汽车经销商授信风险的防范与控制.docx

汽车经销商授信风险防范与控制

　　摘要：汽车经销商授信业务是现在商业银行利润新增加点，具备良好发展前景，但因为我国汽车经销商授信业务还处于起步阶段，风险防范经验不足，怎样防范、控制授信风险成为商业银行面临主要课题。
　　关键词：汽车经销商；授信风险；防范与控制
　　7月1日，我国对进口车整车关税和进口零部件关税进行最终一次调整，我国汽车业又进入了一个新发展时期。汽车产业作为资金密集型、关联效应较大工业部门，发达金融服务是汽车行业蓬勃发展基础。汽车行业金融服务需求现有来自购置汽车消费者，也有来自汽车经销商和汽车制造商。而金融服务供给现有传统商业银行，也有新生汽车金融企业，还有可能是二者联手金融服务。其中汽车经销商存在，为汽车产品价值实现提供了主要中介，也成为商业银行汽车授信业务主要对象。
　　汽车经销商授信业务是指商业银行为汽车经销商在汽车和零配件购销过程中所提供短期贷款、银行承兑、保函和信用证等授信业务。部分商业银行把与汽车生产、经营、售后等关于企业类短期贷款业务也统一纳入零售贷款科目管理。
　　一、汽车经销商授信风险起源
　　从大方面来看，对汽车经销商授信风险可分为两大起源，一是来自于汽车经销行业风险和汽车经销商经营风险，二是来自授信银行内部风险。前者我们称之为授信客体风险，后者称之为授信主体风险。
　　(一)授信客体风险
　　所谓授信客体风险主要是指商业银行为汽车经销商在汽车和零配件购销过程中所提供授信，到期不能偿还本息或无法推行由银行担保责任而使商业银行蒙受损失可能性和幅度。它不但受汽车经销商本身规模效益、生产经营管理水平、现金流量和资金成本以及产业发展周期和市场需求等行业内部原因制约，还受到国民经济、外部经济、国家政策、地域生产力布局、产业链位置等行业外部条件影响。
　　1．汽车经销行业与市场竞争风险。行业风险是因为一些不确定原因存在，造成对某行业生产、经营、投资和授信后偏离预期结果而造成损失可能性。汽车经销商作为汽车流通中主要一环，属于流通行业，无实体经营，缺乏自主知识产权，整体抗风险能力较弱，市场波动或主观原因改变可能对其经营活动改变产生极大影响。从中国汽车经销商与制造商关系看，来自汽车制造商强制性色彩很浓。汽车制造商出于竞争需要，希望“多子多孙”，扩张销售网络，在经销商选择上把关不严，使资金实力和经营管理水平参差不齐经销商蜂拥进入，加剧市场竞争，在一定程度上使得中国汽车销售市场僧多粥少．经销商发展往往受制于制造商发展需要，品牌制造商在选择销售代理时往往提出专卖店建设等苛刻条件。经销商为应付竞争，率先拿到经销权，不经翔实调查当地市场保有量和经营利润率，不惜成本，私自挪用贷款投资四位一体(“4S”)等专卖店。“4S”模式出现即使能满足用户各种需求，但增加了汽车经销商经营成本和经营风险。从消费者看，伴随近两年车价连续走低、新车型上市速度加紧，购车客户群改变越来越大，消费者眼光越来越挑剔，要求越来越个性化，对经销商服务需求越来越高。
　　在消费者和汽车制造商双重挤压下，汽车经销商购销价差大大降低，多数经销商仅靠价差已极难维持生存。而现实多数经销商处于单打独斗状态，产品同质化显著，经销商最大竞争对手并非其余车型经销商，而是同城、同区域同品牌经销商，仅仅依靠价格进行竞争，还没有过渡到依靠管理、营销、个性增值服务等非价格伎俩进行竞争和创造利润。盈利模式单一，汽车专卖店高成本初始投资，车价连续走低使银行授信潜藏着极大风险。
　　2．汽车经销商经营与道德风险：近两年，伴伴随汽车消费环境恶化，汽车经销商为一味地扩大销售量，凭掌握客户资源，在“间客式”汽车消费信贷业务中占据了主导地位，来着不拒，一味地为购车客户提供担保，使本身经营风险加大，也加大了授信银行风险。更大风险是个别经销商用虚假购车协议骗贷现象，甚至还有一些小汽车经销商虚抬车价，从银行套取多出贷款来填补自己经营亏空，这么从银行借出大部分短期资金，用于自己中长久汽车零售服务。另有一些集团客户，往往利用其控股地位随意调动关联企业资金，利用银行之间信息不沟通，依靠集团规模优势，以小搏大，多头开户、多头融资，造成资产负债率居高不下。因为经销商开户较多，难以经过资金账户来监控资金实际用途和去向，轻易出现授信实际用途与约定用途不符，造成资金流向和资金归行率无法有效监控。一旦资金周转不畅，轻易造成系统性财务危机，引发道德风险，拖欠款项和逃废银行债务。
