会计电算化应收款管理.pptx

销售管理应收款管理总账系统应付款管理网上银行UFO报表财务分析图9-1 应收与其他系统的联系 说明：说明：1)1)系系统统接接收收销销售售系系统统提提供供的的发发票票、销销售售调调拨拨单单以以及及代代垫费用单，并由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。垫费用单，并由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。2)2)系系统统向向总总账账系系统统传传递递凭凭证证，并并能能够够查查询询其其所所生生成成的的凭证。凭证。3)3)系统和应付系统之间可以进行转账处理。系统和应付系统之间可以进行转账处理。4)4)系统向财务分析系统提供各种分析的数据。系统向财务分析系统提供各种分析的数据。5)5)系统向财务分析系统提供各种分析数据。系统向财务分析系统提供各种分析数据。6)6)系统向系统向UFOUFO报表提供应用函数。报表提供应用函数。7)7)系统可以与网上银行进行付款单的导入和导出。系统可以与网上银行进行付款单的导入和导出。9.1.2 9.1.2 在总账系统核算客户往来款项在总账系统核算客户往来款项 销销售售系系统统应应收收账账款款系系统统总总账账系系统统发发票票凭凭证证关关系系如如图图9-29-2所示所示1.1.与其他系统的连接与其他系统的连接 说明：说明：1)1)客客户户往往来来业业务务在在总总账账系系统统生生成成凭凭证证后后，可可以以在在应应收收账款系统中进行查询。账款系统中进行查询。2)2)如如果果同同时时使使用用了了销销售售系系统统，为为了了便便于于对对销销售售业业务务快快速速生生成成凭凭证证，还还可可以以在在系系统统对销售发票执行制单功能。对销售发票执行制单功能。销售系统销售系统应收账款系统应收账款系统总账系统总账系统发发票票凭证凭证凭证凭证图图9-2 应收账款系统与其他系统的联系应收账款系统与其他系统的联系9.2 9.2 应收账款系统的准备应收账款系统的准备9.2.1 9.2.1 期初数据的准备期初数据的准备9.2.2 9.2.2 单据设计单据设计9.2.3 9.2.3 基础信息基础信息9.3 9.3 系统初始化系统初始化9.3.1 9.3.1 设置初始选项设置初始选项9.3.2 9.3.2 初始设置初始设置1.1.凭证科目设置凭证科目设置 由于系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，由于系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常因此为了简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。用科目预先设置好。2.2.坏账准备设置坏账准备设置 坏账准备设置是指定义本系统内计提坏账准备比率和设坏账准备设置是指定义本系统内计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。企业应于期末针对不包含应收票据的置坏账准备期初余额。企业应于期末针对不包含应收票据的应收款项计提坏账准备，其基本方法是销售收入百分比法、应收款项计提坏账准备，其基本方法是销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄分析法等。应收余额百分比法、账龄分析法等。3.3.账龄区间设置账龄区间设置 序号、总天数、起始天数截止天数。序号、总天数、起始天数截止天数。4.4.报警级别设置报警级别设置 可可以以通通过过对对报报警警级级别别的的设设置置，将将客客户户按按照照客客户户欠欠款款余余额额与与其其授授信信额额度度的的比比例例分分为为不不同同的的类类型型，以以便便于于掌掌握各个客户的信用情况。握各个客户的信用情况。5.5.单据类型设置单据类型设置 单单据据类类型型设设置置指指将将自自己己的的往往来来业业务务与与单单据据类类型型建建立立对对应应关关系系，达达到到快快速速处处理理业业务务以以及及进进行行分分类类汇汇总总、查查询询、分分析析的的效效果果。系系统统提提供供了了发发票票和和应应收收单单两两大大类类型型的单据。的单据。9.3.3 9.3.3 分类体系和编码档案分类体系和编码档案 应收款管理系统中的分类体系主要是指地区分类、存货分类和客户分类。