工程估价教案-secret.doc

第一章 概述
第一节 工程估价概述
一、 工程估价的概念
工程估价是指工程估价人员在项目进行过程中，根据估价目的、遵循估价原则、按照估价程序、采用科学的估价方法，结合估价经验等，对项目最可能实现的合理价格做出科学的推测和判断，从而确定项目工程造价的经济文件。
二、 工程估价的特点
（一） 单件性特点
（二） 多次性估价特点
（三） 按工程的分部组合估价特点
由于建筑产品具有单件性、独特性、固定性、体积庞大的特点，为了准确地对建筑产品进行合理估价，往往按工程的分部组合进行估价。根据工程项目的难易程度，可对建设项目的组成进行如下划分：
1．建设项目
建设项目是指在一个总体设计或初步设计的范围内，由一个或若干个单项工程所组成，经济上实行统一核算，行政上有独立机构或组织形式，实行统一管理的基本建设单位。
其特征是，每一个建设项目都编制有设计任务书和独立的总体设计。如工厂、学校、医院都可以称作建设项目。
2． 单项工程
单项工程是指具有独立的设计文件，能够独立存在的完整的建筑安装工程的整体。
其特征是，该单项工程建成后，可以独立进行生产或交付使用。单项工程是建设项目的组成部分。如工厂建设项目中的一个车间或生产线，学校建设项目中的教学楼、图书馆等。建设项目有一个或若干个单项工程组成。
3． 单位工程
单位工程是指具有独立的施工图纸，可以独立组织施工，但完工后不能独立交付使用的工程。如工厂建设项目的车间建设中的土建工程、设备安装工程等。单项工程由一个或若干个单位工程组成。
4． 分部工程
分部工程是单位工程的组成部分，它是按照单位工程的各个部分，由不同工种的工人，利用不同的工具、材料和机械完成的局部工程。其特征是，分部工程往往是按建筑物、构筑物的主要部位划分。如土石方工程分部、钢筋混凝土工程分部、装修工程分部等。单位工程由一个或若干个分部工程组成。

5． 分项工程
分项工程是分部工程的组成部分，它是将分部工程进一步划分为若干部分。如砖石工程中的砖基础、墙身、零星砖砌体等。分部工程由一个或若干个分项工程组成。
计算工程造价时，往往从局部到整体，通过对分项工程、分部工程、单位工程、单项工程的费用计算后，汇总成为建设项目的工程造价。
三、 工程估价的作用
（一）合理的工程估价能保证工程项目投资的有效控制
业主以工程估价作为标底的主要内容，以此衡量承包商报价合理性和选择中标单位的依据，同时也是业主充分发挥投资效益的有效手段。
（二）工程估价是签定工程合同，进行工程结算的依据
（三）工程估价是承包商进行施工准备工作的依据
工程合同一旦签定，承包商便可根据工程估价中提供的有关数据资料，即各分部分项的工程量、工料分析表等，进行项目施工进度规划和劳动力、材料、成品、半成品、构配件及施工机械等需要量规划的编制，落实货源、加工定货、组织运输、堆放、储存和供应，控制并达到施工的最优化。
（四）工程估价是工程质量得以保证的基础
合理的工程价格是保证工程质量的经济基础。
第二节 工程估价的基本原理和方法
四、 工程估价的基本原理
五、 工程估价的基本方法

