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第四章 现代企业制度现代企业管理课件本章的主题是：本章的主题是：我国国有企业改革的历程我国国有企业改革的历程现代企业制度的内涵现代企业制度的内涵现代企业制度的特征现代企业制度的特征现代企业的公司治理结构现代企业的公司治理结构现代企业制度的环境保证现代企业制度的环境保证第四章第四章 现代企业制度现代企业制度现代企业管理课件第一节 我国国有企业改革历程我国国有企业改革，大体上可以分为四个阶段我国国有企业改革，大体上可以分为四个阶段 第一阶段：扩权让利第一阶段：扩权让利(1978-1984年年)第二阶段：利改税第二阶段：利改税(1984-1986年年)第三阶段：承包制第三阶段：承包制(1987年到年到1990年年)第四阶段：转换企业经营机制，建立现代企业制度第四阶段：转换企业经营机制，建立现代企业制度(1991 至今至今)第四章 现代企业制度现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征一、现代企业制度的概念一、现代企业制度的概念第四章 现代企业制度二、现代企业制度的特征二、现代企业制度的特征现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征一、现代企业制度的概念一、现代企业制度的概念第四章 现代企业制度 现代企业制度是以企业法人制度为基础，企业产权现代企业制度是以企业法人制度为基础，企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件而展开的由各项具体制度所组成的、用于规科学为条件而展开的由各项具体制度所组成的、用于规范企业基本经济关系的制度体系。范企业基本经济关系的制度体系。它是为适应我国国有企业制度创新的需要而提出来它是为适应我国国有企业制度创新的需要而提出来的特定概念，是企业制度的现代形式。的特定概念，是企业制度的现代形式。现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征第四章 现代企业制度现代企业制度包括以下几层含义：现代企业制度包括以下几层含义：（一）现代企业制度是企业制度的现代形式（一）现代企业制度是企业制度的现代形式（二）现代企业制度是由若干具体制度相互联系而构成的系统（二）现代企业制度是由若干具体制度相互联系而构成的系统（三）企业法人制度是现代企业制度的基础（三）企业法人制度是现代企业制度的基础（四）产权制度是现代企业制度的核心（四）产权制度是现代企业制度的核心（五）现代企业制度以公司制为主要组织形式（五）现代企业制度以公司制为主要组织形式现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征第四章 现代企业制度二、现代企业制度的特征二、现代企业制度的特征（一）产权清晰（一）产权清晰（二）权责明确（二）权责明确（四）管理科学（四）管理科学（三）政企分开（三）政企分开现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征第四章 现代企业制度（一）产权清晰（一）产权清晰 指要以法律的形式明确企业的出资者与企业的基本指要以法律的形式明确企业的出资者与企业的基本财产关系，尤其要明确企业国有资产的直接投资主体。财产关系，尤其要明确企业国有资产的直接投资主体。国有企业产权清晰的第二个内容，是要明确资产所国有企业产权清晰的第二个内容，是要明确资产所有者代表。有者代表。国有企业产权清晰的第三个内容，涉及到对国有企业产权清晰的第三个内容，涉及到对“产权产权清晰清晰”的动态理解。的动态理解。国有企业产权清晰的首要的也是最起码的要求，是国有企业产权清晰的首要的也是最起码的要求，是要弄清要弄清“家底家底”现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征第四章 现代企业制度（二）政企分开（二）政企分开 政府的社会经济管理和国有资产所有权职能分开政府的社会经济管理和国有资产所有权职能分开 政府的行政管理职能和企业的经营管理职能分开政府的行政管理职能和企业的经营管理职能分开 （三）权责明确（三）权责明确 企业拥有法人财产权，以全部法人财产独立享有民事企业拥有法人财产权，以全部法人财产独立享有民事权利、承担民事责任，依法自主经营。