系统主要进行采购订单处理，动态掌握订单执行情况，采购管理系统主要进行采购订单处理，动态掌握订单执行情况，向拖期交货的供应商发出催货函；采购管理系统处理采购入库向拖期交货的供应商发出催货函；采购管理系统处理采购入库单、采购发票，并根据采购发票确认采购入库成本。采购管理单、采购发票，并根据采购发票确认采购入库成本。采购管理系统可与应付款管理系统一起使用掌握采购业务的付款情况；系统可与应付款管理系统一起使用掌握采购业务的付款情况；与库存管理系统联合使用可以随时掌握存货的现存量信息，从与库存管理系统联合使用可以随时掌握存货的现存量信息，从而减少盲目采购，避免库存积压；与存货核算系统一起使用可而减少盲目采购，避免库存积压；与存货核算系统一起使用可以为存货核算提供采购入库成本，便于财务部门及时掌握存货以为存货核算提供采购入库成本，便于财务部门及时掌握存货采购成本。采购成本。1.1.采购管理系统与其它系统的主要关系采购管理系统与其它系统的主要关系 采购管理系统可参照销售管理系统的销售订单生成采购订采购管理系统可参照销售管理系统的销售订单生成采购订单，在直运业务必有订单模式下，直运采购订单必须参照直单，在直运业务必有订单模式下，直运采购订单必须参照直运销售订单生成，直运采购发票必须参照直运采购订单生成。运销售订单生成，直运采购发票必须参照直运采购订单生成。如果直运业务非必有订单，那么直运采购发票和直运销售发如果直运业务非必有订单，那么直运采购发票和直运销售发票可相互参照。票可相互参照。2.2.具体的应用方案具体的应用方案 (1)(1)工业企业应用方案工业企业应用方案 如果在新建账套时选择企业类型为如果在新建账套时选择企业类型为“工业工业”，则建立工业，则建立工业版账套。版账套。(2)(2)商品流通企业方案商品流通企业方案 如果在新建账套时选择企业类型为如果在新建账套时选择企业类型为“商业商业”，则建立商业，则建立商业版账套。只有在建账套时企业类型选择为商业，系统才能处版账套。只有在建账套时企业类型选择为商业，系统才能处理受托代销业务流程。理受托代销业务流程。10.3.2 10.3.2 系统初始化系统初始化 系统初始化就是将单位的采购信息输入计算机变为专用系统系统初始化就是将单位的采购信息输入计算机变为专用系统的过程。采购管理系统的初始设置中大部分信息在企业门户的的过程。采购管理系统的初始设置中大部分信息在企业门户的基础档案中或者其他模块中都进行了定义，这里仅介绍一下采基础档案中或者其他模块中都进行了定义，这里仅介绍一下采购选项的设置和采购期初业务的处理过程。购选项的设置和采购期初业务的处理过程。1.1.采购选项采购选项 系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置决定使用系处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置决定使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。在进行选项设置之前，一统的业务流程、业务模式、数据流向。在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有更改，最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。影响的选项设置更要考虑清楚。2.2.期初暂估入库期初暂估入库 期初暂估入库是将启用采购管理系统前没有取得供货单位期初暂估入库是将启用采购管理系统前没有取得供货单位采购发票，不能进行采购结算的入库单输入进系统，以便取采购发票，不能进行采购结算的入库单输入进系统，以便取得发票后进行采购结算。得发票后进行采购结算。注意：如果已先启用了存货核算系统，并且已做存货核算注意：如果已先启用了存货核算系统，并且已做存货核算“月末结账月末结账”后，那么采购管理系统不能处理期初暂估入库后，那么采购管理系统不能处理期初暂估入库单。商品流通企业已入库而没有结算的受托代销商品入库单单。商品流通企业已入库而没有结算的受托代销商品入库单不能在此处输入，应在不能在此处输入，应在“期初受托代销商品期初受托代销商品”项中输入。期项中输入。期初暂估入库数据不支持负数退货数据录入，做期初暂估入库初暂估入库数据不支持负数退货数据录入，做期初暂估入库时应先将退货单据结清，或在期初记账后在下个月录入处理。时应先将退货单据结清，或在期初记账后在下个月录入处理。3.3.期初在途存货期初在途存货 期初在途存货是将启用采购管理系统前已取得供货单位采期初在途存货是将启用采购管理系统前已取得供货单位采购发票，货物没有入库，不能进行采购结算的发票输入进系购发票，货物没有入库，不能进行采购结算的发票输入进系统，以便货物入库填制入库单后进行采购结算。统，以便货物入库填制入库单后进行采购结算。注意：期初在途货物数据不支持负数退货数据录入，作期注意：期初在途货物数据不支持负数退货数据录入，作期初在途货物数据录入时应先将退货发票结清，或在期初记账初在途货物数据录入时应先将退货发票结清，或在期初记账后在下个月录入处理。后在下个月录入处理。4.4.期初受托代销商品期初受托代销商品 期初受托代销商品是商品流通企业将启用采购管理系统前期初受托代销商品是商品流通企业将启用采购管理系统前没有与供货单位结算完的受托代销商品数据输入进系统，以没有与供货单位结算完的受托代销商品数据输入进系统，以便在受托代销商品销售后，能够进行受托代销结算。