大型集团呆滞物料处置管理办法版.doc

大型集团呆滞物料处置管理办法版112020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 文件编号：PZJT-ZH-ZD-23 制订部门：集团综合管理中心 制订日期： 11月1日 页 数：共 5页 修订记录修订日期修订内容摘要页次版次 /10/25 首次发行51.0审批格式会签 批准随波 复核 啸天审核编制逍遥 编制日期 1025 发放范围发送至：集团所属各部室、各公司抄送至：集团总经理、监事、总监及各分公司经理1.主题内容与适用范围1.1为控制各公司在生产、销售过程中因计划不周、技术更改等多种原因形成的物资呆滞过剩或产品积压等问题，并防止后续生产、销售过程中再产生新的呆滞物料，促进公司资金的良性运作，减少仓储占地和积压。特制订本办法。1.2本办法适用于集团內各公司及所有销售部门和生产车间的呆滞积压的原辅材料、零部件、半成品、产成品的物料管控和处理。2.术语和定义2.1呆滞物料：是指凡在库时间超过三个月及以上，用量极少，短时间很难消化库存或根本无法消化库存，长期占用公司资金的呆滞物料（包括呆滞原辅材料、零部件、半成品、产成品、闲置工具、设备等）。符合以下任意一种条件的物料均可视为呆滞：在库时间超过三个月（含90天及以上）仍未使用过的物料或未销售的产品；三个月内使用量极少但存量过多，库存周转率极低的物料；物料采购的依据失效（如计划取消、更换配置等）计划外形成的物料（如总装物料退库、供应商试装零部件等）。2.2改制:是指呆滞物料经技术部门判定后经过加工工艺可改制为其它规格型号物资的行为。3. 呆滞物料形成原因及处理方式3.1呆滞物料形成原因：销售订单或生产计划取消；生产储备计划多下； 改制换件；设计变更； 采购需求计划多下；车间退回零部件（含试制车间退回）；新供应商开发未使用物料； BOM不准或BOM变更； 总成附件及拆卸等。3.2呆滞物料处理方式 ；继续使用 ；改制使用；退货；折价处理 ；报废。4. 部门职责划分4.1仓采部：负责呆滞物料标识的粘贴、保管、存放、单据打印、改制出入库手续办理、呆滞原因登记及分析、呆滞物料牵头组织判定、对呆滞责任部门和处理部门的奖惩提报、累计未处理与新增物料汇总后的再次组织判定及对处理结果的统计与奖惩等。4.2质量部：负责对呆滞物料所处的质量状态进行判定。4.3技术部：负责对呆滞物料所处的技术状态进行判定，出具改制方案。4.4生产计划部：负责呆滞物料按计划生产消化，依据技术部改制方案下达改制计划。4.5销售部：根据呆滞物料清单，优先消化并下达市场销售订单，消化现有库存。4.6审计部：负责对呆滞物料判定过程、处理过程进行监督。4.7财务部：负责按月检查、汇总核算仓库上报呆滞物料占用时间、占用金额，并对形成物料呆滞的责任部门进行奖惩兑现。4.8板块总经理：负责对呆滞物料处理方案及报废物资的审核和终签。5 时限要求5.1仓采部各仓库保管人员在每月盘点表报送财务部后，并负责将积压时间在3个月（含）以上的库存物料，单独统计上报到层级主管领导进行复核，并报质量部再次复核；由仓采部对统计积压原因及处理意见汇总后上报财务部、审计部及主管仓采部副总经理审批。5.2每月10日前由仓采部组织呆滞物料形成责任部门、质量部、技术部、仓采部（采购人员）、生产计划部、审计部在仓采部仓库进行呆滞物料的现场判定，并形成仓采部呆滞积压物料处理管控表和专题会议纪要。原则上呆滞物料处理应当场给出判定结论，特殊情况下，可延长二个工作日。5.3呆滞物料的处理，仓采部要按专题确定的处理方案和进度，仓采部在每周周例会上予以通报处理情况。（通报内容包括料号、品名、数量、库龄、 金额、形成呆滞原因及责任部门、处理进展情况）。6.呆滞物料责任部门的界定6.1遵循“谁造成呆滞物料由谁负责消化”的原则。6.2因客户销售订单取消、更换配置造成的呆滞，责任部门为销售部门。6.3因生产部门生产计划调整、改制换件造成的呆滞责任部门为生产计划调整单和改制单上的提出部门。6.4因公司下达的指令性生产储备计划造成的呆滞责任部门为生产计划部。6.5因设计变更、BOM不准或变更BOM、总成附件及拆卸件造成的呆滞，责任部门为技术部、市场部。6.6因供应商开发未使用造成的呆滞物料，责任部门为采购部门。6.7因车间退回零部件依据形成原因确定责任部门，退回零部件原因填写不清的，仓采部所属仓库保管员可拒收。7. 呆滞物料处理流程及时间7.1呆滞物料优先处理方式次序：继续使用-改制使用-退货-折价处理-报废；7.2呆滞物料处理时间要求7.2.1继续使用的呆滞物料可暂放原仓库，处理时间原则上不得超过3个月；7.2.2改制使用的呆滞物料处理时间不得超过1个月；7.2.3退货必须1个月内完成；7.2.4折价处理必须1个月内完成；7.2.5报废手续必须2周内完成。