工程投资估算基本步骤.doc

投资估算一、 投资估算编制根据、规定及环节（一）投资估算编制根据1) 国家、行业和地方政府有关规定2) 拟建项目建设方案确定各项工程建设内容3) 工程勘察与设计文献，图示计量或有关专业提供重要工程量和重要设备清单4) 行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制投资估算措施、投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文献等5) 类似工程多种技术经济指标和参数6) 工程所在地同期人工、材料、设备市场价格，建筑、工艺及附属设备市场价格和有关费用。7) 政府有关部门、金融机构等部门公布价格指数、利率、汇率、税率等有关参数8) 与项目建设有关工程地质资料、设计文献、图纸等9) 其他技术经济资料（二） 投资估算编制规定1) 应委托有对应工程造价征询资质单位编制2) 应根据主体专业设计阶段和深度，结合各自行业特点，所采用生产工艺流程成熟性，以及编制单位所掌握国家及地区、行业或部门有关投资估算基础资料和数据合理、可靠、完整程度，采用合适措施，对建设项目投资估算进行编制。3) 应做到工程内容和费用构成齐全，不漏项，不提高或减少估算原则，计算合理，不少算、不反复计算。4) 应充足考虑拟建项目设计技术参数和投资估算所采用估算系数、估算指标在质和量方面所综合内容，应遵照口径一致原则。5) 应根据项目详细内容及国家有关规定等，将所采用估算系数和估算指标价格、费用水平调整到项目建设所在地及投资估算编制年实际水平。对于建设项目边界条件，如建设用地费和外部交通、水、电、通信条件，或市政基础设施配套条件等差异所产生与重要内容投资无必然关联费用，应结合建设项目实际状况进行修正。6) 应对影响造价变动原因进行敏感性分析，分析市场变动原因，充足估计物价上涨原因和市场供求状况对项目造价影响，保证投资估算编制质量。7) 投资估算精度应能满足控制初步设计概算规定，并尽量减少投资估算误差。（三） 投资估算编制环节投资估算重要包括项目提议书阶段和可行性研究阶段投资估算。可行性研究阶段投资估算编制一般包括静态投资部分、动态投资部分与流动资金估算三个部分，重要包括如下环节：1) 分别估算各单项工程所需建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，在汇总各单项工程费用基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费，完毕工程项目静态投资部分估算。2) 在静态投资部分基础上，估算价差预备费和建设期利息，完毕工程项目动态投资部分估算。3) 估算流动资金。投资估算编制流程4) 估算建设项目总投资流动资金估算建设期利息估算建设项目总投资估算建设投资估算预备费估算工程费用估算价差预备费估算基本预备费估算工程建设其他费用估算建筑工程费估算安装工程费估算设备及工器具购置费估算投资估算动态部分投资估算静态部分图1 建设项目可行性研究阶段投资估算编制流程二、 静态投资部分估算措施在项目规划和提议书阶段，投资估算精度较低，可采用简朴匡算法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、比例估算法或混合法等，在条件容许时，也可采用指标估算法；在可行性研究阶段，投资估算精确度规定高，需采用相对详细投资估算措施，即指标估算法。（一） 项目规划和提议书阶段投资估算措施1） 单位生产能力估算法。单位生产能力估算法是根据已建成、性质类似建设项目单位生产能力投资乘以建设规模，即得到拟建项目静态投资额措施。C=()Qf （1）式中已建类似项目静态投资额； 拟建项目静态投资额； 已建类似项目生产能力； 拟建项目生产能力； f 不一样步期、不一样地点定额、单价、费用变更等地综合调整系数。这种措施只合用于与已建项目在规模和时间上相近拟建项目，一般两者间生产能力比值为0.22。单位生产能力估算法估算误差较大，可达30%。2） 生产能力指数法。生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力不一样拟建项目静态投资额措施，是对单位生产能力估算法改善。期其计算公式为： （2）正常状况下，0x1。不一样生产率水平国家和不一样性质项目中，x取值是不一样。若已建类似项目规模和拟建项目规模比值在0.52之间时，x取值近似为1；若已建类似项目规模和拟建项目规模比值在250之间时，且拟建项目生产规模扩大仅靠增大设备规模来达届时，则x取值约为0.60.7；若是靠增长相似规格设备数量达届时，x取值约在0.80.9。生产能力指数法与单位生产能力估算法相比精确度略高，其误差可控制在20%以内。一般拟建项目与已建类似项目生产能力比值不适宜不小于50，以在10倍内效果很好，否则误差就会增大。3） 系数估算法。系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目主体工程费或重要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费或设备购置费比例为系数，依次估算拟建项目静态投资措施。1. 设备系数法。 （3）式中C拟建项目静态投资E拟建项目根据当时当地价格计算设备购置费、已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等于设备购置费比例、由于时间地点原因引起定额、价格、费用原则等变化综合调整系数I拟建项目其他费用2. 主题专业系数法。主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大，并于生产能力直接有关工艺设备投资为基数，根据已建同类项目有关记录资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资比例，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目静态投资。