第五章-铁路工程概预算编制.doc

第五章 铁路概预算的编制
第一节 铁路工程概预算编制方法
设计概算的编制，按单项概算、综合概算、总概算三个层次逐步完成。
一、铁路概预算编制的基本思路
一条铁路
某标段
X座中桥
桥墩砼
建设项目
单项工程
单位工程
分部（项）工程
综合预算汇总
综合预算
单项预算
定额基价
总预算汇总
总预算
图5-1 分部组合法

二、编制范围及单元
（一）总概(预)算的编制范围
总概(预)算是用以反映整个建设项目投资规模和投资构成的文件。一般应按整个建设项目的范围进行编制。但遇有以下情况，应根据要求分别编制总概(预)算，并汇编该建设项目的总概(预)算汇总表。
(1)两端引入工程应单独编制总概(预)算。
(2)编组站、区段站、集装箱中心站应单独编制总概(预)算。
(3)跨越省(自治区、直辖市)或铁路局者，除应按各自所辖范围编制总概(预)算外，尚需以区段站为界，分别编制总概(预)算。
(4)分期建设的项目，应按分期建设的工程范围，分别编制总概(预)算。
(5)一个建设项目，如由几个设计单位共同设计，则各设计单位按各自承担的设计范围编制总概(预)算。总概(预)算汇总表由建设项目总体设计单位负责汇编。
如有其他特殊情况，可按实际需要划分总概(预)算的编制范围。
（二） 综合概算的编制范围
综合概算是具体反映一个总概算范围内的工程投资总额及其构成的文件，其编制范围应
与相应的总概算一致。
（三）单项概(预)算的编制内容及单元
单项概(预)算是编制综合概(预)算、总概(预)算的基础，是详细反映各工程类别和重大、特殊工点的主要概(预)算费用的文件。
编制内容包括人工费、材料费、施工机械使用费、运杂费、价差、施工措施费、特殊施工增加费、间接费和税金。
编制单元应按总概(预)算的编制范围划分，并按工程类别分别编制。其中技术复杂的特大、大、中桥及高桥(墩高50m及以上)，3000m及以上的单、双、多线隧道及地质复杂的隧道，大型房屋(如机车库、1500人及以上的站房等)以及投资较大、工程复杂的新技术工点等，应按工点分别编制单项概(预)算。
三、编制深度及要求
设计概(预)算的编制深度应与设计阶段及设计文件组成内容的深细度相一致。
（一）单项概(预)算
应结合建设项目的具体情况、编制阶段、工程难易程度，确定其编制深度。
（二）综合概算
根据单项概(预)算，按附录“综合概(预)算章节表”的顺序进行汇编，没有费用的章，在输出综合概(预)算表时其章号及名称应保留，各节中的细目结合具体情况可以增减。一个建设项目有几个综合概(预)算时，应汇编综合概(预)算汇总表。
（三）总概(预)算
根据综合概(预)算，分章汇编。没有费用的章，在输出总概(预)算表时其章号及名称一律保留。一个建设项目有几个总概(预)算时，应汇编总概(预)算汇总表。
（四）投资检算
设计单位根据施工图编制投资检算，所采用的依据、原则、编制范围及单元等，应与批准的总概算相一致，以便于投资检算与总概算在同一基础上进行对照，分析原因，优化施工图设计。
四、定额的采用
（一）基本规定
根据不同设计阶段，各类工程（其中路基、桥涵、隧道、轨道及站场建筑设备简称“站前”工程，其余简称“站后”工程）的设计深度，以及铁路工程定额体系的划分，对具体定额采用，原则上按以下规定执行。
（1）初步设计概算：“站前”工程采用预算定额；“站后”工程采用概算定额。
（2）施工图预算、投资检算：采用预算定额。
（二）《铁路房屋建筑工程概、预算定额》
仅适用于铁路基本建设工程的线路和枢纽建设项目的新建与改扩建工程，不包括独立工业建设项目、独立建设项目的大型旅客站房、科研和院校等单位的建设项目以及铁路各单位属于基地建设的生活福利设施等的房屋建筑工程。
上述不包括的房屋建筑工程及配合辅助工程，应执行工程所在地省（市、自治区）的地区统一定额或各相应行业的工程定额，其直接工程费、间接费定额等亦应配套使用。
（三）补充定额
对现行定额中的缺项部分，设计单位可参照现行定额的使用情况及编制说明和有关规定，根据调查、收集测定的资料自行补充单价分析，随同概算文件一并送审，同时报送部建设司工程定额所。在此基础上由工程定额所编制补充定额，供以后编制设计概算使用。
第二节 单项概预算的编制程序
单项概预算的编制程序见表5-1。需要逐项计算单项概算中的费用项目有：基期人工费、材料费、施工机械使用费；运杂费；价差；填料费；施工措施费；特殊地区施工增加费；间接费；税金。
表5-1 建筑安装工程单项概(预)算计算程序
序号
费用名称
计 算 式
1
基期人工费
按设计工程量和基期价格水平计列
2
基期材料费
3
基期施工机械使用费
4
定额直接工程费
(1)＋(2)＋(3)
5
运 杂 费
指需要单独计列的运杂费，按施工组织设计的材料供应方案及本办法的有关规定计算
6