编码档案包括外币设置、会计科目、部门档案和存货档案等内容。9.3.4 9.3.4 单据设计单据设计 在用友ERP-U8系统中，为描述和处理各种现实业务而设置的数据实体和操作对象，如订单，收付款单，出入库单等，称之为单据。不同的单位在不同的业务模块中需要使用各种不同的单据，即使在同一单位、同一种单据类型中，也会因为使用的仓库、部门或者用途不一样，需要不同的单据格式，所以系统提供对应同一种单据类型可以设置多个单据模版的功能，即为不同的单据设计不同的表现形式的功能，称之为单据设计。9.3.5 9.3.5 单据编号设置单据编号设置 业业务务模模块块中中使使用用的的各各种种单单据据对对于于不不同同的的用用途途需需要要不不同同的的编编码码方方案案，所所以以通通过过系系统统自自动动形形成成流流水水号号的的方方式式已已经经远远远远不不能能满满足足需需要要。为为了了解解决决这这个个问问题题，系系统统提提供供了了自自己己设设置置各各种种单单据据类类型型的的编编码生成原则的功能。码生成原则的功能。单单据据编编号号设设置置有有编编号号设设置置、对对照照表表、查查看看流流水号三个功能。水号三个功能。9.3.6 9.3.6 自定义项自定义项 在系统中，为各类原始单据和常用基础信息设置在系统中，为各类原始单据和常用基础信息设置了自定义项和自由项，这样可以方便地设置一些特殊了自定义项和自由项，这样可以方便地设置一些特殊信息。信息。9.3.7 9.3.7 期初余额期初余额 当当初初次次使使用用本本系系统统时时，通通过过期期初初余余额额功功能能，可可以以将将正正式式启启用用账账套套前前的的所所有有应应收收业业务务数数据据录录入入到到系系统统中中，作作为为期期初初建建账账的的数数据据，系系统统即即可可对对其其进进行行管管理理，这这样样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。发发票票和和应应收收单单的的方方向向包包括括正正向向和和负负向向，类类型型包包括括系系统统预预置置的的各各类类型型以以及及用用户户定定义义的的类类型型。如如果果是是预预收收款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。若若当当月月已已结结账账，则则不不允允许许再再进进行行增增加加、修修改改、删删除期初数据。除期初数据。9.4 9.4 日常处理日常处理 日日常常处处理理主主要要完完成成日日常常应应收收和和收收款款业业务务的的录录入入、核核销销，应应收收并并账账，汇汇兑兑损损益益以以及及坏坏账账的的处处理理，及及时时记记录录应应收收、收收款款业业务务的的发发生生，为为查查询询和和分分析析往往来来业业务务提提供供完完整整、正正确确的的资资料料。同同时时加加强强对往来款项的监督管理，提高工作效率。对往来款项的监督管理，提高工作效率。日日常常处处理理主主要要包包括括应应收收单单据据处处理理、收收款款单单据据处处理理、核核销销处处理理、票票据据管管理理、转转账账、坏坏账账处处理理，制单处理等操作。制单处理等操作。9.4.1 9.4.1 应收单据处理应收单据处理 应应收收单单据据处处理理指指进进行行单单据据录录入入和和单单据据管管理理的的工工作作。通通过过单单据据录录入入、管管理理可可记记录录各各种种应应收收业业务务的的内内容容，查查阅阅各各种种应应收收业业务务单单据据，完完成成应应收收业业务务的日常管理工作。的日常管理工作。一一般般操操作作流流程程是是：录录入入单单据据审审核核单单据据单单据制单据制单单据查询。单据查询。1.1.应收单据录入应收单据录入 销销售售发发票票与与应应收收单单是是应应收收款款管管理理日日常常核核算算的的原原始始单单据据。销销售售发发票票是是指指销销售售业业务务中中的的各各类类普普通通发发票票和和专专用用发发票票。应应收收单单是是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）。指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）。