上市家族企业社会责任对绿色...——基于清晰集定性比较分析_谢然.pdf

2023 年 2 月河南牧业经济学院学报Journal of Henan University of Animal Husbandry and Economy(总第 36 卷第 198 期)收稿日期:2022-09-26作者简介:谢然(1998),女,安徽六安人,安徽大学商学院硕士生。基金项目:安徽省高等学校人文社会科学研究项目(编号:SK2021A0071)。经济与管理上市家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析 基于清晰集定性比较分析谢然安徽大学 商学院,安徽 合肥 237009摘要:绿色技术创新能够缓解经济发展与环境可持续性之间的矛盾,它已经成为我国公司高质量发展的首要驱动力。公司作为商品经济的行为主体,在均衡经济发展和环境保护上负有不可推卸的责任。选取 2016年至 2021 年在 A 股上市的 21 家家族企业作为研究对象,采用清晰集定性分析法探讨企业社会责任对绿色技术创新的影响。结果表明:由于公司的知识产权特性、运营环境、地理位置等,造成公司绿色创新的社会责任组合差异。企业应该科学合理地履行社会责任;增强绿色创新意识,提高绿色创新积极性。完善市场机制的相关体系,赋能企业绿色技术创新。关键词:上市家族企业;社会责任;绿色技术创新;清晰集doi:10.3969/j.issn.2096-2452.2023.01.006中图分类号:F482文献标识码:A文章编号:2096-2452(2023)01-0030-06党的十八大以来,在新发展理念引领下进行绿色技术创新,实现可持续发展,已成为现代企业提升核心市场竞争力的重要途径。企业是现代经济社会的重要组成部分,探究企业社会责任对绿色技术创新的影响成为近年研究者关注的重点。企业的客观特征影响企业绿色技术创新活动的开展,不同类型企业在履行社会责任过程中的绿色技术创新存在差异。上市家族企业股权集中和两权分离的特性使其与一般企业相比具有较为明显的双重代理问题。鉴于此,本文以上市家族企业为研究对象,采用清晰集定性比较分析法对上市家族企业社会责任与绿色技术创新的内在关系展开讨论。一、理论基础及文献综述1.企业社会责任二十世纪初期,由于工业化进程的加快和社会主义市场经济的相对繁荣,国内产生了许多大中型企业。伴随着公司规模和经营范围的不断扩大,大家认为企业应执行与自身资源能力相匹配的社会责任,企业的社会责任逐渐进入大众视野。武志勇和杨晨曦认为,企业的社会责任可以按照市场和非03上市家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析市场相关者分成内部结构社会责任和外界社会责任,企业社会责任是企业维持与社会发展、自然环境等联络的主要方式1。社会责任的执行水准越高,政府部门与企业签订采购合同的数目就越大。近年来,随着人们对生态问题关注度的提升,绿色技术创新逐渐成为企业的核心竞争力2。许多学者根据利益相关者理论,运用关联分析、结构方程等方法,深入地研究了企业社会责任和绿色技术创新之间的关联3。许多研究者认为有必要深入研究企业社会责任与绿色创新之间的长期关联4。甘甜认为企业是商法的关键构成部分,企业的社会责任来源于具体企业的运营管理和实践活动5。文雯和宋建波认为高管精英团队的国外背景对企业执行社会责任有较大影响6。与没有国外背景高管的企业相比,有着国外背景的高管企业社会责任履行成绩更高。目前,关于企业社会责任是否能够推动绿色技术创新也有两种截然相反的看法:一些学者指出,企业积极承担社会责任可以减少信息不对称,从而减少企业对社会环境的直接影响,并加强企业与利益相关者之间的协作和沟通,这对促进中小企业进行绿色经济发展行动具有积极影响7。而 Gallego-lvarez 等人则认为进行社会责任活动会提高公司的财务成本,并影响投资的规模与品质,激发公司管理层的机会主义行为,在一定程度上也对创新精神产生了消极影响8。2.绿色技术创新目前,国内学术界对绿色技术创新的概念还未达成一致意见。总的来说,绿色创新是指一项为了降低对环境影响的企业技术创新活动,其所注重的是通过采用企业创新的思想、生产方式和管理方法等降低企业环保压力,以达到企业可持续发展的环境生态目标9。公司在获得自身经济发展成果的同时,还能够担负发展绿色技术、降低对自然环境破坏等保持和改进绿色生态成果的社会责任。近些年,在环境管理和机构发展中,对绿色创新的研究也呈现出多学科、多行业交叉趋势。