第三节 工程估价的内容、程序与估价原则
六、 工程估价的内容
工程估价的工作内容涉及到建设项目的全过程。根据估价师的服务对象不同，工作内容的侧重点也不同。
（一）受雇于业主的估价师的工作内容
1．开发评估
在工程项目的初始阶段和规划阶段，估价师可以为业主（开发商）准备开发估算和进行其他涉及开发评估的工作，如财务预测、现金流分析、敏感分析和其他服务。
2． 合同前成本控制
工程合同尚未签定的项目初期，估价师按业主的要求，运用有关的估算方法，
初步估计出工程的大致成本，使业主对可能的工程造价有一个大致的了解。在项目的设计过程中，估价师应不断地向设计师提供有关成本方面的建议，对不同的施工方案进行不同的成本比较，以成本规划控制设计。有时业主还要求估价师在制定成本规划的同时，运用价值工程的原理，分析项目的“全寿命”成本，使投资得到最有效的利用。
3． 融资与税收规划
4． 选择合同发包方式，编制合同文件
合同文件的编制是估价师的主要工作内容。合同文件编制的内容根据项目性质、范围和规模的不同而不同，一般包括工程量清单的不同而不同，一般包括工程量清单、单价表、技术说明书和成本补偿表四方面的内容。
5． 投标分析
投标分析是选择承包商的关键步骤。估价师在此阶段起着重要作用，除了检查投标文件中的错误之处，还参与业主与承包商的合同谈判。
6． 合同管理
合同管理工作主要分为现金流量、财务状况和索赔三部分。估价师按制定的现金流量表来监督管理对承包尚的付款进度（工程结算）；在合同的执行过程中，估价师应通过编制相应的成本报表来了解项目的财务状况，及时将可能影响预算的事件通告业主，并尽早确定设计变更、延误、可变条款中重新估价的项目等所带来的对财务上的影响；由于工程变更在工程实施过程中十分常见，因此，工程决算允许对工程造价进行调整。估价师应对发生的工程变更和工程索赔价款进行估价核实。
7． 工程决算
项目完成后，估价师应及时办理与承包商的工程结算，并按业主要求，进行工程竣工决算。
（二）受雇于承包商的估价师的工作内容
1．报价
承包商在投标过程，主要影响的因素是工程量计算的准确和相应的价格的确定是否能够最终中标。成功的报价依赖于估价师对合同和施工方法的熟悉、对市场价格的掌握和对竞争对手的了解。
2． 谈判签约
承包商的估价师在与业主的估价师谈判中应力争使合同条款对承包商有利。
3． 现场测量、财务管理与成本分析
估价师应到施工现场实地测量，编制真实的工程付款申请。一般也可以有一名或一名以上的估价师驻现场，确保工程进度的真实、准确。同时，定期编制财务报告，进行成本分析，将实际值与计划值相比较，判断企业盈亏状况，分析原
因，避免企业合理利润的损失。
4． 工程竣工结算
工程竣工时往往需要承包商的估价师与业主（或业主估价师）进行艰难的协商、谈判，完成竣工结算，这要求承包商的估价师在工程施工阶段就要做好各种竣工资料的收集，为将来的竣工结算做好准备。
二．工程估价的原则
1．资金打足原则
即业主的估价师在项目资金准备时应充分考虑风险准备金，否则一旦由于风险发生而造成工程的停工或延误则不但不能节约造价反而会使工程造价增加。
2． 估计准确原则
估价既不能“高估冒算”，也不能“低估压价”，估价人员应掌握充足的资料并认真分析，并运用科学的技术经济方法对工程项目做出准确的估计。
3． 动态估价原则
由于在实际工作中，造价往往受设计变更、施工条件、市场需求、自然地质等多因素的影响，因此估价需要进行动态调整。建立项目的预备费是进行动态调价的保证，也是控制投资不超估算的基础。