如如果果同同时时使使用用应应收收款款管管理理系系统统和和销销售售管管理理系系统统，则则销销售售发发票票和和代代垫垫费费用用产产生生的的应应收收单单据据由由销销售售系系统统录录入入，自自动动传传递递到到本本系系统统，在在本本系系统统中中可可以以对对这这些些单单据据进进行行审审核核、弃弃审审查查询询、核核销销、制制单单等等操操作作，此此时时，在在应应收收款款管管理理系系统统需需要要录录入入的的单单据据仅仅限限于于应应收收单单。如如果果没没有有使使用用销销售售管管理理系系统统，则则各各类类发发票票和和应应收收单单均均应在本系统录入。应在本系统录入。2.2.应收单据审核应收单据审核 应应收收单单据据审审核核主主要要供供批批量量审审核核，系系统统提提供供手手工工审审核核、自自动动批批审审核核两两种种方方式式。应应收收单单据据审审核核窗窗口口中中显显示示的的单单据据包包括括全全部部已已审审核核、未未审审核核的的应应收收单单据据，也也包包括括从从销销售售管管理理系系统统传传入入的的单单据据。进进行行过过后后续续处处理理如如核核销销、制制单单、转转账账等等处处理理的的单单据据在在应应收收单单据据审核中不能显示。审核中不能显示。9.4.2 9.4.2 收款单据处理收款单据处理 收收款款单单据据处处理理主主要要是是对对结结算算单单据据(收收款款单单、付付款款单单即即红红字字收收款款单单)进进行行管管理理，包包括括收收款款单单、付付款款单单的的录录入入、审审核核以以及及单单张张结结算算单单的的核核销销。其其中中收收款款单单用用来来记记录录企企业业所所收收到到的的客客户户款款项项，款款项项性性质质包包括括应应收收款款、预预收收款款、其其他他费费用用等等，应应收收款款、预预收收款款性性质质的的收收款款单单将将与与发发票票、应应收收单单、付付款款单单进进行行核核销销勾勾对对。付付款款单单用用来来记记录录发发生生销销售售退退货货时时，企企业业开开具具的的退退付付给给客客户户的的款款项项，该该付付款款单单可可与与应应收收、预预收收性性质质的的收收款款单单、红红字字应应收收单单、红红字字发票进行核销。发票进行核销。9.4.3 9.4.3 核销处理核销处理 核核销销处处理理指指日日常常进进行行的的收收款款核核销销应应收收款款的的工工作作。单单据据核核销销的的作作用用是是解解决决收收回回客客商商款款项项核核销销该该客客商商应应收收款款的的处处理理；建建立立收收款款与与应应收收款款的的核核销销记记录录，监监督督应应收收款及时核销，加强往来款项的管理。款及时核销，加强往来款项的管理。1.1.核销规则核销规则 对对应应收收单单据据和和收收款款单单据据进进行行核核销销时时，分分为为以以下下几几种种情况。每种情况又都分为同币种核销和异币种核销。情况。每种情况又都分为同币种核销和异币种核销。收收款款单单与与原原有有单单据据完完全全核核销销：如如果果收收款款单单的的数数额额等等于收款单据的数额，则收款单与原有单据完全核销。于收款单据的数额，则收款单与原有单据完全核销。在在核核销销时时使使用用预预收收款款：如如果果客客户户事事先先预预付付了了一一部部分分款款，在在业业务务完完成成后后又又付付清清了了剩剩余余的的款款项项，并并且且要要求求这这两两笔笔款款项项同同时时结结算算，则则在在核核销销时时需需要要使使用用预预收收款款。如如果果预预收收款款的的币币种种与与需需要要核核销销的的应应收收单单的的币币种种不不一一致致，则则需需要要将将预预收收款款的的金金额额折折算算成成中中间币种后进行核销。间币种后进行核销。单单据据仅仅得得到到部部分分核核销销：如如果果收收到到款款项项小小于于原原有有单单据据的的数数额额，那那么么单单据据仅仅能能得得到到部分核销，未核销的余款留待下次核销。部分核销，未核销的余款留待下次核销。预预收收款款余余款款退退回回：如如果果预预收收往往来来单单位位款款项项大大于于实实际际结结算算的的货货款款，可可以以将将余余款款退退付给往来单位。处理方法为：按余款数额输入付款单，与原收款单核销。付给往来单位。处理方法为：按余款数额输入付款单，与原收款单核销。2.2.手工核销手工核销 手手工工核核销销指指手手工工确确定定收收款款（付付款款）单单与与它它们们对对应应的的应应收收单单的的核核销销工工作作。通通过过本本功功能能可可以以根根据据查查询询条条件件选选择择需需要要核核销销的的单单据据，然然后后手手工工核核销销，加加强强往往来来款款项项核核销销的的灵活性。灵活性。3.3.自动核销自动核销 自自动动核核销销指指确确定定收收款款（付付款款）单单与与它它们们对对应应的的应应收收(应应付付)单单，然然后后系系统统自自动动进进行核销，加强往来款项核销的效率性。