财务工作的现状和下步工作思路.doc

XX财务工作的现状和下步工作思路 一、基本情况。XX财务工作始于200X年成立。当时，设会计、出纳两个岗位。随着XX建设步伐的加快和XXXX机关以及下属事业单位的相继组建，根据形势的发展和工作需要，2012年10月，XX成立了专门的财务机构，负责全区的行政事业单位和国有企业的会计核算工作，XX设立时，只设主任、主办会计、资金会计三个岗位。当时，XX机关只有X人在编，核算的下属事业单位只有X个，公司X个，且资金总量非常小，无论是资金量还是资金流都非常少，因此工作量也相对较小。经过三年的发展，XX基本建成，XX会计核算中心核算的行政事业单位已达20个，企业单位8个，现在岗人数8人，中心内部机构根据实际情况和资金性质分设三个职能部门：行政事业科：专门负责审核和核算机关事业单位财务；企业科：专门负责XX国有企业的财务会计工作；专项资金管理科：专门负责XX征地拆迁等重点项目和城市管理资金的财务审核和会计核算工作。2015年市财政下达预算内资金指标，包括人员经费和公用经费以及城市管理专项资金总额达XX万元， 人员及公用经费XX万元，这些资金根据领导的审批要分几千、几万、十几万的数额办理业务审核、打印国库集中支付单，跑财政、分部门、分项目登记入账，无论是资金量还是工作量已非三年前同日而语。几年来，财务部门围绕XX中心工作，抓管理，促服务，以确保资金安全为抓手，正确处理服务、监督之间的关系，寓监督服务于服务监督之中，通过覆盖全面的财务管理范围，运用全新的会计核算方法，实施全程的财务管理过程，营造全员的财务管理文化，为不断规范XX各单位的财务收支行为，付出了艰辛的努力。二、面临的矛盾和问题。1、XX财税体制不顺，业务工作难以规范。由于XX体制尚未完全理顺，财务工作既不像市直单位，又不像县区，既与市直单位有相同之处，又有很大不同，与县区财政又有较大差别，导致财务工作难以理顺。首先，市直单位一般没有那么多下属单位，也没有公司，所以也不会有那么多的资金往来。县区有独立的财税体系，在非税收入管理，国有资产管理以及政府采购等方面均有独立的职能，而XX的某些非税收入，国有资产收益等均未及时上缴财政，一些属于政府采购目录范围里的物品采购，也未在市采购办办理手续，而是由XX相关部门成立的采购办办理采购手续。其二，因下属事业单位未独立开设银行账户，很多应由部门单位开支的经费和专项经费均在XX列支（本应由XX按项目进度和审批程序划拨到事业单位），由于某些事业单位的机构代码证未办理到位，如XX等单位，收费许可证办不下来，专用的收费票据也无法在市财政领购，目前只能以行政事业单位往来收款收据代收有关收费，严格来说是不规范的，但也是没有办法的办法。2、XX建成时间不长，财经人才极度缺乏。按照中华人民共和国会计法的规定，会计从业人员实行行业准入制度，应当持有会计从业资格证书，这是从事会计工作和岗位的前提。而目前XX的情况是：各单位的报账员（报账会计）基本没有会计证，即使个别单位有的报账员有证，从业经验也不足，且在单位都是兼职报账。县区的情况是，每个单位的报账会计拥有会计从业资格，且基本都有10年以上的会计从业经验，还是专职的财务会计人员。而市直单位一般没有那么多的下属事业单位和国有公司，因而也不会有那么多的资金收付和资金往来，相比而言，在XX会计从业人员主体资格不够，又是兼职，加上人员进出调动频繁等因素，XX中心的工作其实延展到了单位报账员。 3、财政管理制度改革，财务时间成本增加。一是实行国库集中支付制度改革后，表面上资金到位快，网上下达一个指标就到了，但这只是形式上的东西。实际上，我们的业务人员还要根据下达的计划指标数，上报用款计划，再根据领导审批的金额，打好财政国库集中支付资金支付单或授权支付单，到市财政国库支付局资金科办理业务审核，国库支付局审核后，才送到代理银行办理资金结算手续。我们的工作人员办理财政资金支付每周至少去国库支付局3次，还不包括其他事情。二是繁琐的实体帐户电子对账程序。鄱阳2.11事件发生后，财政部门为加强银行账户资金监管，在开户环节，增加了财政审批程序，在使用环节，增加了财政，人民银行，用款单位“三合一”的电子对账程序，每月，每季，年终，三个时间节点，不同的业务人员要根据不同的权限进入专门的对账系统分别对账，如果逾期未对账，账户随即会被冻结使用。而每次电子对账之前，各单位的银行对帐单必须在规定的时间内报送会计核算中心，否则无法进行电子对账，也无法出相关资金报表。所以有些工作不是我们想做好就能做好的，也不是我们想快就快的了的，需要各单位的配合。4、财经制度意识缺乏，财务风险规避困难。众所周知，思想是行动的先导。有什么样的思想就会有什么样的行动。财经制度、法规意识更是如此。在XX，少数同志在报账的过程中，遇到退回票据，完善有关手续的问题时，认为：会计核算中心在卡人。事实上是怎么回事呢？其实我们不需要换位思考，只需要你调整一下思考问题的方向就OK了。为什么不理解成XX是为你服务呢？其实这还是财经制度意识的问题。归根结底是思想认识的问题。要知道监督本身也是一种服务。单位财务部门只是一个内部监督，内部服务。还有审计监督、财政监督、纪检监察监督以及群众监督等外部监督，即使内部监督放松了，外部监督照样存在。但是，在财务制度与单位领导角力的时候，会计核算中心处于弱势地位，这样就不可避免出现财务风险。如:在今后的财务检查或审计监督中，出现这样或那样的问题需要整改。比如说：在津补贴之外值班费发放的问题，未按规定使用公务卡的问题等等。所以说，XX中心是在财税体制不顺、专业人员缺乏、适逢财政大改革和干部思想意识有待提高的情况下艰难前行的。三、下步工作思路。1、尽快督促有关单位办理好机构代码证，事业单位做到独立开户，独立运行。2、有关单位在完善机构代码、法人任命手续后，督促其尽快办理收费许可，并到市财政领购专用收费票据。3、督促XX行政事业单位的非税收入以及有关国有资产收益上缴市财政专户，按规定先缴后拨。4、向XX建议，属于政府采购目录范围内的采购项目，在市采购办办理采购手续。5、加大XX财务人员的培训力度和频次，努力提高XX财务人员的工作水平和业务水平。6、力争在XX前，全面清理完XX与投资公司、XX与各事业单位之间的资金往来。7、完成好市财政监督局对XX的财务检查的整改工作。8、进一步建章立制，对财务工作的纪律、时间节点、公务卡使用、津补贴发放等作进一步强调。 2015年9月25日