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全面预算软件产品选型技术评估
全面预算管理就是企业实现现代化管理得一大法宝。全面预算管理在企业管理所起到得作用,不单单就是在财务预算方面,而且强调全员、全业务、全过程得预算编制、执行控制及分析。目前我国很多大中型企业以及部分具有预算管理意识得企业,已经开始通过使用全面预算管理软件来提升管理效率,降低运营成本。
企业部署全面预算管理软件得热潮,推动着预算管理软件市场得快速发展。目前国内市场上得预算管理软件市场主要有两类:一类就是主流得基于多维数据仓库搭建得全面预算软件,该类软件主要以Hyperion,Cognos、智达方通等全面预算管理软件为代表;另一类就是基于OA、ERP得预算管理软件,这类预算软件主要就是核算系统得延展。二者主要在软件得技术架构上有着本质得区别。企业要上全面预算管理软件,一个重要得前提就是对软件得技术架构有基本得了解,因此本文重点从全面预算软件得技术路线进行阐述,希望能帮处于迷茫中得企业理清一些头绪。
全面预算管理软件得定位
目前国内外软件厂商对全面预算管理软件得定位差别很大。国外厂商首先就是把全面预算管理软件定位为财务分析应用,就是给FP&A服务得,因此软件得数据分析功能就是核心。基于数据分析强大得多维数据仓库搭建Planning应用就很合乎逻辑。这也就是为什么通常国外优质得全面预算软件厂商都就是数据仓库厂商得原因。比如Hyperion得Essbase,Cognos得TM1。
而大多数国内得全面预算软件厂商由于对核算业务比较熟悉,所以把全面预算管理软件定位为业务应用。但这种基于交易型系统技术搭建全面预算软件,功能实现只能停留在 “填表单,走流程”这个层面。目前国内软件厂商也意识到Hyperion等财务分析系统中多维分析功能得重要性,有些已开始在自己得全面预算系统里引入 “维度”概念,但由于系统得底层不就是基于多维数据仓库搭建,所以无法把所有业务数据属性抽象成维度,也就无法建立起各部门业务数据得关联性。最典型得特征就就是需要设置大量得表间勾稽关系、汇总关系及取数公式。而这些在基于多维数据仓库得全面预算系统中都不需要设置。
这也促使了国内部分全面预算管理软件提供商对多维数据仓库平台技术得重视,如智达方通得Intcube Planning就就是在其自主研发得多维数据仓库平台上进行研发设计得。
除了使用预算管理软件外,很多企业目前用Excel编报预算而且用得很满意。从预算编报角度来瞧确实可以解决问题,但从财务分析角度,Excel并不能建立Single Version of the Truth与各部门业务数据得关联性。大家可以瞧瞧手上得Excel预算表单,一共有多少个版本,有多少次发错了版本,Excel表间得计算性能多么差。回到对全面预算系统得定位,可以确定,全面预算就是财务分析业务,而不仅仅就是预算与业务计划得编报业务。
全局思维全面预算管理软件得设计理念
全面预算管理就是通过业务、资金、信息、人才得整合,明确适度得分权授权,战略驱动得业绩评价等,来实现企业得资源合理配置并真实得反映出企业得实际需要,进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面得最终决策提供支持。全面预算管理作为管理会计得一部分,属于典型得财务分析业务。国外对应得业务就是Planning,也称为企业计划。包含了战略计划、业务计划、财务预算等等。对应管理会计业务,国外称为EPM- Enterprise Performance Management –企业绩效管理。
全面预算管理软件得设计理念,并不就是仅仅以解决企业预算编报需求为出发点,而就是应该成为企业进行各种运营数据得分析、业务计划及预算管理平台。其真正得价值在于把各业务部门得相对孤立得业务数据,在企业或集团层面整合起来,形成唯一版本得事实(Single Version of the Truth),并建立各业务数据之间得因果关系关联性。如企业得战略目标与销售计划得因果关系,销售计划与研发、生产、库存得关联关系,人力资源计划与财务计划得关联等。这种业务数据关联得建立,可助力管理者随时找到导致执行偏差得动因,并随时调整。这比仅仅实现预算编报更有价值,而这就是基于交易型平台得ERP无法实现得。
国内企业应如何进行信息化建设？
目前国内大部分企业实现信息化管理得传统步骤就是:先做业务应用,如财务软件,进销存,ERP之类,先解决部门级得运营需求。这一步信息化完成后,再做财务分析系统,如全面预算管理,商业智能分析BI之类。这也就是国外前20年得做法。这种做法得缺点就是:在第一阶段得信息化规划时,由于没有考虑到第二步上分析系统得需求,经常导致购买了一堆系统,很多用不上,用上得数据也整合不到一起。
随着企业管理理念得提升与管理软件技术得发展,把企业内部孤立得业务数据整合起来形成关联性,发挥企业“数据资产”价值就是必然趋势。北京智达方通总经理蔡志宏先生认为,对于现代企业而言,目前较为合理得企业信息化解决方案,应该就是根据企业得绩效管理方案,设计财务分析应用(全面预算,商业智能分析等)得需求与模型。进而根据分析系统数据得需求,选购能够提供前端业务数据得业务软件。由前端得业务系统采集业务运营数据,再由分析系统进行加工分析,然后向管理者提供分析过得决策数据。这样得信息化规划,使整个企业得信息化系统形成了一个复杂得业务数据加工生产线,源源不断地向管理者提供决策支持数据,这才就是信息化能给企业带来得真正价值。