行核销，加强往来款项核销的效率性。9.4.4 9.4.4 付款单导出付款单导出 主要完成付款单与网上银行的相互导入导出处理。主要完成付款单与网上银行的相互导入导出处理。9.4.5 9.4.5 票据管理票据管理 主要对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记主要对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记录票据详细信息；记录票据处理情况；查询应收票据（包括即录票据详细信息；记录票据处理情况；查询应收票据（包括即将到期且未结算完的票据）。将到期且未结算完的票据）。收到银行承兑汇票或商业承兑汇票时，将该汇票录入应收收到银行承兑汇票或商业承兑汇票时，将该汇票录入应收款管理系统的票据管理中，系统保存当前票据，并生成一张收款管理系统的票据管理中，系统保存当前票据，并生成一张收款单，可以在款单，可以在“收款单据录入收款单据录入”中进行查询，并可以与应收单中进行查询，并可以与应收单据进行核销勾对，冲减客户应收账款。而在票据管理中，可以据进行核销勾对，冲减客户应收账款。而在票据管理中，可以对该票据进行计息、贴现、转出、结算、背书等处理。对该票据进行计息、贴现、转出、结算、背书等处理。2.2.票据贴现票据贴现 票票据据贴贴现现指指持持票票人人因因急急需需资资金金，将将未未到到期期的的承承兑兑汇汇票票背背书书后后转转让让给给银银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。注意：票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。注意：票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。3.3.票据背书票据背书 票票据据背背书书时时，可可以以选选择择冲冲销销应应付付账账款款，也也可可以以选选择择其其他他。系系统统缺缺省省为为冲销应付账款。冲销应付账款。4.4.票据的计息、结算和转出票据的计息、结算和转出 计计息息是是指指带带息息票票据据到到期期时时，承承兑兑人人按按票票据据面面额额及及应应计计利利息息之之和和向向收收款款人人付付款款。票票据据结结算算即即票票据据兑兑现现。转转出出指指由由于于某某种种原原因因导导致致票票据据迟迟迟迟没没有有结结算，需要重新恢复应收账款的情况。算，需要重新恢复应收账款的情况。在在票票据据管管理理主主界界面面下下，选选中中需需要要计计息息、结结算算和和转转出出的的票票据据，然然后后单单击击工具条上的相应按钮即可完成操作。工具条上的相应按钮即可完成操作。9.4.6 9.4.6 转账处理转账处理 转账处理包括以下转账处理包括以下4 4种情况。种情况。1.1.应收冲应收应收冲应收 应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。并户问题。2.2.预收冲应收预收冲应收 预收冲应收用于处理客户的预收款预收冲应收用于处理客户的预收款(红字预收款红字预收款)与该客户与该客户应收欠款应收欠款(红字应收款红字应收款)之间的核算业务。之间的核算业务。3.3.应收冲应付应收冲应付 应应收收冲冲应应付付指指用用某某客客户户的的应应收收账账款款，冲冲抵抵某某供供应应商商的的应应付付款款项项。系系统统通通过过应应收收冲冲应应付付功功能能将将应应收收款款业业务务在在客客户户和和供供应应商商之之间间进进行行转转账账，实实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。4.4.红票对冲红票对冲 红红票票对对冲冲可可实实现现将将客客户户的的红红字字应应收收单单据据与与其其蓝蓝字字应应收收单单据据、收收款款单单与与付付款款单单中中间间进进行行冲冲抵抵的的操操作作。系系统统提提供供两两种种处处理理方方式式：自自动动对对冲冲和和手手工对冲。工对冲。自自动动对对冲冲：可可同同时时对对多多个个客客户户依依据据规规则则进进行行红红票票对对冲冲，提提高高红红票票对对冲冲的的效效率率。自自动动红红票票对对冲冲提提供供进进度度条条，并并提提交交自自动动红红冲冲报报告告，可可随随时时了了解自动对冲的完成情况及失败原因。