建设工程项目工程款支付程序管理办法.doc

广西****有限公司建设工程项目
工程款支付程序管理办法
（试行）
第一章 总则
第一条 目的
为规范公司所属建设工程项目工程款支付程序，提高工程项目管理水平，根据国家相关法律法规及公司工程管理制度和办法，结合公司管理实际情况，制订本办法。
本办法所称公司指广西****公司。
第二条 适用范围
本办法适用于公司所属的开发建设工程项目、技术改造项目，包括但不限于一切与工程建设有关的合同付款、零星支付、材料以及设备采购付款等。
第三条 管理原则
工程款支付必须严格按照相关合同条款执行，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。
第二章 付款流程
第四条 工程进度款的一般支付流程：
1. 施工单位根据实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请需包含付款事由（合同依据）、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资料（如果合同规定需在进度款中支付），并有项目经理的签字，加盖单位公章。付款申请表可使用施工单位制式表格。
2. 请款单位将付款申请材料送交到现场工程监理处，由工程监理公司独立完成审核并出具意见。公司提供统一内部使用的工程进度款付款审批表，现场监理工程师及总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后，将施工单位的付款申请材料及付款审批表移交公司专业工程师审核。
3. 公司工程项目部专业工程师进行实质性审核，再由公司成本控制部进行复核，分别提出意见及签字后，报公司工程总监签署意见。
4. 付款申请材料连同上述审签意见一同递交公司常务副总经理。常务副总审核后给出支付意见，有疑问或者有理由拒付的由其组织相关部门重审并知会请款单位，同意支付的转送财务总监（或公司董事会特别指定的
财务负责人）进行会签。
5. 财务总监（或公司董事会特别指定的财务负责人）签署意见后，呈报公司总经理最终审批。审批完成后，由专业工程师按公司财务规定办理申请支付手续， 财务部对以上过程资料审核无误后予以支付，同时报公司董事会备案。
6. 如因工程紧急需要，或者公司总经理有特别安排的，可不依照上述流程，由总经理直接签批工程进度款付款申请，财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。
第五条 工程结算款的一般支付流程：
1. 施工单位根据竣工图、实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请须包含双方确认的工程预算、材料计划报表、工程进度报表、工程结算汇总、工程签证、工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等，如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。付款申请表可使用施工单位制式表格。
2. 请款单位将付款申请材料送交到现场工程监理处，由工程监理公司独立完成审核并出具意见。公司提供统一内部使用的工程结算款付款审批表，现场监理工程师及总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后，将施工单位的付款申请材料及付款审批表移交公司专业工程师审核。
3. 公司专业工程师、公司工程总监、使用部门对相关项目进行确认，并由公司成本控制部会同公司财务部门复核各项费用。所有相关手续都以正式文件或表格的形式予以确认后，报常务副总经理和财务总监（或公司董事会特别指定的财务负责人）进行会签。
4. 常务副总经理和财务总监（或公司董事会特别指定的财务负责人）对相关文件复核后，报公司总经理最终审批。审批完成后，由专业工程师按公司财务规定办理申请支付手续， 财务部对以上过程资料审核无误后予以支付，同时报公司董事会备案。
5. 如因工程紧急需要，或者公司总经理有特别安排的，可不依照上述流程，由总经理直接签批工程结算款付款申请，财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。
第六条 工程预付款的一般支付流程：
工程预付款由公司专业工程师根据合同约定，直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理相关支付手续，财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支
付，同时报公司董事会备案。
第七条 工程材料、设备采购款的一般支付流程
工程材料、设备采购合同的付款过程划分为预付款、进度款和结算款（含保修款）三个阶段，各阶段付款均需严格按照合同条件执行。
预付款支付由专业工程师根据合同约定直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理支付手续，财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支付，同时报公司董事会备案。
进度款支付需由材料、设备供货方提出付款申请，并附上前批次货到验收合格资料及本批次计划发货清单，并列明到货预计时间与地点等。若是货到付款的，必须有本批次到货的验收资料。具体流程参见工程进度款支付。当实际采购数量发生变化，进度款支付额度将超过原合同约定时，公司成本控制部需把合同变动情况及时报告公司管理层，由公司管理层审核决定实际支付额度。
结算款支付前供货方需提供结算清单，并由公司专业工程师、成本控制部和财务部组织对实际到货情况与结算清单及合同的核对，在货物验收部门与使用部门对货物数量、质量情况认可后，方可办理结算手续，具体流程参见工程结算款支付。
如因工程紧急需要，或者公司总经理有特别安排的，可不依照上述流程，由总经理直接签批工程材料、设备采购款付款申请，财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。
第八条 零星工程付款的管理流程
现场工程项目管理应避免出现零星工程付款的情况，当确实无法避免的时候应首先考虑签署合同，并履行公司合同管理制度办理相关手续，如果因为特殊原因无法签署合同可办理工程签证，并按公司签证管理办法办理审批手续。