便在受托代销商品销售后，能够进行受托代销结算。期初受托代销在期初受托代销在“业务业务”下的下的“入库入库”下的下的“受托代销入库单受托代销入库单”中输入。中输入。5.5.采购期初记账采购期初记账 期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商品采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非品采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。期初记账后输入的入库单、发票都是启用月取消期初记账。期初记账后输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据，在份及以后月份的单据，在“月末结账月末结账”功能中记入有关采购功能中记入有关采购账。账。注意：没有期初数据时，也要进行期初记账，以便输入日注意：没有期初数据时，也要进行期初记账，以便输入日常采购单据。常采购单据。10.3.3 10.3.3 采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理 采购管理根据企业应用可分为三种业务类采购管理根据企业应用可分为三种业务类型：普通采购业务、受托代销业务、直运型：普通采购业务、受托代销业务、直运业务。业务。1.1.普通采购业务处理普通采购业务处理 普通采购业务适合于大多数企业的日常普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。购付款全过程管理。(1)(1)请购请购 采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务处理流程中，请购请购单生成采购订单。在采购业务处理流程中，请购环节可以省略。环节可以省略。(2)(2)订货订货 订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确认要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业确认要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。在采购业务处理流程中，订依据采购订单进行验收。在采购业务处理流程中，订货环节也是可选的。采购订单可以在采购管理中直接货环节也是可选的。采购订单可以在采购管理中直接录入，也可参照采购管理中的请购单、销售管理中的录入，也可参照采购管理中的请购单、销售管理中的销售订单、物料需求计划中的采购计划填制。销售订单、物料需求计划中的采购计划填制。(3)(3)到货到货 采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。到仓库作为保管员收货的依据。(4)(4)入库入库 采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确认合格后放入指定仓库的业务。当采购管理系检）确认合格后放入指定仓库的业务。当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。在采购业务处理流程中，入库处理是必须的。在采购业务处理流程中，入库处理是必须的。(5)(5)发票发票 采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确认采购成本，并据此登记应付账款，进行记账和付款核销。票确认采购成本，并据此登记应付账款，进行记账和付款核销。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。业务处理时，在收为增值税专用发票、普通发票和运费发票。业务处理时，在收到供货单位的发票后如果没有收到供货单位的货物，可以对发到供货单位的发票后如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入计算机做报账结算处理。票压单处理，待货物到达后，再输入计算机做报账结算处理。也可以先将发票输入计算机，以便实时统计在途货物。也可以先将发票输入计算机，以便实时统计在途货物。(6)(6)采购结算采购结算 采购结算也叫采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经采购结算也叫采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入由财务人员确认采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确认其采购成本。采购结算的结果是生成采购库单，根据发票确认其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。表。2.2.受托代销业务受托代销业务 受托代销业务是一种先销售后结算的采受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，与委托方为其代销商品，代销商品售出后，与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。受托代销商品的核算有两种有权实现转移。