自动计算各项财务比率和评价分析模板.xls

资资产产负负债债表表金额单位：元20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月流流动动资资产产：流流动动负负债债：货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付账款应收股利（利息）预收账款应收补贴款其他应付款应收账款应付工资 减：坏账准备应付福利费应收账款净额-应付股利预付账款未交税金其他应收款未付利润*有效其他应收款其他未交款存货预提费用待摊费用待扣税金待处理流动资产净损失预计负债一年到期的长期投资一年到期的长期负债其他流动资产其他流动负债应收利润流流动动负负债债合合计计-流流动动资资产产合合计计-长长期期负负债债：长长期期资资产产：长期借款长期投资：-应付债券 长期股权投资长期应付款 长期债权投资其他长期负债其中：合并差价长长期期负负债债合合计计-固固定定资资产产：递延税项：固定资产原价递延税款贷项 减：累计折旧负负债债合合计计-减：固定资产减值准备少数股东权益固定资产净值-固定资产清理所所有有者者权权益益：工程物资实收资本（股本）在建工程资本公积待处理固定资产净损失盈余公积固固定定资资产产合合计计-未分配利润无无形形及及递递延延资资产产：外币报表折算差额无形资产未确认投资损失长期待摊费用所所有有者者权权益益合合计计-无无形形及及递递延延资资产产合合计计-负负债债所所有有者者权权益益合合计计-其他资产：其他长期资产递延税项：递延税项款资资产产总总计计-只只需需更更改改此此栏栏日日期期，其其余余的的列列自自动动更更改改.返回主菜单第 1 页，共 6 页利利 润润 表表 科科目目20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月一一、主主营营业业务务收收入入减：销售折扣与折让主主营营业业务务收收入入净净额额-减：主营业务成本 主营业务税金及附加二二、主主营营业业务务利利润润-加：其他业务利润减：营业费用 管理费用 财务费用 其中：利息支出三三、营营业业利利润润-加：投资收益 补贴收入 营业外收入 以前年度损益调整减：营业外支出四四、利利润润总总额额-减：所得税 少数股东损益加：未确认的投资收益五五、净净利利润润-返回主菜单第 2 页，共 6 页利利润润分分配配表表金额单位：元科科目目20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月一一、净净利利润润加：年初未分配利润 其他转入二二、可可供供分分配配的的利利润润-减：提取法定盈余公积 提取法定公益金三三、可可供供投投资资者者分分配配的的利利润润-减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利四四、未未分分配配利利润润-返回主菜单现现金金流流量量表表 单单位位：元元项项目目20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月项项目目20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1.1.将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动的的现现金金流流量量销售商品、提供劳务收到的现金净利润 收回的税费返回加：计提的资产损失准备收到其他与经营活动有关的现金 少数股东收益减：未确认投资损失现现金金流流入入小小计计 0 00 00 00 0 加：计提的资产减值准备购买商品、提供劳务收支付的现金 固定资产折旧 支付给职工及为职工支付的现金 无形资产摊销 支付的各项税费 长期待摊费用摊销支付其他与经营活动有关的现金 低值易耗品摊销 待摊费用减少（减：增加）现现金金流流出出小小计计 0 00 00 00 0 预提费用增加（减：减少）经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 0 00 00 00 0 处置固定、无形和其他长期资产的损失(减收益)二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：固定资产报废损失 收回投资所收到的现金 财务费用取得投资收益所收到的现金 投资损失(减：收益)处置固定、无形和其他资产收回的现金 递延税款贷项（减：借项）收到其他与投资活动有关的现金 存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少(减增加)现现金金流流入入小小计计 0 00 00 00 0 经营性应付项目的增加(减减少)购建固定、无形和其他资产支付的现金 增值税增加净额（减：减少）投资所支付的现金 其他 支付其他与投资活动有关的现金 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 0.00.00.00.00.00.00.00.02 2、不不涉涉及及现现金金收收支支投投资资和和筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计 0 00 00 00 0 债务转为资本投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 0 00 00 00 0 一年内到期的可转换公司债券三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：融资租入的固定资产吸收投资所收到的现金3 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：借款所收到的现金 现金及银行存款的期末余额 收到其他与筹资活动有关的现金 减：现金及银行存款的期初余额 加：现金等价物的期末余额 现现金金流流入入小小计计 0 00 00 00 0 减：现金等价物的期初余额 偿还债务所支付的现金 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 0.00.00.00.00.00.00.00.0分配股利或利润和偿付利息所支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 现现金金流流出出小小计计 0 00 00 00 0筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 0 00 00 00 0四、汇率变动对现金的影响 总总现现金金流流入入0 00 00 00 0总总现现金金流流出出0 00 00 00 0五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 0 00 00 00 0返回主菜单第 4 页，共 6 页各各项项财财务务指指标标比比率率分分析析计计算算表表各各项项财财务务指指标标名名称称指指标标公公式式或或说说明明20072007年年末末20082008年年末末20092009年年末末20102010年年2 2月月偿偿债债能能力力流动比率%流动资产/流动负债*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!速动比率%(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!现金比率%（货币资金+短期证券）/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营运资金比率%(流动资产-流动负债）/流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负负债债比比率率或或资资产产负负债债率率%负债总额/资产总额*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益比率%所有者权益总额/全部资产总额*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定比率%固定资产/所有者权益*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定长期比率%固定资产/（所有者权益+长期负债）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债对所有者权益(产权)比率%负债总额/股东权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!收益对利息保障倍数（倍）（利润总额+财务费用）/财务息费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营营运运能能力力存货周转率（次）销售成本/平均存货成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收账款周转率（次）销售净额/平均应收账款余额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定资产周转率（次）销售净额/平均固定资产净值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!全部资产周转率（次）销售净额/平均资产总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益周转率（次）销售净额/所有者权益平均余额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本金周转率（次）销售净额/资本金平均余额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存货周转天数（天）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收账款周转天数（天）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定资产周转天数（天）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!全部资产周转天数（天）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益周转天数（天）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本金周转天数（天）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动资产率(流动资产/总资产)%=流动资产/总资产*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营运资金占流动资产的比率%=营运资金/流动资产*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!盈盈利利能能力力销售利润率%=主营业务利润/销售净额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!净利润率%=净利润/销售净额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!毛利率%=(销售收入-销售成本-税金及附加-营业费用)/销售净额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!成本利润率%=销售利润/销售成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!成本费用利润率%=营业利润/（主营业务成本+税金及附加+三费）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本收益率%=净利润/所有者权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!总资产净利润率%=净利润/平均资产总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0总资产报酬率%=（利润总额+利息）/平均资产总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!发发展展能能力力销售(营业)收入增长率%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!净利润增长率%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定资产净值率%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本保值增值率%期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!平平均均值值存货平均值(万元)0.00.00.00.0应收账款平均值 (万元)0.00.00.00.0平均应收票据(万元)0.00.00.00.0营运资金0.00.00.00.0平均所有者权益0.00.00.00.0平均流动资产0.00.00.00.0平均资产总额0.00.00.00.0平均负债总额0.00.00.00.0现现金金流流量量质质量量比比率率短期偿债能力%=经营现金净流量流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期偿债能力%=经营现金净流量负债总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!返回主菜单第 5 页，共 6 页返回主菜单第 6 页，共 6 页