许士春等讨论了环境规制对企业绿色技术创新的影响,剖析了竞拍排污许可、可买卖排污许可等环境规制对策,认为研究企业环境污染虚报申请问题的关键因素是环境规制的严谨性和政府部门的规制幅度,与企业绿色技术创新工作能力无明显关联10。汪明月和李颖明认为销售市场规制对企业绿色技术创新产品研发水平的影响非常大11。通过本文综述可以发现,尽管家族企业能够选择履行不同层次的社会责任,但不同层次的社会责任实践对绿色技术创新的影响却具有一定差异性,而且当前家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析仅停留于调查单一原因和结果变量之间的关联,由于社会责任在各个层次间都具有关联性,单纯地关联分析割裂了他们之间的内在关联。二、研究设计1.案例样本选择及变量选取QCA 方式是先对变量开展二点解决。有两种变量:原因变量和结果变量。变量值为 0 或 1。条件发生或存有时,变量以英文大写字母表明,取值为 1。否则,变量将表明为小写或,取值为 0。(1)原因变量。本研究按照利益相关者理论将我国上市家族企业社会责任界定为内在责任、对外责任和社会公共责任。上述层次的责任社会关注度较高,可以支持公司满足相关者利益需要,从而得到社会公众认同与政策保障,并由此产生提升技术创新的动力。(2)结果变量。企业绿色技术创新为因变量。国内外绿色技术创新测量方法很多。本文借用 Ber-rone 等的科研方法,把公司内每年绿色专利申请数量视为绿色技术创新的评价指数,通过佰腾专利网检索上市公司专利申请量,将 SOOPAT 专利搜索、专利汇作为备用网站,利用节能、减排、清洁、污染、保护、环境、循环、绿色、低碳、可持续、能源、排放、噪音 13 个关键词对企业年度专利申请进行筛选,得到绿色专利申请量。为了更全面体现家族企业社会责任的履行情况,通过分析企业社会责任报告内容,先根据上述变量对报告内容进行重新编码,之后再构建真值表,最后分析挂牌之前家族企业社会责任报告对企业价值提升的影响。2.变量的设计路线本研究选取的 21 个典型性案例是在反复研究个案材料后,根据现有研究资料进行筛选研判,在明确了条件变量和某个结果变量后,再根据二分归属原则,按照研究个案的总体权重比例进行二分阈值赋值。通过对公司所发布的社会责任报表进行数据分析,对每个变量进行二分编码。将企业财务报表中与投资者之间的交流、投资者调研等基本要素引13上市家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析入投资者收益范围(R1);将职工关怀提升职工的幸福指数等基本要素引入员工发展范围(R2);将保障股东权益、履行对股东的责任等基本要素引入债权人保障范围(R3);将开展跨界资源项目整合等基本因素引入商业同伴范围(R4);将重视客户感受、业务创新质量管理工作等基本要素引入消费者权益范围(R5);将建立完善环境体系、节能减排、增强职工环保意识、进行资源保护与维修等引入企业环境治理范围(R6);将带动地区发展、扶贫纳入社区意识范围(R7);将伦理关系、道德规范、法律遵守纳入法律与伦理意识范围(R8)。结果变量通过佰腾专利网搜索上市公司的专利申请总量,并形成了二分数据表,以每个公司专利申请数的平均数为十三标准,超过标准的编号为“1”,说明该企业发展前景处于同行业中上水平,公司绿色技术创新和社会意识相对较高;低于标准的编号为“0”,表示公司发展较为滞后,企业绿色技术创新和社会责任意识相对较低。为提高编号的时效性,在初步编号完成后,再根据上述编号原则,对中小企业社会责任报告进行二次编码与调整,最后形成统一结果。(见表 1)。表 1上市家族企业社会责任披露情况及绿色技术创新股票代码企业名称是否发布社会责任报告gi编码000333美的集团(A1)是201002594比亚迪(A2)是120000876新希望(A3)是120002456欧菲光(A4)否70600031三一重工(A5)是161601877正泰电器(A6)是211002065东华软件(A7)否80002241歌尔股份(A8)否191002203海亮股份(A9)否70600660福耀玻璃(A10)是100600458时代新材(A11)是120601886江河集团(A12)是700300433蓝思科技(A13)否90002078太阳纸业(A14)是1710600565迪马股份(A15)否151600535天士力(A16)是80600352浙江龙盛(A17)是311000559万向钱潮(A18)是70601966玲珑轮胎(A19)是201600380健康元(A20)是231002021华孚色纺(A21)是90三、清晰集定性比较分析及结果1.