第四节 工程估价的历史沿革与发展
一．国际工程估价的起源与发展
工程估价的起源可以追溯到中世纪。当时的大多数建筑都比较简单，业主一般请一个工匠来负责房屋的设计与建造。工程完工后，按双方事先商量好的总价支付，或者先确定一个单位单价，然后乘以实际完成的工程量得到工程的造价。
到14、15世纪，随着人们对房屋、公共建筑的要求日益提高，原有的工匠不能满足新的建筑形式的技术要求，建筑师成为一个独立的职业，而工匠们则负责其建造工作。工匠们与建筑师接触时发现，由于建筑师往往受过较好的教育，因此在与建筑师协商造价时，自己往往处于劣势地位，为此，他们雇用其他受过教育、有技术的人替他们计算工程量并与建筑师协商单价。当工匠们雇用的计算人员越来越专业化时，建筑师为了使自己有更多的精力完成自己的设计基本职能，也雇用一个计算人员代表自己的利益与工匠们的计算人员对抗，这样，就产生了专门从事工程造价的计算人员——估价师。
19世纪初，英国为了有效地控制工程费用的支出、加快工程进度，开始实施竞争性招标。竞争性招标需要每个承包商在工程开始前根据图纸计算工程量，然后根据工程情况做出工程估价。参与投标的承包商往往雇用一个估价师为自己做此工作，而业主（或代表业主利益的工程师）也需要雇用一个估价师为自己计算拟建工程的工程量，为承包商提供工程量清单。所有的投标都以业主提供的工
程量清单为基础，从而使投标结果具有可比性。当工程中发生工程变更后，工程量清单就成为调整工程价款的依据与基础。
20世纪初，工程估价领域出版了第一本标准工程量计算规则，使得工程量计算有了统一标准和基础，进一步促进了竞争性投标的发展。
20世纪50年代，英国皇家特许测量师协会（Royal Institute of Chartered Surveryor,简称RICS）的成本研究小组修改并发展了成本规划法，使估价工作从原来被动的工作转变为主动工作，从原来设计结束后做估价转变为估价与设计工作同步进行。
20世纪60年代，RICS的成本信息服务部有颁发了划分建筑工程分部工程的标准，这样使得每个工程的成本可以按相同的方法分摊到各分部中，从而方便了不同工程的成本和成本信息资料的贮存。
20世纪70年代后期，建筑业人士已达成了一个共识，即对项目的估价仅考虑初始成本（一次性投资）是不够的，还应考虑到工程交付使用后的维修和运行成本，即应以“总成本”作为方案投资的控制目标。这种“总成本论”进一步拓宽了工程估价的含义，使工程估价贯穿于项目的全过程。
二． 我国工程估价管理的历史沿革
早在北宋时期，我国土木建筑家李诫编修的《营造法式》，可以看作是我国第一部工料定额，工程估价管理在北宋时期就有范例。丁渭修复皇宫工程中采用的挖沟取土烧砖，以沟运料修宫，修宫废料填沟的办法，取得“一举三得”的显效，其中不仅包括算工算料方面的方法和经验，也包括了系统工程的管理思路。
从新中国成立以后的发展过程来看，我国工程估价管理大体上可以分为五个阶段。
第一阶段：1950~1957年，工程建设定额管理建立阶段。第一个五年计划开始，国家进入大规模经济建设时期，基本建设规模日益扩大。为合理地、节约地使用有限的建设资金和人力、物力，充分提高投资效果，在总结恢复时期经验的基础上，吸收了前苏联的建设经验和管理方法，建立了概预算制度，要求建立各类定额并对其进行管理，以提供编制和考核概预算的基础依据。同时为了提高投资效果，也要求加强施工企业内部的定额管理。
在该阶段，我国虽建立了定额管理。但由于面对大规模经济建设，缺乏工程估价经验，缺少专业人才，所以在学习外国经验时，也存在结合中国实际情况不够的问题，使定额的编制和执行受到影响。
第二阶段：1958~1966年，工程建设定额管理弱化时期。1958年开始，受“左”的错误指导思想的影响，削弱、放松以至放弃了定额的管理。1958年6月，概预算和定额管理权限全部下放，形成了国家综合部门撒手不管的状态。不少地区代之以二合一定额，即将施工定额和预算定额合为一种定额，混淆这两种定额的
不同性质、不同作用和不同使用范围。否认商品经济、市场交换和价值规律在定额管理和概预算中的反映。
1965年，国家有关文件明确规定设计单位不再编制施工图预算。基建体制上取消甲、乙方，废除甲、乙双方每月按预算办理工程价款结算办法。1966年1月，试行建设公司工程负责制，改变承发包制度。规定一般工程由建设部门按年投资额或预算造价划拨给建设公司，工程决算时多退少补。对国拨材料也采取多退少补的办法。这些规定给实报实销开了大门，摧毁了概预算管理制度和定额管理制度的经济基础。
第三阶段：1966~1976年的十年动乱阶段。这是工程建设定额发展的一个倒退阶段。这阶段国民经济走到崩溃的边缘。概预算和定额管理机构被“砸烂”，大量基础资料被销毁。
第四阶段：1976年10月十年动乱结束后，国家立即着手把全部经济工作转移到以前提高经济效益为中心的轨道上来。从1977年起，国家恢复重建造价管理机构，1983年8月成立基本建设标准定额局，组织制定工程建设概预算定额、费用标准及工作制度。概预算定额统一规口，1988年划归建设部，成立标准定额司，各省市、各部委建立了定额管理站，全国颁布了一系列推动概预算管理和定额管理发展的文件。80年代后期，随着中国建设工程造价管理协会的成立，工程项目全过程造价管理的概念逐渐为广大造价管理人员所接受，工程估价体制和管理得到了迅速的恢复和发展。
第五阶段：从20世纪90年代初至今。随着我国经济发展水平的提高和经济结构的日益复杂，计划经济的内在弊端逐步暴露出来，传统的与计划经济相适应的概预算定额管理，实际上是用来对工程造价实行行政指令的直接管理，遏制了竞争，抑制了生产者和经营者的积极性与创造性。
近20年来，我国建设项目的造价管理逐渐趋于完善，并向国际惯例靠拢。上世纪90年代末，工程造价咨询业的产生使工程的估价变得更为及时可靠。随着我国加入WTO和对工程造价管理体制的改革，相关建设行政管理部门将逐渐完善定额标准制定和建立相应的法律规范，实行对工程造价的监督管理，规范定价行为。各咨询机构也会加强对工程造价信息的收集、整理和发布，实现工程造价确定中的量价分离。工程造价最终将实现以市场形成价格为主的价格机制，确保工程质量和工程建设的顺利进行。
三． 现代工程对估价师的素质要求
随着建筑业的发展，估价工作的内容日益增多，工作范围也日趋广阔。在新的历史时期，社会的发展对建筑工程估价人员的要求与计划经济时期相比，已经发生了重大的变化。估价师从单纯按定额编制概预算或准备工程量清单发展为业主或承包商的成本顾问。为此，估价人员应尽快适应时代要求，提高自身的综合
素质。
如在美国，工程成本的估价管理主要由“工程成本促进协会”（The Association for the Advancement of Cost Engineering,简称AACE）进行行业管理。ACCE的认证有成本工程师证（Certified Cost Engineer简称CCE）和成本咨询师证（Certified Cost Consultant简称CCC）两种。考试的内容是一样的，要取得CCE证的必须是已经有四年以上的建筑技术、项目经理、商业等专业学位，或已取得项目工程师执照的人。
随着我国加入WTO，为了满足现代工程的要求，我国工程估价人员也应尽快与国际惯例接轨，应使自己具备以下基本能力：
1．具有对工程项目各阶段估价能力。能根据工程图纸和统一的工程量计算规则，掌握工程量计算、单价制定方法和工程概预算的审核；掌握工程结算方法，协助编制和审查工程决算；了解企业资产分类的基本原理与方法。
2．能够运用现代经济分析方法，对拟建项目计算期（寿命期）内的投入、产出诸多因素进行调查，通过可行性研究，做好工程项目的预测工作，为业主优选方案提供依据。
3．熟悉与工程相关的法律法规，了解工程项目中各方的权利、责任与义务。能对合同协议中的条款做出正确的解释；掌握招投标及评标方法，具备谈判和索赔的才能与技巧。
4．了解建筑施工技术、方法和过程，正确理解施工图、施工组织设计和施工安排。合理地编制费用项目，为正确估价提供保障。
5．有获得工程信息、资料的能力，并能运用工程信息系统提供的各类技术与经济指标，结合工程项目具体特点，对已完工程项目的经济性做出评价和总结。