价差
人工费价差
基期至编制期价差按有关规定计列
7
材料费价差
8
施工机械使用费价差
9
价差合计
(6)＋(7)＋(8)
10
填料费
按设计数量和购买价计算
11
直接工程费
(4)＋(5)＋(9)+ (10)
12
施工措施费
[(1)＋(3)]×费率
13
特殊施工增加费
(编制期人工费＋编制期施工机械使用费)×费率或编制期人工费×费率
14
直 接 费
(11)＋(12)＋(13)
15
间 接 费
[(1)＋(3)]×费率
16
税 金
[(14)＋(15)]×费率

单项概(预)算价值
(14)＋(15)＋(16)

注：表中直接费未含大型临时设施和过渡工程费，大型临时设施和过渡工程需单独编制单项概(预)算，其计算程序见相关规定。
第三节 价差调整的规定
一、价差的含义
价差调整是指基期至概(预)算编制期、工程结(决)算期间，对基期价格所做的合理调整。
二、价差调整的阶段划分
铁路工程造价价差调整的阶段，分为基期至设计概(预)算编制期和设计概(预)算编制期至工程结(决)算期两个阶段。
(1)基期至设计概(预)算编制期所发生的各项价差，由设计单位在编制概(预)算时，按本办法规定的价差调整方法计算，列入单项概(预)算。
(2)设计概(预)算编制期至工程结(决)算期所发生的各项价差调整，应符合国家有关政策，充分体现市场价格机制，按合同约定办理。
三、主要费用项目基期至设计概(预)算编制期价差调整方法
(1)人工费价差调整方法
按定额统计的人工消耗量（不包括施工机械台班中的人工）乘以编制期综合工费单价与基期综合工费单价的差额计算。
(2)材料费价差调整方法
①水泥、木材、钢材、砖、瓦、砂、石、石灰、黏土、土工材料、花草苗木、钢轨、道岔、轨枕、钢梁、钢管拱、斜拉索、钢筋混凝土梁、铁路桥梁支座、钢筋混凝土预制桩、电杆、铁塔、机柱、接触网支柱、接触网及电力线材、光电缆线、给水排水管材等材料的价差，按定额统计的消耗量乘以编制期价与基期价之间的差额计算。
②水、电价差不包括施工机械台班消耗的水、电)，按定额统计的消耗量乘以编制期价与基期价之间的差额计算。
③其他材料的价差以基期定额材料费为计算基数，按部颁材料价差系数调整，系数中不含机械台班中的油燃料价差。
(3)施工机械使用费价差调整方法
按定额统计的机械台班消耗量，乘以编制期施工机械台班单价(按编制期综合工费标准、油燃料价格、水电单价及养路费标准计算)与基期施工机械台班单价的差额计算。
(4)设备费的价差调整方法

编制设计概(预)算时，以现行的《铁路工程建设设备预算价格》中的设备原价作为基期设备原价。编制期设备原价由设计单位按照国家或主管部门发布的信息价和生产厂家规定的现行出厂价分析确定基期至编制期设备原价的差额，按价差处理，不计取运杂费。
第四节 概（预）算的编制步骤与方法
一、概（预）算编制的总则
1．《编制办法》的适用范围：铁路基本建设工程大中型项目。
2．编制概算原则
（1）应全面了解工程所在地的建设条件，掌握各项基础资料。
（2）正确引用规定的定额、取费标准、工资单价和材料设备价格。
（3）按《编制办法》的各项规定进行编制。
（4）概算或修正概算能完整、准确地反映设计内容。
（5）以批准的初步设计进行施工招标的工程，其标底应在批准的总概算范围内。
（6）设计概算应控制在已批准的建设项目可行性研究报告投资估算允许的幅度（不大于10％）范围内。
3．编制预算原则
（1）根据施工图设计的工程量和施工方法编制。
（2）按照规定的定额、取费标准、工资单价、材料设备预算价格编制。
（3）按照《编制办法》的规定，在开工前编制并报请批准。
（4）以施工图设计进行施工招标的工程，施工图预算经审定后，是编制工程标底的依据。
（5）施工图预算的编制必须正确，以使其成为考核施工图设计经济合理性的依据。
（6）施工图设计应控制在批准的初步设计及其概算范围内。如单位工程预算突破相应概算时，应分析原因，对施工图中不合理部分进行修改，对其合理部分应在总概算投资范围内调整解决。
4.概算和预算的编制必须严格执行党和国家的方针、政策和有关制度，符合公路设计、施工技术规范。
5.概（预）算文件应达到的质量要求是：符合规定，结合实际，经济合理，提交及时，不重不漏，计算正确，字迹打印清晰，装订整齐完善。
6．设计单位应加强基本建设经济管理工作，配备和充实工程经济专业人员，切实做好概、预算的编制工作。
7．工程经济专业人员应具备本专业的业务能力，掌握设计、施工情况，做好设计方面的经济比较，使技术工作和经济工作结合起来，全面、有效地提高设计质量。