构建真值表本研究利用 fsQCA2.0 软件,对两个资料表格进行清晰的定性对比研究,并建立了布尔组态真值表(见表 2)。根据 21 家典型公司建立了 12 种集态,而每个组态中均有至少 1 家公司与此相对应。在定量分析方法上,通过关联性和覆盖度的一致程度,来确定变量间关系是否具有必要性或充分性。2.单变量必要性分析真值表建立后,在 fsQCA2.0 软件系统中可以实现使用,主要用于执行单变数有效性分析方法,即采用关联性指数(Consistency)加以深入研究,是否有单独的前因变量与结果变量之间具有充分或必要的关系,一致性指数的计算公式如下所示:Consistency(Xi Yi)=min(Xi,Yi)Xi 若有大于 0.8 的关联性指标,可认为该单一前因条件变量(X)的出现,此条件变量的出现即可得到所研究的结论;指标等于 0.9 时,即认为该 Y 的出现是唯一的 X 出现的结论。研究结果表明 R1、R2、R3的关联性均为 1,而 R7则等于 0.8,其他维度的关联性与覆盖率都等于0.8。说明单位家族企业社会责任实现中的高投资者收益、员工关怀和对债权人的保护、社区意识都是促进企业绿色技术创新的必要条件,而剩余的维度需要在共同作用下才能发挥促进企业绿色技术创新的作用。如表 3 所示,经过单变量的必要性分析得出:在8 个前因变数中指标关联性高于 0.9 的只有 R1、R2、R3、R6,即企业投资者利益、员工发展、债权人保护和公司环境治理等能够作为企业绿色技术创新的重要条件,而其余前因变量的关联性和覆盖率都小于 0.8,表明在其余变量中没有单个变量能独立促进企业的绿色技术创新,即企业绿色技术创新是由多个原因或多种变量通力交叠导致的结果,而不是由单一因素影响,因此,通过进行下一个原因组合分析来研究企业绿色技术创新的影响机理也是必要之举。3.条件组合分析由于分析结果变量的产生主要是由几个不同条件变量的结合而导致的,因此做出合理的解析是整个研究的核心。利用 fsQCA2.0 将真值表中的数值加以合并,然后再对条件组合加以不断计算和简23上市家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析化12。该研究的核心思想是:假设在研究中多个条件变量计算得到两种不同组合(A B C D 和ABC D)同时导致一个结果 Y。据此,结果变量所产生的综合影响即由 A、B、C 共同产生。表 221 家企业布尔组态真值表案例企业R1R2R3R4R5R6R7R8giA1111101111A2、A9、A1 0、A1 2、A1 8111101111A3、A4、A1 1111011111A5、A1 5111001111A1 4、A1 9111101101A6、A20111111111A7111111100A8111011011A1 3101001100A1 6110001100A1 7111001111A2 1110111100表 3上市家族企业社会责任的单变量必要性分析变量名称一致性覆盖率R11.0000.809R21.0000.850R31.0000.894R40.5880.833R50.3520.750R61.0000.809R70.9410.842R80.8821.000表 4 所示的统计结果表明,构成上市家族企业最高价值的技术组态共有 4 种,而这 4 条路径的总覆盖率和总关联度均超过 75%,说明这几个组态都是提升家族企业绿色技术创新水平的充分条件。从表 5 不难看出,第三方案涵盖了其他方案中前因变量的 3/4,依据布尔代数最简原则,第三方案可视为本研究的最佳解释方案。第一,路径 H1(即表 5 中原因组合 1):家族企业高度重视公司利益相关者的权益(包括投资者收益、员工发展、债权人保护以及商业伙伴权益)和自身所履行的社会责任,有足够的法律与伦理意识。能够实现企业绿色技术创新这一类型的企业主要有 A1、A6两家。这一方面说明以商业伙伴需求为导向提升整体满足度,重视法律与伦理责任是促进企业绿色技术创新的重要途径13;另一方面也表示企业对利益相关者的责任会促进企业绿色技术创新。表 4家族企业社会责任实践组态分析条件变量路径H1H2H3H4R1R2R3R4R5R6R7R8原始覆盖率0.2500.2500.2500.125唯一覆盖率0.1250.1250.2500.125一致性1.0001.0001.0001.000总的覆盖率0.750总的一致性1.000注:表示该要素出现;表示该要素没有出现;空格表示该要素出现或不出现对结果没有影响第二,路径 H2(即表 5 中原因组合 2):家族企业在发展过程中能够实现投资者收益、员工发展以及债权人保护,并且对环境保护、社区及法律与伦理拥有高度的社会责任心,即使没有满足消费者利益也可以实现企业绿色技术创新。