第二章 决策阶段的工程估价
第一节 投资估算概述
一、 投资估算的概念
投资估算是指建设项目在整个投资决策过程中，依据已有的资料，运用一定的方法和手段，对建设项目全部投资费用进行的预测和估算。
二、 投资估算的作用
投资估算是工程项目建设前期从投资决策直至初步设计以前的重要工作环节，是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是保证投资决策正确的关键环节，是实施全过程工程造价管理的“龙头”，其准确性直接影响到项目的决策、工程规模、投资经济效果，并影响到工程建设是否顺利进行。对任何一个拟建项目都要通过全面的技术经济论证后，才能决定其是否正式立项。在拟建项目的全面论证的过程中，除考虑需要在技术上可行外，还要考虑在经济上的合理性。而建设项目的投资估算在拟建项目前期各阶段工作中，作为论证拟建项目的重要经济文件，有着极其重要的作用。具体可归纳为以下几点：
1．项目建议书阶段的投资估算，是多方案比选，优化设计，合理确定项目投资的基础。是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用，从经济上判断项目是否应列入投资计划。
2．项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，是正确评价建设项目投资合理性，分析投资效益，为项目投资决策提供依据的基础。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。
3．项目投资估算对工程设计概算起控制作用，它为设计提供了经济依据和投资限额，设计概算不得突破批准的投资估算额。投资估算一旦确定，即成为限额设计的依据，用以对各设计专业实行投资切块分配，作为控制和指导设计的尺度或标准。
4．项目投资估算是进行工程设计招标、优选设计方案的依据。
5．项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的投资估算额进行资金筹措，向银行申请贷款。
三、 投资估算阶段的划分
投资决策过程可划分为项目的投资机会研究或项目建议书阶段、初步可行性研究阶段及详细可行性研究阶段因此投资估算工作也分为相应三个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同，进而每个阶段投资估算所起的作用也不同。
（一）投资机会研究或项目建议书阶段的投资估算