第三章 管理体制
第九条 工程款支付的管理体制
公司对工程款支付实施相关职能部门、公司管理层和公司董事会三级管理体制。
第十条 各部门职责
工程项目部会同监理负责对各项付款所载事项的数量、质量、进度等情况进行审核，成本控制部负责组织复核及造价确认，公司管理层组织对付款项目的审查，并统筹安排项目内资金的使用；财务总监（或公司董事会指定的财务负责人）
并财务部对工程款支付全过程进行监控，对用款计划审批，并统一调度项目资金。
工程项目部需提前预计合同约定的支付情况，并在工程建设月报和工程（付款）计划中反映，及时上报公司管理层审批，同时接受财务部门对资金的统一调度，适时办理付款手续。
财务部在工程款的实际审核与支付过程中，需严格审查各项文件和数据的真实性，按流程办理付款事宜，并对过程中发现的问题及时向公司管理层汇报。

第四章 其 他
第十一条 工程款支付的其他规定
1. 公司制作统一格式的付款审批表，履行内部审批流程；
2. 工程项目部专业工程师应根据工程合同及预算制作《工程项目资金支付计划表》，自工程合同签订后预报工程用款计划，每月上报公司管理层审批，公司在审批过的工程用款计划范围内支付各种款项；
3. 成本控制部应安排专人制作项目工程合同一览表，包含所有与工程建设有关的合同。项目合同一览表需动态反映合同内容、支付金额等变化情况，按月报公司管理层和公司办公室备案；
4. 工程预付款原则上不超过合同价格的20%，并不迟于工程开工后的第三个月开始抵扣；进度款支付额度不超过工程造价的80%，并保留不少于5%的保修款；特殊项目的采购合同可以征得公司管理层批准同意后适当调整此比例。
5. 为了加快审批流程，保证工程建设进度，内部规定各审批环节的审批时间原则上均不得超过2个工作日，公司管理层或公司董事会有特别指示的情况除外。
第十二条 解释与生效
本办法由公司办公室编制，由公司管理层授权公司办公室负责解释。
本办法自颁行之日起实施。

广西****有限公司

广西****有限公司建设工程项目
工程进度款付款审批表
审批表编号： 日期： 年　 月　 日
项 目 名 称

经办人（专业工程师）：

请 款 单 位

合 同 总 金 额

补充合同或追加项目总金额

至上期末累计已付款
(大写)
工程完成情况（形象进度）

请款单位本期申报款
(大写)
经审核本期实际应付款
(大写)
审核人：
本期应扣甲供材料、设备款
(大写)
经办人：
本期其他应扣款
(大写)
经办人：
本期实际应支付款
(大写)
经办人：
监理公司审核意见
监理工程师： 总监理工程师：

（盖章）
内
部
审
核
工程项目部（负责人）
成本控制部
常务副总经理
财务总监（负责人）

总 经 理 审 批

1、 请款单位请款材料说明（专业工程师填写）：

2、 其它备注：