8．概（预）算编制工作要符合市场经济的规律和特点，要切实反映实际，投资要打足、不留缺口。估算要包住概算，概算要包住预算，预算要包住决算。
二、编制依据
1．批准的建设项目的任务书和主管部门的有关规定及设计项目一览表。
2．施工设计文件：包括设计说明书、设计图表、工程数量或审查意见，设计过程中有关各方签订的涉及费用的协议、纪要。
3．铁路基本建设概（预）算编制办法。现执行的是铁建设[2006]113号文。
4．定额，包括消耗定额和费用定额。
5．施工组织设计、防止相互脱节。
6．施工调查资料，包括：地质、水文、气象、资源、津贴标准、政策性取费标准、土地征、租用及道路改移、设置交通道路的各种协议、既有线运行情况等。
7．有关设计规划，施工技术规划、工程质量验收标准、安全操作规程。
三、基础资料的收集与确定
1．编制原则、方法和采用的定额。
2．工资：根据所在工资区和《115号文》规定的综合工费标准作计费依据、增加的工资部分，计入价差。
3．材料单价。
4．水、电单价。
5．砖、瓦、砂、石、水泥、木材、钢材等材料及成品、半成品、构件、机械设备的来源、供应范围、运输方法、运距、到发站、各种运输取费依据及规定等。
6．施组安排的工期、方法、确定冬、雨季施工增加费、夜间施工增加费以及特殊条件施工的有关费率。
7．确定临时工程、现场管理费、企业管理费费率。
8．确定工程数量。
四、概（预）算编制程序
（一）确定基础资料，编制基础表格
1.确定单项预算编制单元
大单元：单独的工程类别如区间路基土石方、大桥、中桥等，或规定要单独编制单项概算的独立工点。
小单元：“章节表”上最小的工程子项。如路基土石方中的人力施工、机械施工等。
2.编制《预算工程量原始数据表》

首先，要弄清每个工程是由哪些项目组成的。要注意预算工程量不仅包括设计的永久工程量（工程构造），还包括因施工工艺不同、自然因素影响等原因导致的辅助工程量和临时工程量；
熟悉定额总说明及分册说明与目录，了解制定定额的过程和使用时应注意的问题；
以施工设计图纸确定的主体工程及辅助工程量、施工组织设计确定的临时工程量为基础，按预算定额子目划分口径和计量单位，列算“预算工程量”。
根据列出的预算工程量工作名称，在预算定额手册分册目录查找，找出该分部分项工程定额子目所在页码
根据具体条件（如土质类型、材料、机械规格型号等）对号入座，确定定额子目编号（直接查用）；
注意其工作内容与设计工程内容是否一致，材料类型及施工工艺是否一致。如一致，则直接查用定额；如设计工作内容与定额工作内容有差异，依据定额相关说明确定是组合定额、还是抽换定额，还是补充定额。
3. 计算分部分项工程地区定额基价
（1）分部分项工程地区定额基价的计算方法
可采用地区基价分析法或定额基价抽换法。
（2）补充定额，做单价分析表
指定额不配套或缺项时的补充，工料机消耗量为测算数量，工料机单价采用现行工料机基期价格，需随概算一并送审。
4.计算“人工、材料、机械台班数量表”
（1）根据汇总工程量表中的分部分项工程，查定额得出工料机的定额数量。
（2）用分部分项工程数量（与定额计量单位匹配）分别乘以相应的工料机定额数量，即得出分部分项工程所需的工天数、材料消耗数量及使用机械台班数量。
（3）将各分部分项工程的工天数、材料消耗数量及使用机械台班数量分别对应相加就可求出该单位工程所需的总劳力，各种材料消耗数量及各种机械台班数量。
计算工料机数量，其作用就是为分析平均运杂费，提供各种材料所占运量的比重；为计算各种材料、机械台班备用数量、编制施工计划提供实物量依据。
5. 分析运杂费
①综合平均运杂费单价计算法：
运杂费＝工程材料总重（t）×综合平均运杂费单价（元／t
②单项平均运杂费单价计算法：
运杂费＝∑[某种（或类）材料总重量（t）×该种（或类）材料平均运杂费单价（元/t）]
③综合费率计算法：对一些难以估算重量的材料和设备采用。
6.确定各类费用计算费率和标准；