这一阶段主要是选择有利的投资机会，明确投资方向，提出概略的项目投资建议，并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略，投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的，因而投资估算的误差可在30%左右。
这一阶段的投资估算是作为相关管理部门审批项目建议书、初步选择投资项目的主要依据之一，对初步可行性研究及投资估算起指导作用，决定一个项目是否真实可行。
（二）初步可行性研究阶段的投资估算
这一阶段主要是在投资机会研究结论的基础上，进一步弄清项目的投资规模、原材料来源、工艺技术、厂址、组织机构和建设进度等情况，进行经济效益评价，并判断项目的可行性，做出初步投资评价。该阶段是介于项目建议书和详细可行性研究之间的中间阶段，投资估算的误差率一般要求控制在20%左右。
这一阶段的投资估算是作为决定是否进行详细可行性研究的依据之一，同时也是确定某些关键问题需要进行辅助性专题研究的依据之一，在这个阶段可对项目是否真实可行做出初步决定。
（三）详细可行性研究阶段的投资估算
详细可行研究阶段也称为最终可行性研究阶段，主要是进行全面、详细、深入的技术分析论证，要评价选择拟建项目的最佳投资方案，对项目的可行性提出结论性意见。该阶段研究内容详尽，投资估算的误差率应控制在10%以内。
四、 投资估算编制的原则
在编制投资估算时应符合下列原则
1．实事求是的原则
2．合理利用资源，效益最高的原则。
3．尽量做到快、准的原则。
4．适应高科技发展的原则。从编制投资估算的角度出发。
五、投资估算的内容
根据国家规定，从满足建设项目投资计划和投资规模的角度，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。但从满足建设项目经济评价的角度，其总投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算。不管从哪一个角度进行的投资估算，都需要进行固定资产投资估算和流动资金估算。
固定资产投资估算的内容分按照费用性质划分，包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用（此时不包含铺底流动资金）、预备费（分为基本预备费和涨价预备费）、建设期贷款利息及固定资产投资方向调节税。
除了建设期贷款利息、涨价预备费和固定资产方向调节税之外，上述其他费用的估算构成了固定资产静态投资估算。
铺底流动资金的估算是项目总投资估算中流动资金的一部分。它等于项目投
产后所需流动资金的30%。根据国家现行规定要求，新建、扩建和技术改造项目，必须将项目建成投产后所需的铺底流动资金列入投资计划，铺底流动资金不落实的，国家不予批准立项，银行不予贷款。
六、 资估算编制的依据
1． 项目建议书（或建设规划）、可行性研究报告（或设计任务书）、方案设计（包括设计招标或城市建筑方案设计竞选中的方案设计，其中包括文字说明和图纸）。
2． 投资估算指标、概算指标、技术经济指标。
3． 造价指标（包括单项工程和单位工程造价指标）。
4． 类似工程概预算。
5． 设计参数，包括各种建筑面积指标、能源消耗指标等。
6． 概、预算定额及其单价。
7． 当地材料、设备预算价格及市场价格（包括设备、材料价格、专业分包报价等）。
8． 当地建筑工程取费标准，如其他直接费、现场经费、间接费、利润、税金以及与建设有关的其他费用标准等。
9． 当地历年、历季调价系数及材料差价计算办法等。
10． 现场情况，如地理位置、地质条件、交通、供水、供电条件等。
11． 其他经验参考数据，如材料、设备运杂费率，设备安装费率，零星工程及辅材的比率等。
在编制投资估算时以上资料越具体、越完备，编制的投资估算就越准确、越全面。