权利、承担民事责任，依法自主经营。企业以独立的法人财产对其经营活动负责，以其全部企业以独立的法人财产对其经营活动负责，以其全部资产对企业债务承担责任。资产对企业债务承担责任。现代企业管理课件第二节 现代企业制度的概念与特征第四章 现代企业制度（四）管理科学（四）管理科学 1现代企业领导制度现代企业领导制度2现代企业劳动人事制度现代企业劳动人事制度3现代企业财会制度现代企业财会制度4现代企业破产制度现代企业破产制度现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构一、公司治理结构的内涵一、公司治理结构的内涵二、公司治理结构的具体内容二、公司治理结构的具体内容三、公司治理结构中各机构的权责界定三、公司治理结构中各机构的权责界定现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构一、公司治理结构的内涵一、公司治理结构的内涵 公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关即高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构一般而言，理想的公司治理结构标准包括：一般而言，理想的公司治理结构标准包括：1.应能够给经营者以足够的控制权自由经营管理公司，发应能够给经营者以足够的控制权自由经营管理公司，发挥其职业企业家才能，给其创新活动留有足够的空间。挥其职业企业家才能，给其创新活动留有足够的空间。2.保证经营者从股东利益出发而非只顾个人利益使用这保证经营者从股东利益出发而非只顾个人利益使用这些经营管理公司的控制权。些经营管理公司的控制权。3.能够使股东充分独立于职业企业家，保证股东自由买能够使股东充分独立于职业企业家，保证股东自由买卖股票，给投资者以流动性的权力，充分发挥开放公司卖股票，给投资者以流动性的权力，充分发挥开放公司的关键性优势。的关键性优势。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构二、公司治理结构具体内容二、公司治理结构具体内容（一）公司治理结构的组织形式（一）公司治理结构的组织形式（二）法人治理结构内部的制衡关系（二）法人治理结构内部的制衡关系现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（一）公司治理结构的组织形式（一）公司治理结构的组织形式 公司治理的组织制度坚持决策权、执行权和监督权公司治理的组织制度坚持决策权、执行权和监督权三权分立的原则，由此形成了公司股东大会、董事会和三权分立的原则，由此形成了公司股东大会、董事会和监事会并存的组织框架。监事会并存的组织框架。1、决策机构、决策机构 权力机构权力机构股东大会股东大会 经营决策机构经营决策机构董事会董事会2、执行机构、执行机构高层经理人员高层经理人员3、监督机构、监督机构监事会监事会现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（二）法人治理结构内部的制衡关系（二）法人治理结构内部的制衡关系1股东大会与董事会之间的信任委托关系股东大会与董事会之间的信任委托关系2董事会与经理人员之间的委托代理关系董事会与经理人员之间的委托代理关系3股东大会、董事会与经理人员、监事会间相互制衡关系股东大会、董事会与经理人员、监事会间相互制衡关系现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构1股东大会与董事会之间的信任委托关系股东大会与董事会之间的信任委托关系股东大会股东大会 委托委托 董事会董事会 管理法人财产管理法人财产 负责经营负责经营表现为：表现为：1）董事会受股东委托经营公司，成为公司法定代表，并）董事会受股东委托经营公司，成为公司法定代表，并对全体股东负责。对全体股东负责。2）受托经营的董事不同于受雇的经理人员。董事会只是）受托经营的董事不同于受雇的经理人员。董事会只是全体股东的代表，为全体股东的利益行使公司经营权力。