受托代销商品的核算有两种做法：以收取手续费方式代销商品的核算，做法：以收取手续费方式代销商品的核算，不采取收取手续费方式代销商品的核算不采取收取手续费方式代销商品的核算 (1)(1)受托代销入库受托代销入库 受托方接收的货物到达企业后，应该及时办理受托代销入库手续，填制受托方接收的货物到达企业后，应该及时办理受托代销入库手续，填制受托代销入库单。如果发现已入库的货物因质量等因素要求退货，则进入受托代销入库单。如果发现已入库的货物因质量等因素要求退货，则进入受托代销退货处理。如果发现已审核的入库单数据有错误（多填数量等），受托代销退货处理。如果发现已审核的入库单数据有错误（多填数量等），也可以填制退货单（负数入库单）原数冲抵原入库单数据。原数冲回是将也可以填制退货单（负数入库单）原数冲抵原入库单数据。原数冲回是将原错误的入库单，以相等的负数量填单。待货物销售后，再办理受托代销原错误的入库单，以相等的负数量填单。待货物销售后，再办理受托代销结算手续。结算手续。(2)(2)货物销售货物销售 受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。(3)(3)委托方开具发票。委托方开具发票。委托方收到代销商品清单后，开具正式的销售发票，商品的所有权实现委托方收到代销商品清单后，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。转移。(4)(4)进行受托代销结算进行受托代销结算 受托方进行受托方进行“受托代销结算受托代销结算”，计算机自动生成，计算机自动生成“受托代销发票受托代销发票”和和“受托代销结算单受托代销结算单”。然后进入受托代销结算界面，选择本次结算的供应商，。然后进入受托代销结算界面，选择本次结算的供应商，选择受托代销入库单，输入受托代销业务结算数据，确认受托代销结算单。选择受托代销入库单，输入受托代销业务结算数据，确认受托代销结算单。10.3.4 10.3.4 采购管理系统月末处理采购管理系统月末处理 月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据记入有关月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据记入有关账表中。在手工会计处理中，都有结账的过程，在电算化会计处理中也有账表中。在手工会计处理中，都有结账的过程，在电算化会计处理中也有这一过程，以符合会计制度的要求。这一过程，以符合会计制度的要求。1.1.月末结账月末结账 采购管理系统月末结账可以连续将多个月的单据进行结账，但不允许跨采购管理系统月末结账可以连续将多个月的单据进行结账，但不允许跨月结账。月末结账后，该月的单据将不能修改、删除。该月未输入的单据月结账。月末结账后，该月的单据将不能修改、删除。该月未输入的单据只能视为下个月单据处理。只能视为下个月单据处理。结账前应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工结账前应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。月末结作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。月末结账之前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的账之前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。后果。没有期初记账，将不允许月末结账。而且不允许跳月结账，只能从未结没有期初记账，将不允许月末结账。而且不允许跳月结账，只能从未结账的第一个月逐月结账。也不允许跳月取消月末结账。只能从最后一个月账的第一个月逐月结账。也不允许跳月取消月末结账。只能从最后一个月逐月取消。逐月取消。注意：采购管理系统月末处理后，才能进行库存管理、存货核算、应付注意：采购管理系统月末处理后，才能进行库存管理、存货核算、应付款管理等系统的月末处理。款管理等系统的月末处理。2.2.结转上年结转上年 一般情况下，企业是持续经营的一般情况下，企业是持续经营的,因此企业的会计工作是因此企业的会计工作是一个连续性的工作。每到年末，启用新年度账时，就需要将一个连续性的工作。每到年末，启用新年度账时，就需要将上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中。上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中。结转上年是将上年的基础数据和各种单据的数据悉数转入结转上年是将上年的基础数据和各种单据的数据悉数转入本年度账套中，起承上启下作用。如果系统中没有上年度的本年度账套中，起承上启下作用。如果系统中没有上年度的数据，将不能进行结转。数据，将不能进行结转。注意：第一次使用采购管理系统，或没有上年数据时，不注意：第一次使用采购管理系统，或没有上年数据时，不使用此功能。使用此功能。只有上年度只有上年度1212月份会计月结账后，才能结转上年度数据。月份会计月结账后，才能结转上年度数据。同时，只有在上一会计年度所有工作全部完成并准确无误的同时，只有在上一会计年度所有工作全部完成并准确无误的前提下，才能进行前提下，才能进行“结转上年结转上年”操作，否则会造成结转到本操作，否则会造成结转到本会计年度的数据不正确。