7.编写编制说明与要求。
（二）编制建筑工程单项概算表
（1）取出“建筑工程单项概（预）算表”，按规定填好表头。
（2）根据工程项目、划分工作细目，选套定额编号、名称、单位、单价、单位重。把“工、料、机数量计算表”中的定额编号，工程项目，单位工程数量分别填入“建筑工程单项概（预）算表”相应项目内。
（3）把各工程项目的“定额分析”基价、重量分别填入“建筑工程单项概（预）算表”中单价和单位重栏内。
（4）用工程数量乘以工、料、机单价及单位重量即可求出工、料、机合价及合重。
（5）把单项概（预）算表中各工程项目的合价及合计重累加即可得出工、料、机费用。
（6）计算运杂费
（7）计算其他直接费。
（8）汇总直接费与其他直接费。
（9）计算临时房屋与小型临时设施。
（10）计算现场管理费。
（11）汇总直接工程费。
（12）计算企业管理费。
（13）计算劳动保险费。
（14）汇总间接费。
（15）计算价差。
（16）计算计划利润。
（17）计算税金。
（18）汇总本单元单项概预算价值，求算综合指标。
（19）把若干小单元的单项概算总价汇总为大单元单项概算总价。
单项概预算计算程序（参见表2-5）
表中现场经费未含大临和过渡工程，大临和过渡工程需单独编制单项概算。
（三）编制综合概算表和总概算表
1.编制综合概预算
填写综合概算表，计算第十章大临及过渡工程费，第十一章其他费用，汇总静态投资；计算第十二章基本预备费，第十三章工程造价增长预留费；第十四章建设期投资贷款利息，第十五章机车车辆购置费；第十六章铺底流动资金；汇总全部工料机数量，填写工料机汇总表。
2.编制总概预算表，编写说明书。

五、编制流程图
预算工程量（分部分项工程）原始数据表
分部分项工程定额基价分析
设计地区定额基价抽换表
分部分项工程定额基价分析表
机械台班
单价分析
项目用材料单价表
分部分项工程定额消耗量
工料机数量计算表
材料重量及比重
平均运杂费单价分析表
单项预算工料机计算
单项预算运杂费计算
其他直接费、现场经费、间接费计算
基期至编制期价差计算
计划利润、税金计算、个别预算表完成
编制综合预算表
编制总预算表
图5-2 铁路工程概预算编制流程图

六、概（预）算编制计算精度
1.人工、材料、机械台班单价
单价的单位为“元”，取2位小数，第3位四舍五入。
2.定额（补充）单价分析
单价和合价的单位为“元取2位小数，第3位四舍五入；单重和合重的单位为“t”，单重取6位小数，第7位四舍五入，合重取3位小数，第4位四舍五入。
3.运杂费单价分析
汽车运价率的单位为“元/tkm”，取3位小数，第4位四舍五入；火车运价率的单位及
运价率按现行《铁路货物运价规则》执行；装卸费单价单位为“元”，取2位小数，第3位四舍五入；综合运价单位为“元/t”，取2位小数，第3位四舍五入。
4.单项概（预）算
单价和合价的单位为“元”，单价取2位小数，第3位四舍五入，合价取整数。
5.材料重量
材料单重和合重的单位为“t”，均取3位小数，第4位四舍五入。
6.人工、材料、机械台班数量统计
按定额中的单位，均取2位小数，第3位四舍五入。
7.综合概（预）算
概（预）算价值和指标的单位为“元”，概（预）算价值取整，指标取2位小数，第3位4舍5入。
8.总概（预）算
概（预）算价值和指标的单位为“万元”，均取2位小数，第3位四舍五入；费用比例的单位为“%”，取2位小数，应检算是否闭合。
9.工程数量
（1）计量单位为“立方米”、“平方米”、“米”的取2位，第3位四舍五入。
（2）计量单位为“公里”的，轨道工程取5位，第6位四舍五入；其他工程取3位，第4位四舍五入。
（3）计量单位为“吨”的取3位，第4位四舍五入。
（4）计量单位为“个、处、组、座或其他可以明示的自然计量单位”取整。