第二节 投资估算的编制方法
一、静态投资估算法
（一）生产能力指数法
这种方法根据已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力及拟建项目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资额。计算公式为：

式中 C1——已建类似项目或装置的投资额；
C2——拟建项目或装置的投资额；
Q1——已建类似项目或装置的生产规模；
Q2——拟建项目或装置的生产规模；
F——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；

n——生产规模指数，0≤n≤1。
若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在0.5~2之间，则指数n 的取值近似为1。
若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规模相差不大于50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n取值约在0.6~0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，n的取值约在0.8~0.9之间。
采用这种方法，计算简单、速度快；但要求类似工程的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。
例2．1已知建设一座年产量40万吨的某生产装置的投资额为80000万元，现拟建一座年产量90万吨该类似产品的生产装置，试用生产能力指数法估算拟建该类似生产装置的投资额应为多少？（生产能力指数n=0.6，f=1.2）。
解：根据（2—1）式，得
C2=80000﹡万元
例2．2若将例2.1中生产系统的生产能力提高两倍，其投资额应增加多少（n=0.5，f=1）？
解：计算结果表明，生产能力提高两倍，投资额增加70%。
（二）比例估算法
比例估算法可分为三种：
1． 分项比例估算法
该法是将项目的固定资产投资分为设备投资、建筑物与构筑物投资、其他投资三部分，先估出设备的投资额，然后再按一定比例估出建筑物与构筑物的投资及其他投资，最后将三部分投资加在一起。
（1）设备投资估算
设备投资按其出厂价格加上运输费、安装费等，其估算公式如下：

式中 K1——设备的投资估算值；
Qi——第i种设备所需数量；
Pi——第i种设备的出厂价格；
Li——同类项目同类设备的运输、安装费系数；
n——所需设备的种数。
（2）建筑物与构筑物投资估算：

式中 ——建筑物与构筑物的投资估算值；
——同类项目中建筑物与构筑物投资占设备投资的比例，露天工
程取01~0.2,室内工程取0.6~1.0。
（3）其他投资估算

式中 K3——其他投资估算值；
LW——同类项目其他投资占设备投资的比例
项目固定资产投资总额的估算值K则为
K=（K1+K2+K3）（1+S%）
式中 S% ——考虑不可预见因素而设定的费用系数，一般为10%~15%。
2．以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装置的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费用等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。
公式如下：
C=E（1+f1p1+f2p2+f3p3+…）+I
式中 C——拟建项目或装置的投资额；
E——根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算的设备费（包括运杂费）的总和；
P1，P2，P3…——已建项目中建筑、安装及其他费用等占设备费百分比；
f1,f2,f3…——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用
3．以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产规模直接相关的工艺设备的投资（包括运杂费及安装费）为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等）占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资费用（包括工艺设备费）相加求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总费用。其表达式为
C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I
式中 E——拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产规模直接相关的工艺设备的投资（包括运杂费及安装费）
P1，P2，P3…——各专业工程费用占工艺设备费用的百分比。
（三）系数估算法
1．朗格系数法
这种方法是以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。基本公式如下：
D=C（1+
式中 D ——总建设费用；
C ——主要设备费用；
Ki ——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数
Kc ——管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。
总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL。即
KL=（1+∑Ki）Kc
例2.3 某地建设一化工厂，已知该厂设备费为2950万元，根据表2.1估算该厂的投资额（管理费、合同费、应急费等间接费在内饿总估算系数Kc为1.56）。
某化工厂投资经验数据
主设备交货费用
C
主设备交货费用
C
附属其他直接费用与C之比（Ki）