全体股东的代表，为全体股东的利益行使公司经营权力。3）在法人股东占主导地位的情况下，大法人股东一般会）在法人股东占主导地位的情况下，大法人股东一般会派出自己的代表充当被持股公司的董事。派出自己的代表充当被持股公司的董事。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构2董事会与经理人员之间的委托代理关系董事会与经理人员之间的委托代理关系经理人员，特别是总经理作为董事会的意定代理人拥有：经理人员，特别是总经理作为董事会的意定代理人拥有：管理权管理权管理公司内部事务管理公司内部事务 代理权代理权诉讼和商业代理诉讼和商业代理委托代理关系的特点：委托代理关系的特点：1）经理人员作为聘用代理人，其权力受到董事会委托范围的限制）经理人员作为聘用代理人，其权力受到董事会委托范围的限制 法定限制法定限制法律、公司章程法律、公司章程 意定限制意定限制董事会授权范围（营业方向、经营策略、财产处置等）董事会授权范围（营业方向、经营策略、财产处置等）2）对经理人员的委用是有偿的）对经理人员的委用是有偿的3）必须对经理人员进行有效的约束和激励）必须对经理人员进行有效的约束和激励现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构3股东大会、董事会与经理人员、监事会间相互制衡关系股东大会、董事会与经理人员、监事会间相互制衡关系聘用聘用聘用聘用聘用、监督聘用、监督下设下设监督监督推举推举推举、检查、监督推举、检查、监督 股东大会股东大会 董事会董事会 监事会监事会 总经理总经理 审计员审计员 副总经理副总经理 部门经理部门经理 秘书秘书 其他高级职员其他高级职员 执行委员会执行委员会 生产委员会生产委员会 销售委员会销售委员会 财务委员会财务委员会 法律委员会法律委员会 其他委员会其他委员会监督监督现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构三、公司治理结构中各机构的权责界定三、公司治理结构中各机构的权责界定（一）股东大会（一）股东大会（二）董事会（二）董事会（三）总经理（三）总经理（四）监事会（四）监事会现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（一）股东大会（一）股东大会 1.地位、性质地位、性质（1）最高权力机构）最高权力机构 股东大会是公司制企业的最高权力机构，依照公司股东大会是公司制企业的最高权力机构，依照公司法的规定行使职权，决定公司一切重大事项：法的规定行使职权，决定公司一切重大事项：董事的选举和更换董事的选举和更换 公司资本的增加和减少公司资本的增加和减少 公司解散与合并公司解散与合并 公司章程修改公司章程修改 现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（2）公司法定必要机构）公司法定必要机构 法律规定：股东大会为公司法定必备机构。法律规定：股东大会为公司法定必备机构。股东出资后其对出资享有的所有权转化为股权，不股东出资后其对出资享有的所有权转化为股权，不能直接参与经营，但对经营享有表达其意志的权力，这能直接参与经营，但对经营享有表达其意志的权力，这是保护股东利益的需要。是保护股东利益的需要。（3）由全体股东组成）由全体股东组成（4）非常设机构）非常设机构 属决策机构，定期开会，会议决议由董事会、经理属决策机构，定期开会，会议决议由董事会、经理人员、监事会执行。股东大会对内不能直接管理公司内人员、监事会执行。股东大会对内不能直接管理公司内部事务，对外不能代表公司与第三者发生各种关系。部事务，对外不能代表公司与第三者发生各种关系。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构2.股东大会的种类股东大会的种类（1）定期会议）定期会议 法定每年必须召开的，全体股东出席，具体时间由法定每年必须召开的，全体股东出席，具体时间由公司章程确定。公司章程确定。（2）临时会议（特别股东会）临时会议（特别股东会）根据需要，临时召集的不定期全体股东会议。根据需要，临时召集的不定期全体股东会议。