7.3继续使用流程：判定继续使用呆滞物料存放区域不变；被判定继续使用的物料原则上在三个月内予以消化完毕；三个月未消耗完的，仓采部组织二次判定，二次判定结果不能再次判定为继续使用，而应是其它几种处理结果；继续使用总期限不超过6个月。7.4改制使用流程：判定改制使用技术部出具改制方案改制方案传至生产计划部生产计划部下达改制计划技术部确定改制工时或仓采部与审计部联合洽谈改制费用并完成签批改制责任部门凭生产计划部改制计划至仓采部相应仓库领料仓采部办理出库手续改制责任部门按要求进行改制或供应商按要求进行改制质量部对改制后物料进行判定检验合格后办理改制后物料的入库手续车间改制的由技术部、生产计划部根据改制单据核算改制工时费用改制工时费兑现或与供应商结算改制费用。7.5退货流程：判定退货采购部门联系供应商退货办理财务退货手续仓采部退货。凡判定为退货的呆滞物料，由采购部门责任人(或仓采部负责人）负责与原供应商联系退货，经权限领导签批后报仓采部、财务部办理退库、出库手续。7.6折价销售或报废处理流程：凡判定报废的呆滞物料，由仓采部负责人或造成报废物料形成的责任部门提出完成权限领导签批的报废手续报仓采部主管领导办理报废出库单并转废品库进行变卖处理。7.7责任追究流程：7.7.1订单取消的责任追究：因客户取消按协议考核客户；因销售、生产计划不周造成订单取消追究销售经理及主管领导属生产、采购等原因影响追究相关责任人。7.7.2生产计划调整的责任追究：查生产计划调整的依据，要对已下料或生产中的半成品、成品的是否有处理意见当时有无损失和考核落实。7.7.3技术更改的责任追究：属客户技术、工艺更改的，更改后对已采购回公司的物资、已下料、半成品、成品物资有无处理意见，有无对客户和相关责任人的损失交涉或考核意见的落实。属公司研发、设计人员失误责任，技术工艺更改后对已采购回公司的物资、已下料、半成品、成品物资有无处理意见，有无对责任研发、技术人员考核落实。7.7.4超计划生产储备、超计划采购的责任追究：查入库物资是否有经过领导签批的正式生产储备计划、采购计划，采购计划是否按生产计划编制。若无计划生产、无计划采购的物料仓库管理员应拒办入库，对已入库超计划物资应由责任部门和责任人牵头消化处理，超计划采购的可办理供应商退库手续，并按规定考核相关责任人和采购主管领导。7.8仓采部每月组织监督判定形成的呆滞积压物料处理管控表中必须有明确的后期处理部门、处理时间及完成标准。8. 呆滞物料处理的奖惩8.1从入库时间开始计算，物料合理库龄为三个月，凡超出三个月的，对形成呆滞的责任部门和责任人（找不出责任人的由单位领导负责）由仓采部提出考核，考核金额计算公式如下：月度呆滞物料考核金额=库龄4-6个月呆滞物料积压金额*0.2%+库龄6个月以上呆滞物料积压金额*0.3%。8.2在本制度规定的时间内仓采部及仓库保管员未及时填报呆滞积压物料处理管控表 参与呆滞物料判定的，考核负责人100元/次。8.3本制度规定时间内未定期召开月度呆滞物料处理专题会议，对呆滞物料提出判定意见的，考核仓采部负责人及主管领导各100元/次。8.4在限期规定时间内未按判定意见处理完成的责任单位，仓采部依据规定考核规定考核未处理完成的部门负责人100-300元/次，有客观原因或特殊原因需由处理部门在期限节点前完成延期申请报系统领导审批。8.5对超计划或无计划下达采购计划造成呆滞物料的按公司领导连带责任考核办法规定考核相关领导及责任人。8.6监督与管理责任：仓库管理人员对呆滞统计错误视影响程度考核50-100元/次；呆滞物料报告不及时或未报， 视延误程度考核100-200元/次；履行呆滞物料后期处理跟踪及监督义务，因跟踪不到位、未按上述条款对责任部门提出考核的，考核仓采部和财务部负责人100-300元/次。8.7对呆滞物料进行退货处理的或经过其它方式积极消耗库存的（包括改制使用、折价处理)给予0.3%-1%的相应奖励。本责任部门造成的呆滞物料本部门人员处理的不参与奖励。9.凡违反本办法上述未明确的考核100-500元。10.本规定由集团综合管理中心负责起草和解释,本制度自 11月1日起实施。11.附表： 年 月呆滞积压物料处理管控表 年 月呆滞（积压）物料处理管控表 制表单位： 仓库名称： 保管员： 制表日期： 年 月 日 单位：元序号物资名称型号规格数量单位采购单价采购金额采购单位采购时间供货单位用途积压原因当前质量状况判定人处理单价处理金额处理方式和责任单位处理时限批准： 主管领导： 技术、质量、财务等部门审核意见： 制表人：