其计算公式为： （4）式中、.已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资比重。4） 比例估算法。比例估算法是根据已知同类建设项目重要生产工艺设备占整个建设项目投资比例，先逐项估算出拟建项目重要生产工艺设备投资，再按比例估算拟建项目静态投资措施。其计算公式为：I= （5）式中I拟建项目静态投资K已建项目重要设备投资占拟建项目投资比例n设备种类数第i种设备数量第i种设备单价（到厂价格）。比例估算法重要应用于设计深度局限性，拟建建设项目与类似建设项目重要生产工艺设备投资比重较大，行业内有关系数等基础资料完备状况。（二） 可行性研究阶段投资估算措施指标估算法是投资估算重要措施。首先把拟建建设项目以单项工程或单位工程，按费用性质横向划分为建筑工程、设备及工器具购置、安装工程等费用；然后，根据多种详细投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资估算；在此基础上汇集编制成拟建建设项目各个单项工程费用和拟建项目工程费用投资估算；再按有关规定估算工程建设其他费、基本预备费等，形成拟建建设项目静态投资。1） 建筑工程费用估算。建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要费用。有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法。前两种需要适合估算指标或类似工程造价资料，当不具有上述条件时，可采用计算主体实物工程量套用有关综合定额或概算定额进行估算，这种措施需要较为详细工程资料，工作量较大。1. 单位建筑工程投资估算法。单位长度价格法。建筑工程费=单位长度建筑工程费指标建筑工程长度单位面积价格法。建筑工程费=单位面积建筑工程费指标建筑工程面积单位容积价格法。建筑工程费=单位容积建筑工程费指标建筑工程容积单位功能价格法。此措施是运用每功能单位成本价格进行估算，选出所有此类项目中共有单位，并计算每个项目中该单位数量。例如，可以用医院里病床数量为功能单位。建筑工程费=功能单位建筑工程费指标建筑工程功能总量2. 单位实物工程量投资估算法。例如大型土方、总平面竖向布置、道路及场地铺砌、厂区综合管网和线路、围墙大门等，分别以立方米、平方米、延长米或座为单位，套用技术原则、构造形式相适应投资估算指标或类似工程造价资料进行建筑工程费估算。建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标实物工程总量3. 概算指标投资估算法。对于没有上述估算指标，或者建筑工程费占总投资比例较大项目，可采用概算指标估算法。采用此种措施，应拥有较为详细工程资料、建筑材料价格和工程费用指标信息，投入时间和工作量较大。建筑工程费=分部分项实物工程量概算指标2） 设备及工器具购置费估算。设备购置费根据项目重要设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费按设备费一定比例计取。对于价值高设备应按单台（套）估算购置费，价值较小设备可按类估算，国内设备和进口设备应分别估算。3） 安装工程费估算。安装工程费一般以设备费为基数辨别不一样类型进行估算。1. 工艺设备安装费估算。安装工程费=设备原价设备安装费率（%）安装工程费=设备吨重单位重量（吨）安装费指标2. 工艺金属构造、工艺管道估算。安装工程费=重量（体积、面积）总量单位重量（立方米、平方米）安装费指标3. 变配电、自控仪表安装工程估算。材料费=设备原价材料费占设备费比例材料安装费=材料费材料安装费率（%）4） 工程建设其他费用估算。有协议或协议明确费用按协议或协议列入；无协议或协议明确费用，根据国家和各行业部门、工程所在地地方政府有关工程建设其他费用定额（规定）和计算措施估算。5） 基本预备费估算。基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）基本预备费费率（%）6） 指标估算法注意事项。1. 影响投资估算精度原因重要包括价格变化、现场施工条件、项目特性变化等。因此，在应用指标估算法时，应根据不一样地区、建设年代、条件等进行调整。由于地区、年代不一样，人工、材料与设备价格均有差异，调整措施可以以人工、重要材料消耗量或“工程量”为计算根据，也可以按不一样工程项目“万元工料消耗定额”确定不一样系数。在有关部门颁布定额或人工、材料价差价系数（物价指数）时，可以据其调整。2. 使用估算指标法进行投资估算绝对不能生搬硬套，必须对工艺流程、定额、价格及费用原则进行分析，通过实事求是调整与换算后，才能提高其精确度。三、 动态投资部分估算措施动态投资部分包括价差预备费和建设期利息两部分。动态部分估算应以基准年静态投资资金使用计划为基础来计算，而不是以编制年静态投资为基础计算。（一） 价差预备费价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价格等原因变化而预留也许增长费用，亦称为价格变动不可预见费。价差预备费内容包括：人工、设备、材料、施工机械差价费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增长费用。价差预备费一般根据国家规定投资综合价格指数，按估算年份价格水平投资额为基数，采用复利措施计算。计算公式为：式中PF价差预备费； n建设期年份数；估算静态投资额中第t年投入工程费用；f年涨价率；m建设前期年限（从编制估算到动工建设，单位：年）（二） 建设期利息建设期利息重要是指在建设期内发生为工程项目筹措资金融资费用及债务资金利息。