构架
0.05
主设备安装人工费
0.10
防火
0.06
保温费
0.10
电气
0.07
管线（碳钢）费
0.50
油漆粉刷
0.06
基础
0.03
∑Ki
1.04
建筑物
0.07

解：总投资D=C（1+∑Ki）Kc=2950×（1+1.04）×1.56=9388.08万元

2． 设备与厂房系数法
对于一个生产性项目，如果设计方案已确定了生产工艺，且初步选定了工艺设备并进行了工艺布置，就有了工艺设备的重量及厂房的高度和面积，则工艺设备投资和厂房土建的投资就可分别估算出来。项目的其他费用，与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则以厂房土建投资系数计算，两类投资加起来就得出整个项目的投资。
项目投资=设备及安装费×设备投资系数+厂房土建费（包括设备基础）×厂房土建投资系数
3． 主要车间系数法
对于生产性项目，在设计中若主要考虑了主要生产车间的产品方案和生产规模，可先采用合适方法计算出主要的投资，然后利用已建相似项目的投资比例计算出辅助设施等占主要生产车间投资的系数，估算出总的投资。
项目投资额=主要生产车间投资×辅助设施等占主要生产车间的系数
（四）指标估算法
根据编制的各种具体的投资估算指标，进行单位工程投资的估算。投资估算
指标的表示形式较多，如以元/m、元/㎡、元/m3、元/kV·A）表示。根据这些投资估算指标，乘以所需的面积、体积、容量等，就可以求出相应的土建工程、给排水工程、照明工程、采暖工程、变配电工程等各单位工程的投资。在此基础上可汇总成某一单乡工程的投资。另外，再估算工程建设其他费用及设备费，即求得所需的投资。
对于房屋、构筑物等投资的估算，经常采用指标估算法，以元/㎡或元/m3表示。
在实际工作中，要根据国家有关规定，投资主管部门或地区颁布的估算指标，结合工程的具体情况编制。若套用的指标与具体工程之间的标准或条件有差异时，应加以必要的换算或调整；使用的指标单位应密切结合每个单位工程的特点，能正确反映其设计参数，切勿盲目地单纯套用一种单位指标。
1． 单位面积综合指标估算法
在单项工程的投资估算中，投资包括土建、给排水、采暖、通风、空调、电气、动力管道等所需费用。其数学计算式如下：
单项工程投资额＝建筑面积×单位面积造价×价格浮动指数±结构和建筑标准部分的价差
2． 单位指标估算法
该法在实际工作中使用较多。现分工业建设项目和民用建设项目两种情况，分别给出估算式。
1）工业建设项目单元指标估算法
项目投资额＝单元指标×生产能力×物价浮动指数
2） 民用建设项目单元指标估算法
项目投资额＝单元指标×民用建筑功能×物价浮动指数
单元指标是每个估算单位的投资额。例如：啤酒厂单位生产能力投资指标、饭店单位客房投资指标、冷库单位储藏量投资指标、医院每个床位投资指标等。
（五）模拟概算法
该法与编制概算的思想一致，故称模拟概算法。在实际工作中应用较多，具有操作性，与其他方法比，具有较高的准确性，当然，应用的前提是该项目的方案要达到一定的深度。该法的思路和步骤可通过图2.1、图2.2和图2.3来表达。
二、动态投资估算法
（一）涨价预备费的估算
涨价预备费的计算公式为：
PF=
式中 PF——涨价预备费估算额；