　　3．潜藏第二还款起源风险。抵押和担保是银行第二还款起源。汽车经销商多数为民营企业，担保资源十分稀缺，担保难以成为普遍问题。实际工作中各种担保落实不到位现象较多，确保方法授信多(尤其是具备血缘关系家族企业间、关联企业间互保)，抵押方法授信少。
　　出于逃避税费、减轻财务负担等原因，经销商占用土地或拥有厂房等物业往往未办理土地使用权证或房产证，产权证实文件不齐备，抵押物法律权属关系不明晰，使银行在落实第二还款起源时面临法律风险。而动产担保轻易因动产数量、价值、位置、属性不易确定而落空，同时也缺乏公告登记系统，无法明确债权受偿优先次序。车辆抵押要求办理抵押登记，但因为新车无牌照，车管部门不办理抵押登记，抵押权难以落实。假如担保以质押关系存在，现行《担保法》限制动产充当担保物，依照现行大多数银行操作模式，车辆依然由经销商占有，因为银行即质权人并未实际占有车辆，按照法律要求，质押权并不成立。在经销商碰到其余纠纷时，空有质权而难以得到实现，银行不能作为质押权优先受偿。
　　(二)授信主体风险
　　授信主体风险主要指商业银行因为内部授信决议机制不完善或人原因(如违反内部操作规程发放授信、缺乏有效授信监督机制、法律文件缺乏完整性等)，使授信协议得不到法律保护以及因系统原因或其余外部事件所造成直接或间接损失风险。
　　1．操作风险。即“没有采取正确方法叙做授信业务”而带来风险。近期以来，银行业务人员流动快，队伍发展滞后。从事授信工作人员紧缺，难以完全严格按要求程序和要求来办理业务，一些授信业务人员未经培训上岗，业务素质低，工作责任心不强，缺乏授信、法律、汽车行业、汽车销售等相关知识。车辆抵、质押手续流于形式，致使授信发放前没有签署完备法律文件，或者汽车经销商签署协议代表没有得到正当、充分授权，致使债权不完整，不能得到法律充分保护。
　一些上级行将授信任务完成情况与绩效工资挂钩，造成一些授信人员为完成任务，铤而走险与客户串通，蓄意同谋逃避制度约束，以牟取私利。提供虚假报表及材料或尽职调查汇报不实，造成授信决议失误，增大了授信风险。

　　2．“同业竞争”风险。越来越多商业银行显现“流动性相对过剩”，局部信贷市场需求相对不足。这使得一些银行为完成上级行下达利润指标、净收入指标，盲目追求效益，增贷迫切，降低条件争夺客户资源。因为风险具备潜伏期，最先作出这类决议银行市场份额可能取得暂时扩大并增加利润。其余银行为了不失去已经有市场份额，被迫模仿竞争对手做法而放松风险管理。一个没有不良统计汽车经销商，各个商业银行争相介入、全力拓展，在激烈竞争中，为了扩大市场拥有率，扩大业务范围，不惜以降低贷款条件、降低利率、降低银行承兑确保金来拉拢客户。至此，竞争失效，成本费用加大，风险积聚，没有了取得合理利润空间。
　　二、风险防范与控制对策
　　基于以上分析，以下从躲避授信客体风险和授信主体风险两个角度探讨怎样防范与控制汽车经销商授信风险。
　　(一)实施严格准入与退出机制
　　汽车产业本身从组织架构和管理模式上就是一个庞大系统工程，加上对金融服务需求层次高、要求新、种类多，所以，加强授信前期调查，找准切入点，至关主要。依照企业资产负债率、净资产数额、销售收入等情况，应采取审慎操作、循序渐进，不失时机、主动进取标准。准入客户选择经营规模较大，在当地市场份额较高，有成熟销售网络，管理水平高和商誉良好汽车经销商。对于一些无固定资产抵押，风险较高，纯粹依赖银行贷款运转经销商要及时采取退出机制；对有些经营不善，利用汽车消费贷款进行诈骗、侵占、挪用汽车消费贷款经销商，应动用一切伎俩，及早介入，采取行政和法律伎俩催收，最大程度降低资产损失。
　　(二)采取复合担保方式，躲避第二还款起源风险