当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按六个月计息，上年贷款按整年计息。计算公式为：式中建设期第j年应计利息；建设期第（j-1）年末合计贷款本金与利息之和；建设期第j年贷款金额；i年利率。四、 流动资金估算流动资金是指项目运行需要流动资产投资，指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运行，用于购置原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需周转资金。流动资金估算一般采用分项详细估算法，个别状况或者小型项目可采用扩大指标法。（一） 分项详细估算法分项详细估算法是根据项目流动资产和流动负债，估算项目所占用流动资金措施。其中，流动资产构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款；流动负债构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债差额，计算企业式：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增长额=本年流动资金-上年流动资金进行流动资金估算时，首先计算各类流动资产和流动负债年周转次数，然后再分项估算占用资金额。1） 周转次数。周转次数是指流动资金各个构成项目在一年（360天）内完毕多少各生产过程，即：周转次数=360/流动资金最低周转天数各类流动资产和流动负债最低周转天数，可以参照同类企业平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定。此外，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑合适保险系数。2） 应收账款。应收账款是指企业对外赊销商品、提供劳务尚未收回资金。其计算公式为：应收账款=年经营成本（年销售收入）/应收账款周转次数3） 预付账款。预付账款是指企业为购置各类材料、半成品或服务所预先支付款项，其计算公式为：预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数4） 存货。存货是指企业为销售或者生产耗用而储备多种物资，重要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗物、维修备件、包装物、商品、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算。仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。其计算公式为：存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料/分项周转次数其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/现金周转次数5） 现金。项目流动资金中现金是指货币资金，即企业生产运行活动中停留于货币形态那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项费用中所含工资及福利费用、折旧费、摊销费、修理费和利息支出）6） 流动负债估算。流动负债是指在一年或者超过一年一种营业周期内，需要偿还多种债务，包括短期借款、应付账款、应付票据、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款、预提费用和一年内到期长期借款等。在可行性研究中，流动负债估算可以只考虑应付账款和预收账款两项。计算公式为：应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用/应付账款周转次数预收账款=预收营业收入年金额/预收账款周转次数（二） 扩大指标估算法扩大指标估算法是根据既有同类企业实际资料，求得多种流动资金率指标，亦可根据行业或部门给定参照值或经验值确定比例。将各类流动资金率乘以对应费用基数来估算流动资金。一般常用基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等，究竟采用何种基数依行业习惯而定。其计算公式为：年流动资金额=年费用基数各类流动资金率扩大指标估算法简便易行，但精确度不高，合用于项目提议书阶段估算。（三） 流动资金估算应注意问题1） 在采用分项详细估算法时，应根据项目实际状况分别确定最低周转天数，并考虑一定保险系数。对于存货中外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运送方式和运送距离，以及占用流动资金比重大小等原因确定。2） 流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金筹措可通过长期负债和资本金（一般规定占30%）方式处理。流动资金一般规定在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在投产第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按整年计算利息，流动资金利息应计入生产期间财务费用，项目计算期末收回所有流动资金（不含利息）。3） 用扩大指标估算法计算流动资金，需以经营成本及其中某些科目为基数，因此实际上流动资金估算应可以在经营成本估算之后进行。4） 在不一样生产负荷下流动资金，应按不一样生产负荷所需各项费用金额，根据上述公式分别估算，而不能直接按照100%生产负荷下流动资金乘以生产负荷比例求得。