It——建设期中第t年的投资计划额（按建设前意念价格水平估算）；
n——建设期年份数；
f——年平均价格预计上涨率。
例2.4 某建设项目的静止投资为32310万元，按该项目计划要求，项目建设期为3年，3年的投资分年使用比例为第一年25%，第二年45%，第三年30%，建设期内年平均价格变动率预测为6%，估计该项目建设期的涨价预备费。
解：第一年投资计划用款：
I1=32310×25%=8077.50万元
第一年涨价预备费：
PF1= I1[（1+f）－1]=8077.50×[（1+6%）－1]=484.65万元
第二年投资计划用款额：
I2=32310×45%=14539.5万元
第二年涨价预备费：
PF2= I1[（1+f）2－1]= 484.65×[（1+6%）2－1]=1797.08万元
第三年投资计划用款额：
I2=32310×30%=9693万元
第三年涨价预备费：
PF3= I1[（1+f）3－1]= 9693×[（1+6%）3－1]=1851.52万元
所以，建设期的涨价预备费：
PF= PF1＋PF2＋PF3=484.65＋1797.08＋1851.52=4133.25万元
（二）铺底流动资金的估算方法
铺底流动资金是保证项目投产后，能正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额。铺底流动资金是项目总投资中流动资金的一部分，在项目决策阶段，这部分资金就要落实。铺底流动资金的计算公式为：
铺底流动资金=流动资金×30%
这里的流动资金是指建设项目投产后为维持正常生产经营用语购买原材料、燃料、支付工资及其他生产经营费用等所必不可少的周转资金。它是伴随着固定资产而发生的永久性流动投资，其等于项目投产运营后所需全部流动资产扣除流动负债后的余额。其中，流动资产主要考虑应收账款、现金和存货，流动负债主要考虑应付和预收款。由此看出，这里所解释的流动资金的概念，实际上就是财务中的营运资金。
流动资金的估算一般采用两种方法。
1．扩大指标估算法
扩大指标估算法是按照流动资金占某种基数的碧绿来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等，究竟采用何种
基数依行业习惯而定。所采用的比率根据经验确定，或根据现有同类企业的实际资料确定，或依行业、部门给定的参考值确定。扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算。
1）产值（或销售收入）资金率估算法
流动资金额=年产值（年销售收入额）×产值（销售收入）资金率
例2.5 某项目投产后的年产值为1.8亿元，其同类企业的百元产值流动资金占用额为19.5元，则该项目的流动资金估算额为：
18000×19.5/100=3510万元
2）经营成本（或总成本）资金率估算法。经营成本是一项反映物质、劳动消耗和技术水平、生产管理水平的综合指标。一些工业项目，尤其是采掘工业项目常用经营成本（或总成本）资金率估算流动资金。
流动资金=年经营成本（年总成本）×经营成本资金率（总成本资金率）
固定资产投资资金率估算法。固定资产投资资金率是流动资金占固定资金投资的百分比。如化工项目流动资金约占固定资产投资的5%~12%。
流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率
3）单位产量资金率估算法。单位产量资金率，即单位产量占用流动资金的数额。
流动资金额=年生产能力×单位产量资金率
2．分项详细估算法
分项详细估算法，也称分项定额估算法。它是国际上通行的流动资金估算方法，详见下列公式：
流动资金=流动资产－流动负债
流动资产=现金+应收及预付账款+存货
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金－上半年流动资金
流动资产和流动负债各项构成估算公式如下：
1） 现金估算
现金=
年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用－以上四项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费修理费和利息支出
周转次数=
2） 应收（预付）账款的估算
应收账款=年经营成本/周转次数

3）存货的估算
存货包括各种外购材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作件、自制半成品和产成品等。在估算中的存货一般仅考虑外购原材料、燃料、在产品、产成品，也可考虑备品备件。
外购原材料燃料=
在产品=
产成品＝年经营成本/周转次数
流动资金估算应注意以下问题：
1．在采用分项详细估算法时，需要分别确定现金、应付账款、存货和应付账款的最低周转天数。在确定周转天数时要根据实际情况，并考虑一定的保险系数。对于存货中的外购原材料、燃料要根据不同品种和来源，考虑运输方式和运输距离等因素确定。
2．不同生产负荷下的流动资金是按照相应负荷时的各项费用金额和给定的公式计算出来的，而不能按100%负荷下的流动资金乘以负荷百分数求得。
3．流动资金属于长期性（永久性）资金，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（权益融资）方式解决。流动资金借款部分的利息应计入财务费用。项目计算期末收回全部流动资金。
例2.6 已知某建设项目达到设计生产能力后全厂定员1000人，工资和福利费按每人每年8000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料燃料动力费估算为21000万元。年经营成本25000万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。试对项目进行流动资金的估算。
解：用分项详细估算法估算流动资金
应收账款=年经营成本÷年周转次数=25000÷（360