股东大会应由股东亲自出席，特殊情况可委托代理股东大会应由股东亲自出席，特殊情况可委托代理人，代理人需持有公司印发的股东签名盖章的授权委托人，代理人需持有公司印发的股东签名盖章的授权委托书。书。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（二）董事会（二）董事会 董事会是由公司股东大会所选出的一定数目的董事所董事会是由公司股东大会所选出的一定数目的董事所组成的，法定的、常设的、集体的、对内进行经营管理及组成的，法定的、常设的、集体的、对内进行经营管理及决定股东大会权限以外事项的机构。决定股东大会权限以外事项的机构。董事会的组成与召集：董事会的组成与召集：有限责任公司一般不得少于有限责任公司一般不得少于3人，最多不超过人，最多不超过13人；人；股份有限公司最少要股份有限公司最少要5人，最多不超过人，最多不超过19人。人。一般来说，董事会的组成人需单数，以便董事会投票一般来说，董事会的组成人需单数，以便董事会投票表决能顺利得出结果。表决能顺利得出结果。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（三）总经理（三）总经理 由董事会聘任，执行股东大会和董事会决议，具体由董事会聘任，执行股东大会和董事会决议，具体管理公司事务，对外在董事会授权范围内代理公司进行管理公司事务，对外在董事会授权范围内代理公司进行商业活动，是法定必要的公司业务执行机关的主要负责商业活动，是法定必要的公司业务执行机关的主要负责人。人。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构总经理与董事会、董事长的区别：总经理与董事会、董事长的区别：首先，总经理是由董事会聘任和解聘，必须服从董事会的有关决议，首先，总经理是由董事会聘任和解聘，必须服从董事会的有关决议，总经理所作出的各种决定均不能与董事会有关决议相抵触，董事会可以总经理所作出的各种决定均不能与董事会有关决议相抵触，董事会可以改变总经理所作出的决定。改变总经理所作出的决定。其次，从工作性质上看，董事会偏重于对公司各项业务活动进行讨其次，从工作性质上看，董事会偏重于对公司各项业务活动进行讨论决策，总经理偏重于对公司各项业务活动的具体组织和实施。论决策，总经理偏重于对公司各项业务活动的具体组织和实施。第三，董事长是公司的法人代表，拥有公司对外的代表权，公司的第三，董事长是公司的法人代表，拥有公司对外的代表权，公司的各种对外文件必须签署有董事长的名字，否则不发生法律效力，而总经各种对外文件必须签署有董事长的名字，否则不发生法律效力，而总经理是公司中负责日常业务活动的执行机构的领导，对内在其职权范围内理是公司中负责日常业务活动的执行机构的领导，对内在其职权范围内享有最高权威，对外则无代表权，其对外所进行的各项业务活动最终要享有最高权威，对外则无代表权，其对外所进行的各项业务活动最终要取得董事长的认可，以董事长的名义对外发布才生效。取得董事长的认可，以董事长的名义对外发布才生效现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构（四）监事会（四）监事会 是公司必设的组织管理机构之一，与董事会并列，由是公司必设的组织管理机构之一，与董事会并列，由股东大会选举产生的监督机构，是公司法定的、必要的、股东大会选举产生的监督机构，是公司法定的、必要的、常设的监督管理机构，处于监督董事会、经理人员等业务常设的监督管理机构，处于监督董事会、经理人员等业务执行机构及其工作人员活动的地位。执行机构及其工作人员活动的地位。设置监事会的意义：设置监事会的意义：维护公司股东和职工的利益，保证公司的健康发展，维护公司股东和职工的利益，保证公司的健康发展，制止董事、经理人员等握有公司经营管理大权的人员滥用制止董事、经理人员等握有公司经营管理大权的人员滥用职权、违法失职、损害公司利益的行为，保证公司良好的职权、违法失职、损害公司利益的行为，保证公司良好的管理与运行。它能约束董事会、经理人员的行为，在公司管理与运行。它能约束董事会、经理人员的行为，在公司法人治理结构中建立起权利制衡关系。法人治理结构中建立起权利制衡关系。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第三节现代企业的公司治理结构监事会的组成：监事会的组成：由股东代表和适当比例的职工代表组成。