不良资产管理流程样本.doc

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不良资产管理流程
1目的
本文件规定了XX农村银行( 以下简称”本行”) 不良资产管理操作规范和控制要点, 旨在确保不良资产管理的规范操作, 使风险得到有效控制。

2适用范围
本文件适用于本行不良资产的管理。

3定义、 缩写与分类
3.1定义
1) 不良资产: 是指处于非良好经营状态的、 不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、 可疑和损失贷款及其利息。不良资产管理是指对不良资产进行专门的催收、 处理和时效保全等行为。
2) 不良信贷资产: 是指本行发放、 提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。
3．2缩写
无
3．3分
4职责与权限
部门/岗位
职责与权限
不相容职责
资产管理部/经理岗
制定不良资产处理方案, 下达清收计划。

资产管理部/监测分析岗
负责接收不良资产;
负责对不良资产进行统计和监测分析。

资产管理部/清收岗
负责对不良资产进行专门的催收、 处理、 时效保全和盘活。

5原则与基本规定
5．1原则
1) 合规性原则。在不良资产经营管理中, 必须遵循国家法律法规及本行规章制度, 规范操作, 禁止违法、 违规处理, 防止道德风险。
2) 效益性原则。经过不良资产的集中经营和专业化处理, 争取最佳效益, 实现回收价值最大化。
3) 创新性原则。大力探索和借鉴国内外先进的不良资产经营管理方式, 经过体制、 机制、 方法及手段的创新, 不断提高处理能力, 建立符合现代银行要求的不良资产经营管理模式, 提高集约化、 市场化和专业化水平。
5．2、 基本规定
无
6流程描述与控制要求

阶段
环节
风险点
6.1制定清收计划方案
环节名称 : 接贷款责任认定管理办法
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 监测分析岗 ;
职责要求 : 接收不良资产。
操作规范 : 接收已责任认定的不良资产

环节名称 : 监测统计分析
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 监测分析岗 ;
职责要求 : 对不良资产进行统计和监测分析。
操作规范 : 建立和管理不良资产台账, 按要求对不良资产进行统计和动态监测分析, 为制定不良资产清收处理方案提供依据。
风险描述:
不良信贷资产统计、 监测、 分析失真,不能为不良信贷资产的清收处理方案提供有效依据,给不良信贷资产的清收处理带来不利影响。
风险等级:中等风险
控制措施:加强工作责任心, 提高业务素质

控制部门:资产管理部门;
控制岗位:监测分析岗 ;

环节名称 : 制定清收方案
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 经理岗 ;
职责要求 : 制定不良资产处理方案, 下达清收计划。
操作规范 : 制订考核奖罚措施明确、 能充分调动员工积极性和主动性的不良资产清收和处理方案, 根据经营层的经营目标合理下达清收计划。
风险描述:
工作失职,未制订和组织实施不良信贷资产处理与清收计划,不良信贷资产继续恶化。
风险等级:低风险
控制措施:制定方案严密、 科学, 具有可操作性。

控制部门:资产管理部门;
控制岗位:经理岗 ;

6.2清收处理
环节名称 : 实施清收
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 对不良资产进行专门的催收、 处理和盘活。
操作规范 :
1)加强对不良资产的管理, 防止不良资产的风险程度进一步恶化:
a)认真整理、 审查和完善不良债权的法律文件和相关管理资料, 包括对纸质文件和相应电子信息的管理和更新;
b)密切监控主债权诉讼时效、 保证期间和申请执行期限等, 及时主张权利, 确保债权始终受司法保护;
c)跟踪涉诉项目进展情况, 及时主张权利;
d)密切关注抵押( 质) 物价值的不利变化, 及时采取补救措施。对因客观原因或其它不可抗力而无法及时发现和补救的, 应做出必要说明和记录;
e)调查和了解债务人( 担保人) 的其它债务和担保情况以及其它债权人对该债务人( 担保人) 的债务追偿情况;
f)及时发现债务人( 担保人) 主体资格丧失、 隐匿、 转移和毁损资产, 擅自处理抵押物或将抵押物再次抵押给其它债权人等有可能导致债权被悬空的事件或行为, 采取措施制止、 补救和进行必要说明, 并向领导报告。
2)全力实施清收处理方案, 经过方法及手段的创新, 不断提高处理能力, 减少不良资产损失。
3)及时向借款人及担保人签发《贷款逾期通知书》保证贷款诉讼时效。

风险描述:
不良资产债权管理不到位,债权失去司法保护或债权被悬空,恶化信贷资产风险。
风险等级:高风险
控制措施:建立不良信贷资产管理制度和检查监督制度, 明确部门和岗位的职责和要求, 严格执行责任追究。

控制部门:资产管理部门;
控制岗位:清收岗 ;

风险描述:
放弃清收和债权追索,恶化信用环境,信贷资产风险加剧。
风险等级:高风险
控制措施:加大考核考评力度, 严肃责任追究制度, 实行末位淘汰。

控制部门:资产管理部门;
控制岗位:清收岗 ;

风险描述:
收贷不入账,造成信贷资产损失,并给本行声誉带来负面影响。
风险等级:中等风险
控制措施:加强内控建设, 定期进行岗位轮换; 定期开展信贷资产外核工作, 发现问题及时、 严肃处理。

控制部门:资产管理部门;
控制岗位:清收岗 ;

环节名称 : 是否能收回
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 判断是否能收回。
操作规范 : 能收回的应及时收回, 不能收回的根据情况申请抵债处理或核销。

环节名称 : 不良资产收回
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 收回不良资产。
操作规范 : 及时收回不良资产本息。

环节名称 : 是否以物抵债
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 判断是否进行以物抵债。
操作规范 : 经过实施清收, 判断不能收回的不良资产债务人是否有符合条件的资产用来抵债。

环节名称 : 转抵债资产操作流程
适用部门 : 资产管理部门;

适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 资产抵债处理。
操作规范 :
对符合以物抵债条件的债权及时提出以物抵债申请, 对无力以货币资金偿还银行债权, 或当债务人完全丧失清偿能力时, 担保人也无力以货币资金代为偿还债务, 或担保人根本无货币支付义务的, 可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、 仲裁机构的裁决, 实施以物抵债。对债务人出现下列情况时可申请以物抵债:
1)生产经营已中止或建设项目处于停、 缓建状态。
2)生产经营陷入困境, 财务状况日益恶化, 处于关、 停、 并、 转状态。
3)已宣告破产, 银行有破产分配受偿权的。
4)对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产, 且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处理仍无法成交的。
5)债务人及担保人出现只有经过以物抵债才能最大限度保全银行债权的其它情况。
具体操作规范见《抵债资产操作流程》。

环节名称 : 转呆账核销操作流程
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 负责呆账核销。
操作规范 : 对不能收回的不良资产( 已进行抵债处理后, 抵偿不足的不良资产) 应参照《呆账核销操作流程》进行呆帐销核。

7检查监督
牵头检查部门
检查内容
检查频次
报告路线
检查结果利用
资产管理部
对不良资产管理开展全面性检查。
不定期
经营管理层
持续改进
内部审计部
内部评价时, 对不良资产管理的合规性、 有效性进行检查评价
不定期
董事会
监事会
审计委员会
评价问责

8附件
附件一: 贷款逾期通知书