　　授信担保目标是为了对借款人按约、足额偿还授信提供支持。坚持第一还款起源与第二还款起源并重标准，多采取联合抵押、确保担保方式，在要求借款人提供抵、质押担保同时，中小民营企业经销商应主动争取由法人代表(或实际控制人、相关利益者)提供连带责任担保，将借款人有限责任和对应自然人无限责任结合起来，还可争取经销商实际控制人财产抵押、质押以及人寿保单质押等。
　　1．规范库存车辆质押行为。为确保质押行为有效，授信银行可将出质人存放车辆仓库租赁下来，视同质权人将车辆转移占有，银行作为质权人有妥善保管质物义务，应要求出质人为质押车辆办理保险，同时对租赁仓库采取实地控制方法，派专员实施现场管理，预防仓库内车辆被重复出质，或被非法转移、掉包挪用。
　　2．以汽车提单作为授信质押物。授信银行、汽车经销商、汽车厂商订立“三方协议”，汽车经销商将汽车厂商确认提单质押到授信银行，授信银行出具承兑汇票给汽车经销商。汽车经销商向授信银行回笼一定数额资金，授信银行退给等额汽车提单，汽车经销商拿着授信银行解押汽车提单到汽车厂商处提车。作为汽车一个提货单据，以汽车提单作质押物应满足以下要件：第一，商业银行与汽车经销商订立有书面质押协议；第二，质押物实际是能够转让汽车；第三，质押物(汽车提单)已经交付债(质)权人或授信银行。作为一个权利质押，若汽车经销商到期不能偿付银行承兑，汽车厂商依照“三方协议”将商业银行持有汽车提单回购兑付：在此过程中债权、债务关系明确，债权人为商业银行，债务人为汽车经销商，汽车厂商成为变相担保人。
　　3．扣留合格证作为促使按时还款伎俩。为有实力经销商提供授信后，应亲密关注资金流向，经销商到生产厂商提车，银行人员拿到合格证和车钥匙，经销商销售每一辆车，银行收到货款后释放合格证和钥匙。债权人应预防借款人以滞销车辆合格证换取原质押合格证，定时对监管车辆实物与扣留合格证进行现场查对，预防有证无车，车辆合格证作为贷款一级档案管理。扣留汽车合格证一定程度上监控了汽车经销商销售过程，增加了其违约难度和机会成本，降低了担保风险，可有效促使汽车经销商按时还款。
　　(三)加强授信后期跟踪管理，及时调整授信控制总量
　　授信人员应依照经销商各个方面改变进行系统性监控，注意准确把握国家政策改变，掌握客户管理情况、财务情况、授信用途等，树立风险控制意识，做到营销、管理、风险控制三者融合。
　　管理情况调查是对经销商总体运行系统情况调查，关键是“人及行为调查”。经过对领导人、董事会组员素质评定，实地掌握法人代表(或实际控制人)及主要管理者学历、家庭背景、个人品德、经营能力、管理观念等情况，了解高级管理人员家族关系，了解经销商集团客户经营不良统计。加强与法人代表联络、沟通，建立定时约见制度。
　　在财务分析中，尤其加强对其应收账款、其余应付款、长久投资、投资收益、预付款项等关联科目进行核实，对主要数据要核实总账、明细账，查看原始凭证是否与实物相符。采取突访、暗访、回访等形式加大现场检验力度和频率，实施对存货车辆盘点、会计凭证检验和大额应收账款函证，加强对抵、质押车辆跟踪监控，亲密关注其价值波动情况，降低非法转移、变卖、灭损可能性。为预防经销商与会计事务所串通，债权人可指定认可会计事务所对财务报表进行审计。
　　经过设置经销商资金流向台账，深入控制资金用途监管，加强对经销商还款能力预测和判断，预防资金被挪用或“体外循环”。发觉情况及时调整授信政策和授信控制总量。
　　(四)加强授信业务人员队伍建设，提升业务人员素质
　　汽车产业是一个技术性很强行业，对汽车产品进行融资，需要有业务专业知识和管理经验丰富专业化人员队伍。近几年，商业银行进行股份制改造，基层授信业务人员流失严重，为确保授信业务人员队伍合理需求，在充实基层授信业务人员基础上，建立专业授信业务人员资格上岗制度，加强授信业务人员思想教育和业务培训，培养一支思想健康、爱岗敬业、勇于进取、业务精良授信业务人员队伍。
　　(五)建立银行同业公会通报制度
　　提议在银行同业公会中使用网络建立汽车经销商违约情况预警制，设置违约率最高控制限定，并对上限或靠近上限汽车经销商在公会内进行通报，对超出违约上限汽车经销商采取方法给予制裁，动员整个银行业力量共同防御和控制授信风险。