这一类企业主要有 A1、A17两家。说明在我国家族企业发展过程中,过多关注企业的短期利益,很少注重企业的可持续性发展。切实履行好法律责任、社区责任和环保责任是处理好现阶段发展问题的基础。33上市家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析 第三,路径 H3(即表 5 中原因组合 3):家族企业在满足了投资者利益、员工发展、债权人保护、消费者权益、环境保护和社区责任的情况下,即使商业伙伴较少、法律与伦理意识较弱,也能实现企业绿色技术的创新。对应的企业包括 A5、A15。投资者权益与公司长远的发展是实现绿色创新的基础,要让员工体会到公司对自身利益的关注,才能激发员工的创造性思维与工作活力,敢于突破制度约束,同时也会更重视保障债权人利益。第四,路径 H4(即表 5 中原因组合 4):当家族企业没有发展更多的商业伙伴,在社区意识不强的情况下,如果公司选择并切实维护好各利益相关者的权利和提高环保意识与法制伦理意识,也将有助于推动公司的绿色技术创新。表 5四种方案汇总表原因组合原始覆盖率Raw Coverage净覆盖率Unique Coverage一致性Consistency1 投资者收益员工发展债权人保护商业伙伴环境保护社区意识法律与伦理意识0.2500.1251.0002 投资者收益员工发展债权人保护 消费者利益环境保护社区意识法律与伦理意识0.2500.1251.0003 投资者利益员工发展债权人保护 商业伙伴消费者权益环境保护社区意识 法律与伦理意识0.2500.2501.0004 投资者利益员工发展债权人保护 商业伙伴消费者权益环境保护 社区意识法律与伦理意识0.1250.1251.000注:表示交集,指的是条件同时发生;表示非集,指的是条件不存在或程度低 四、研究结论与建议1.研究结论本文重点探索全球经济环境下上市家族企业社会责任绿色创新的途径与影响机理,以及家族企业在 8 种社会责任维度上,怎样统筹兼顾、彼此融合,以实现企业社会责任的互动作用。经过分析,得出如下结论:首先,不同情境特征下公司社会责任履行途径也不同。由于公司的知识产权特性、运营环境、地理位置等因素差异,造成了促使公司绿色创新的社会责任组合差异。其次,公司是否发布社会责任报告对公司的绿色技术创新没有影响14。2.研究建议第一,企业应该科学、合理地履行社会责任。当前全球经济环境复杂多变,企业特性不同,社会责任履行方式就会存有一定的差别,公司在履行社会责任时应融合自己的经营自然环境和经营状况,充分考虑自身资源优势与短板,在积极主动履行社会责任的同时,挑选合适自己进步的绿色自主创新,实现“因企制宜、因地制宜”。第二,增强企业绿色创新意识,提高企业绿色创新积极性。要推动企业绿色技术创新发展,就要从思想根源上提升企业履责意识及绿色创新意识。企业管理者作为社会组织的活细胞、行业建设中的微观主体,承担社会责任是其不可推卸的职责,地方政府应当定期组织当地企业管理者集中学习科技知识,一方面提高地方企业管理者的环保责任心和使命感,使地方企业管理者切实地把绿色技术创新提高至企业战略高度;另一方面也要建立相应的奖励制度,对承担社会责任高的地方企业管理者予以相应的政策倾斜和支持,从而建立“高履责、高扶持”的行业风向标,以增强地方企业管理者绿色技术创新的积极性15。第三,完善市场机制的相关体系,赋能企业绿色技术创新。政府应该建立健全完善的市场机制及相关体系,使公司能够更好地履行社会责任,推进与相关者的协作与沟通交流,挖掘大量的创新资源,推动公司绿色创新。公司应将“既要金山银山,也要绿水青山”的理念落实到企业的社会责任和绿色创新发展战略规划中,从短期业绩增长到长期可持续发展业绩的完成,从关心长期性会计业绩到财务、社会发展、环保的业绩兼顾。让绿色成为高质量发展的底色,让创新成为企业转型升级的核心动力。参考文献:1 武志勇,杨晨曦.基于利益相关者理论的企业社会责任和企业绩效文献研究综述J.对外经贸,2016(08):117-120.43上市家族企业社会责任对绿色技术创新的影响分析2 孙金花,徐琳霖,胡健.环境责任视角下非正式环境规制对企业绿色技术创新的影响:一个有中介的调节模型J.技术经济,2021(10):10-22.3 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