会计年度的数据不正确。只有上年度与本年度存货编码完全相同的存货才能结转。只有上年度与本年度存货编码完全相同的存货才能结转。上年与新年度不对应的存货编码，其数据将不结转。上年与新年度不对应的存货编码，其数据将不结转。10.4 10.4 存货核算存货核算 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。占用情况，促进企业提高资金的使用效果。10.4.1 10.4.1 系统概述系统概述 存货核算系统是用友存货核算系统是用友ERP-U8ERP-U8供应链管理系统的一个子系统，供应链管理系统的一个子系统，存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。10.4.2 10.4.2 初始设置初始设置 如果初次使用存货核算系统必须进行初始化，包括：设置如果初次使用存货核算系统必须进行初始化，包括：设置账套参数、科目设置、编码方案、业务范围等内容。账套参数、科目设置、编码方案、业务范围等内容。10.4.3 10.4.3 存货日常业务存货日常业务 存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成使用时，入和进行成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成使用时，本系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下的各种存货的本系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部分项目的修改、成本计出入库单据、调整单据的查询及单据部分项目的修改、成本计算。在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、算。在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成本计算。查询及出入库单据的调整、成本计算。存货日常业务主要以单据为载体，进行成本核算。对入库存货日常业务主要以单据为载体，进行成本核算。对入库单据进行入库成本核算，对出库单据进行出库成本的核算。单据进行入库成本核算，对出库单据进行出库成本的核算。(1)1)入库业务入库业务 入库业务包括企业外部采购物资形成的入库业务包括企业外部采购物资形成的采购入库单采购入库单、生产车间加工产、生产车间加工产品形成的品形成的产成品入库单产成品入库单、及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业、及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成的务形成的其它入库其它入库业务。业务。(2)(2)出库业务出库业务 出库业务包括销售出库形成的出库业务包括销售出库形成的销售出库单销售出库单、车间领用材料形成的、车间领用材料形成的材料材料出库单出库单、以及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等、以及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其它出库其它出库业务。业务。(3)(3)调整业务调整业务 包括包括入库调整单入库调整单、出库调整单出库调整单、系统自动生成的、系统自动生成的调整单调整单、以及、以及计划价计划价/售价调整单售价调整单。(4)(4)假退料业务假退料业务 假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单假退料单进行成本核算。进行成本核算。10.4.4 10.4.4 存货业务核算存货业务核算 存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理。计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理。1.1.单据记账单据记账 单据记账用于将输入的单据登记存货明细账、差异明细账单据记账用于将输入的单据登记存货明细账、差异明细账差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。单据记账包括正常单据记账、发出商品记账、直运销售记账、单据记账包括正常单据记账、发出商品记账、直运销售记账、特殊单据记账等。操作步骤基本相似，以正常单据记账为例特殊单据记账等。操作步骤基本相似，以正常单据记账为例进行介绍操作过程。进行介绍操作过程。2.2.恢复记账恢复记账 恢复记账用于将已登记明细账的单据恢复到未记账状态。恢复记账用于将已登记明细账的单据恢复到未记账状态。注意：对于全月平均、计划价售价、个别计价核算的方注意：对于全月平均、计划价售价、个别计价核算的方式下，可选择一张单据进行恢复。对于移动平均、先进先出、式下，可选择一张单据进行恢复。对于移动平均、先进先出、后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单据的先后顺后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单据的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账顺序序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账顺序从后向前恢复。