1、财政专项资金管理制度为合理、有效、规范使用专项资金,完善专项资金管理流程,确保财政性资金得安全合理使用,根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法,特制定本制度,请各部门及分、子公司遵照执行。 一、专项资金得概念:专项资金指公司从特定资金来源形成得,或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途得专项申请,获得批复或批准,并划拨到公司账户得资金。 二、专项资金得类别:专用基金、专项拨款、专项资金与专项借款。三、专项资金得管理要求:1、各项专项资金得形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。2、对各种专项资金要单独核算,划清与生产经营资金开支得界限,不得互相占用。3、
2、建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金得管理部门,提高使用效率。4、在资金使用上,要坚持专款专用,量入为出得原则,使各项专用资金正确使用并达到预期目得。5、建立好专项资金使用台账,加强专项资金得财务管理及使用监督管理。四、专项资金各管理部门职责:1、财务处负责专项资金得银行开户、划拨、审核、支付,资金预算、决算得编制,负责专项资金使用得审批、监督与审查,以及各项专用资金得汇总与分析。2、项目申请单位:根据项目归口部门,负责各个专项资金项目可行性论证与可研得编制,负责专项资金项目备案、申请及报批工作,负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作,负责对项目承担单位专项资金得申请进行指导,提
3、供技术支持等。3、项目承担单位:负责本部门专项资金项目得前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作,负责资金使用台账得建立及情况说明,进行资金使用各阶段得小结及统计,负责项目运行各阶段得总结及数据统计工作,做好项目验收准备工作。4、其她各相关部门:根据归口及部门职责,负责专项资金项目运行各过程中得配合工作,包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。五、专项资金得管理流程:1、论证:密切关注相关国家规定及相关行业信息,对符合国家、省、市有关专项资金管理办法得项目,由项目申请单位牵头,组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证,就符合条件得项目组织材料及项目可研报告。2、申请/
4、报批:由项目申请单位会同相关部门组织申报材料,形成专项资金申请报告,报送相关归口管理部门,并就项目进展进行全程联系及跟踪,定时向公司汇报进展,对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。3、划拨/审批:财务处在接到相关批复文件后,负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户,并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况,完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目,由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请,投入项目运营。4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行,公司自有资金同步配套,按比例使用,不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金得管理,指定专人建立台账,并跟踪、监控专项
5、资金得全程使用,定期进行资金使用得汇总、分析。专项资金项目工程(或试验)完毕及时按规定办理工程决算与财务结算,保证专项资金得使用安全、完整。5、监督:公司专项资金得使用与管理部门均为专项资金得监督部门,有权及有责任对专项资金得审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金得使用情况进行抽查或全面检查,并就具体情况向公司报告。对检查中出现得问题进行归类,提出整改、完善意见,保证专项资金得使用到位、合理。6、验收:专项资金项目要按申请计划推进,按时完成建设(或试验)任务,达到申请报告中预期得各项经济技术指标,同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其她相关部门,开展项目竣工(结体)验收工作,对项目进行专项评价,并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料,接受专项资金得审批部门、财政部门、审计部门等得检查,保证资金专款专用,维护公司形象与利益。六、本管理办法自文件下发之日起执行。 xxxxxx有限公司 xx年x月x日
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