由股东代表和适当比例的职工代表组成。股东大会选举和更换由股东代表出任的监事，并决股东大会选举和更换由股东代表出任的监事，并决定监事的报酬；定监事的报酬；职工代表大会选举产生由职工代表出任的监事。职工代表大会选举产生由职工代表出任的监事。股份有限公司和规模较大的有限责任公司监事会不股份有限公司和规模较大的有限责任公司监事会不少于少于3人，推举人，推举1名监事会主席。名监事会主席。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第四节 现代企业制度的环境保证与现代企业制度相应的环境条件主要包括如下内容：与现代企业制度相应的环境条件主要包括如下内容：一、完善的市场体系一、完善的市场体系二、健全的法律制度二、健全的法律制度 三、建立社会保障体系三、建立社会保障体系四、转变政府职能四、转变政府职能现代企业管理课件第四章 现代企业制度第四节 现代企业制度的环境保证一、完善的市场体系一、完善的市场体系 一个相对健全的市场体系，包括商品市场、金融市场一个相对健全的市场体系，包括商品市场、金融市场和劳动力市场。和劳动力市场。完善商品市场，才能使企业成为独立的商品生产者与经营者；完善商品市场，才能使企业成为独立的商品生产者与经营者；完善金融市场，才能形成其特有的产权体制；进而形成所有权完善金融市场，才能形成其特有的产权体制；进而形成所有权主体合成及与之相应的管理体制，才能形成产权交易与资源配置机主体合成及与之相应的管理体制，才能形成产权交易与资源配置机制，进而形成以商品市场为基础、以金融市场为主导的经营与运行制，进而形成以商品市场为基础、以金融市场为主导的经营与运行机制；机制；完善劳动力市场，才能形成人才合理流动机制，使企业真正享完善劳动力市场，才能形成人才合理流动机制，使企业真正享有劳动用工、人分管理和工资。奖金分配等权力，最大限度地调动有劳动用工、人分管理和工资。奖金分配等权力，最大限度地调动企业职工的积极性。企业职工的积极性。现代企业管理课件第四章 现代企业制度第四节 现代企业制度的环境保证二、健全的法律制度二、健全的法律制度（一）确立市场主体的法律制度（一）确立市场主体的法律制度（二）确立市场运行规则的法律制度（二）确立市场运行规则的法律制度（三）确立宏观调控机制的法律制度（三）确立宏观调控机制的法律制度（四）确立社会保障机制的法律制度（四）确立社会保障机制的法律制度（五）有关特定的经济行为立法（五）有关特定的经济行为立法现代企业管理课件第四章 现代企业制度第四节 现代企业制度的环境保证三、建立社会保障体系三、建立社会保障体系（一）有利于落实企业劳动用工权（一）有利于落实企业劳动用工权（二）有利于为企业创造公平的竞争条件（二）有利于为企业创造公平的竞争条件（三）有利于人才合理流动（三）有利于人才合理流动 建立和健全有效的社会保障体系。包括建立失业保险制建立和健全有效的社会保障体系。包括建立失业保险制度、养老保险制度、工伤保险制度、医疗保险制度，以及度、养老保险制度、工伤保险制度、医疗保险制度，以及死亡保险制度等。其作用主要表现在：死亡保险制度等。其作用主要表现在：现代企业管理课件第四章 现代企业制度第四节 现代企业制度的环境保证四、转变政府职能四、转变政府职能 由政府直接管理企业，转变为宏观间接调控。由政府直接管理企业，转变为宏观间接调控。其次，从主要管企业转向主要管市场。由分钱、分物、定指标、其次，从主要管企业转向主要管市场。由分钱、分物、定指标、批项目变为培育市场，用税收、价格、利率等经济杠杆调控市场，批项目变为培育市场，用税收、价格、利率等经济杠杆调控市场，建立市场规则，维护市场秩序。建立市场规则，维护市场秩序。再次，从主要采用行政手段直接控制、干预企业的生产经营活再次，从主要采用行政手段直接控制、干预企业的生产经营活动，转向综合运用经济、法律、行政手段进行宏观管理、调控。动，转向综合运用经济、法律、行政手段进行宏观管理、调控。首先，从主要管理国有企业转向面对包括国有企业、集体企业、首先，从主要管理国有企业转向面对包括国有企业、集体企业、私营企业及个体工商业者等在内的各种经济成分，并通过政策引导私营企业及个体工商业者等在内的各种经济成分，并通过政策引导和依法收税行使管理。和依法收税行使管理。