从后向前恢复。3.3.暂估业务暂估业务 1)1)暂估入库成本录入暂估入库成本录入 对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。注意：录入暂估成本时，如果存货、供应商、客户档案已录注意：录入暂估成本时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。不允许再做任何业务处理。2)2)结算成本处理结算成本处理 系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。4.4.产成品成本分配产成品成本分配 产成品成本分配表用于对已入库未记明细账的产成品进行成产成品成本分配表用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配，可随时对产成品入库单提供批量分配成本。可从本分配，可随时对产成品入库单提供批量分配成本。可从“成成本核算系统本核算系统”取得成本，填入入库单，同时提供清除已分配的取得成本，填入入库单，同时提供清除已分配的数据功能。产成品成本分配后可以恢复分配的数据。产成品成数据功能。产成品成本分配后可以恢复分配的数据。产成品成本分配表提供排序功能。本分配表提供排序功能。注意：开始进入明细账时未显示存货明细账，当选择查询按注意：开始进入明细账时未显示存货明细账，当选择查询按钮并输入查询条件后，方可显示所选存货的明细账。钮并输入查询条件后，方可显示所选存货的明细账。5.5.差异率计算差异率计算 工业企业提供差异率计算，商业企业提供差价率计算。差异工业企业提供差异率计算，商业企业提供差价率计算。差异率计算是用来计算计划价率计算是用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库售价方式核算的存货各月份的出库差异率，随时了解差异率的情况，包括三部分：计算本月差异差异率，随时了解差异率的情况，包括三部分：计算本月差异率；查询以前月份差异率；查询以前月份的差异结转单。率；查询以前月份差异率；查询以前月份的差异结转单。注意：本表所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月份注意：本表所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月份的最终结果，只用于随时了解差异率或差价率的情况；只有进的最终结果，只用于随时了解差异率或差价率的情况；只有进行期末处理后所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差行期末处理后所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差价的结转计算。价的结转计算。6.6.平均单价计算平均单价计算 主要了解本月随时的平均单价，包括计算本月全月平均单价，主要了解本月随时的平均单价，包括计算本月全月平均单价，查询以前月份全月平均单价。操作方法基本与差异率计算同。查询以前月份全月平均单价。操作方法基本与差异率计算同。注意：只有按全月平均法计价的仓库才能计算。计算的平均注意：只有按全月平均法计价的仓库才能计算。计算的平均单价，不是本月的最终结果，只是随时了解本月平均单价的情单价，不是本月的最终结果，只是随时了解本月平均单价的情况；只有进行期末处理后所计算的平均单价，才用于计算出库况；只有进行期末处理后所计算的平均单价，才用于计算出库成本。成本。7.7.期末处理期末处理 当日常业务全部完成后，可以进行期末处理。当日常业务全部完成后，可以进行期末处理。计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；计算按计划价及其本会计月出库成本；计算按计划价/售价方式售价方式核算的存货的差异率核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差价率及其本会计月的分摊差异差异/差价；并对已完成日常业务的仓库差价；并对已完成日常业务的仓库/部门做部门做处理标志。如果使用采购和销售系统，应在采购处理标志。如果使用采购和销售系统，应在采购和销售系统作结账处理后才能进行。系统提供恢和销售系统作结账处理后才能进行。系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。8.8.月末结账月末结账 结账只能每月进行一次，结账后本月不能再填结账只能每月进行一次，结账后本月不能再填制单据。制单据。10.4.5 10.4.5 财务核算财务核算 对比较规范的业务在存货核算系统的初始设置中，可以事先设置好凭证对比较规范的业务在存货核算系统的初始设置中，可以事先设置好凭证上的存货科目和对方科目，系统将自动采用这些科目生成相应的出入库凭上的存货科目和对方科目，系统将自动采用这些科目生成相应的出入库凭证，并传送到总账。在执行生成凭证操作时，一般由在总账中有填制凭证证，并传送到总账。在执行生成凭证操作时，一般由在总账中有填制凭证权限的操作员来完成。权限的操作员来完成。1.1.生成凭证生成凭证 生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。注意：对组装单、拆卸单、形态转换单、调拨单进行制单时，只能单击注意：对组装单、拆卸单、形态转换单、调拨单进行制单时，只能单击“合成合成”按钮进行制单。按钮进行制单。若未在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则存货核算系统不若未在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则存货核算系统不能使用应收应付受控科目。能使用应收应付受控科目。生成凭证时，表中列示的是已记账但未生成凭证的单据，可以选择单据生成凭证时，表中列示的是已记账但未生成凭证的单据，可以选择单据生成凭证。红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而生成凭证。红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。不以单据的形式列示。2.2.与总账对账与总账对账 主要是存货核算系统与总账系统按单据核对存货科目和差异科目在各会主要是存货核算系统与总账系统按单据核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。10.4.6 10.4.6 跌价准备跌价准备 企业的存货应当在会计期末时，按照企业的存货应当在会计期末时，按照“账面成本与可变现账面成本与可变现净值孰低法净值孰低法”的原则进行计量并计提相应的跌价准备，以准的原则进行计量并计提相应的跌价准备，以准确核算期末存货的真实价值。确核算期末存货的真实价值。1.1.跌价准备设置跌价准备设置 进行存货跌价业务处理时，首先需要进行存货跌价准备设进行存货跌价业务处理时，首先需要进行存货跌价准备设置，用于设置存货跌价准备科目及计提存货跌价准备对应的置，用于设置存货跌价准备科目及计提存货跌价准备对应的费用科目，如管理费用、经营费用等，以及计提跌价准备的费用科目，如管理费用、经营费用等，以及计提跌价准备的可变现价格的设置。可变现价格的设置。2.2.跌价准备期初跌价准备期初 主要用于录入第一次在存货核算系统中计提存货跌价准备主要用于录入第一次在存货核算系统中计提存货跌价准备之前的跌价准备余额。之前的跌价准备余额。注意：期初跌价准备单必须全部审核，才允许计提跌价准注意：期初跌价准备单必须全部审核，才允许计提跌价准备。备。3.3.计提跌价准备计提跌价准备 企业应当定期或者至少于每年年度终了，对存企业应当定期或者至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应当提取存货跌价准备。货成本不可收回的部分，应当提取存货跌价准备。注意：若计提跌价准备单已审核，则不允许进注意：若计提跌价准备单已审核，则不允许进行修改、删除操作。行修改、删除操作。4.4.跌价准备制单和与总账对账跌价准备制单和与总账对账 跌价准备制单及与总账对账的操作步骤和跌价准备制单及与总账对账的操作步骤和“财财务核算务核算”部分基本一致，不再赘述。部分基本一致，不再赘述。10.5 10.5 库存管理库存管理 库存管理系统是用友库存管理系统是用友ERP-U8ERP-U8供应链的重要组成部分，能够供应链的重要组成部分，能够满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务应用。库存管理可以单独使用，也可与采购管理、销售管理、应用。库存管理可以单独使用，也可与采购管理、销售管理、物料需求计划、存货核算集成使用，发挥更加强大的应用功物料需求计划、存货核算集成使用，发挥更加强大的应用功能。能。10.5.1 10.5.1 库存管理系统其他系统的关系库存管理系统其他系统的关系 库存管理系统既可以和采购管理、销售管理、存货核算集库存管理系统既可以和采购管理、销售管理、存货核算集成使用，也可以单独使用。在集成应用模式下，库存管理系统成使用，也可以单独使用。在集成应用模式下，库存管理系统可以参照采购管理系统的采购订单、采购到货单生成采购入库可以参照采购管理系统的采购订单、采购到货单生成采购入库单，库存管理系统将入库情况反馈到采购管理系统。采购管理单，库存管理系统将入库情况反馈到采购管理系统。采购管理系统向库存管理系统提供预计入库量。系统向库存管理系统提供预计入库量。10.5.2 10.5.2 初始设置初始设置 1.1.选项设置选项设置 系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务处理过系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定使用系统的业务模程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定使用系统的业务模式、业务流程、数据流向。式、业务流程、数据流向。在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他始后不能随意更改，最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。系统有影响的选项设置更要考虑清楚。2.2.期初