解自动对冲的完成情况及失败原因。手手工工对对冲冲：对对一一个个客客户户进进行行红红票票对对冲冲，可可自自行行选选择择红红票票对对冲冲的的单单据据，提提高高红红票票对对冲冲的的灵灵活活性性。手手工工红红票票对对冲冲时时采采用用红红蓝蓝上上下下两两个个列列表表形形式式提提供，红票记录全部采用红色显示，蓝票记录全部用黑色显示。供，红票记录全部采用红色显示，蓝票记录全部用黑色显示。9.4.7 9.4.7 坏账处理坏账处理 坏坏账账处处理理指指系系统统提提供供的的计计提提应应收收坏坏账账准准备备处处理理、坏坏账账发发生生后后的的处处理理、坏坏账账收收回回后后的的处处理理等等功功能能。坏坏账账处处理理的的作作用用是是系系统统自自动动计计提提应应收收款款的的坏坏账账准准备备，当当坏坏账账发发生生时时即即可可进进行行坏坏账账核核销销，当当被被核核销销坏坏账账又又收收回回时时，即可进行相应处理。即可进行相应处理。系系统统提提供供的的计计提提坏坏账账的的方方法法主主要要有有销销售售收收入入百百分分比比法法、应应收收账账款款百百分分比比法法和和账账龄龄分分析析法法。在在进进行行坏坏账账处处理理之之前前，首首先先在在系系统统选选项项中中选选择择坏坏账账处处理理的的方方法法，然后在初始设置中设置有关参数。然后在初始设置中设置有关参数。1.1.计提坏账准备计提坏账准备 注注意意：初初次次计计提提时时，如如果果没没有有进进行行预预先先设设置置，首首先先应应在在初初始始设设置置中中进进行行设设置置。设设置置的的内内容容包包括括提提取取比比率率、坏坏账账准准备备期期处处余余额额。销销售售总总额额默默认认值值为为本本会会计计年年度度发发票票总总额额，可可以以根根据据实实际际情情况况进进行行修修改改。计计提提比比率率不能修改，只能在初始设置中改变计提比率。不能修改，只能在初始设置中改变计提比率。2.2.坏账发生坏账发生 坏坏账账发发生生指指确确定定某某些些应应收收款款为为坏坏账账的的工工作作。通通过过本本功功能能可可选选定定发发生生坏坏账账的的应应收收业业务务单单据据，确确定定一一定定期期间间内内应应收收款款发发生生的的坏坏账账，便便于于及及时时用用坏坏账账准准备备进进行行冲冲销，避免应收款长期呆滞的现象。销，避免应收款长期呆滞的现象。3.3.坏账收回坏账收回 坏坏账账收收回回指指系系统统提提供供的的对对应应收收款款已已确确定定为为坏坏账账后后又又被被收收回回的的业业务务处处理理功功能能。通通过过本本功功能能可可以以对对一一定定期期间间发发生生的的应应收收坏坏账账收收回回业业务务进行处理，反映应收账款的真实情况，便于对应收款的管理。进行处理，反映应收账款的真实情况，便于对应收款的管理。注注意意：在在录录入入一一笔笔坏坏账账收收回回的的款款项项时时，应应该该注注意意不不要要把把该该客客户户的的其其他他的的收收款款业业务务与与该该笔笔坏坏账账收收回回业业务务录录入入到到同同一一张张收收款款单单中中。例例如如，X X月月X X日日XXXX客客户户付付给给了了一一笔笔货货款款，同同时时还还付付了了一一笔笔以以前前的的坏坏账账款款项项，这这时时，应应录录入入两两张张收收款款单单，分分别别记记录录收收到到的的货货款款和和收收到到的的坏坏账账款项。款项。坏坏账账收收回回制制单单不不受受系系统统选选项项中中“方方向向相相反反分分录录是是否否合合并并”选选项项控制。控制。4.4.坏账查询坏账查询 坏坏账账查查询询指指系系统统提提供供的的对对系系统统内内进进行行坏坏账账处处理理过过程程和和处处理理结结果果的的查查询询功功能能。通通过过坏坏账账查查询询功功能能查查询询一一定定期期间间内内发发生生的的应应收收坏坏账账业业务处理情况及处理结果，加强对坏账的监督。务处理情况及处理结果，加强对坏账的监督。9.4.8 9.4.8 汇兑损益汇兑损益 可可以以计计算算外外币币单单据据的的汇汇兑兑损损益益并并对对其其进进行行相相应应的的处处理理。首首先先在在系系统统选选项项中中选选择择汇汇兑兑损损益益的的处处理理方方法法。系系统统提提供供两两种种汇汇兑兑损损益益的的处处理理方方法法，可可以根据自己的需要做出选择。以根据自己的需要做出选择。1.1.月末计算汇兑损益月末计算汇兑损益 月末，对外汇核算，需进行汇兑损益的处理。月末，对外汇核算，需进行汇兑损益的处理。2.2.单据结清时计算汇兑损益单据结清时计算汇兑损益 有的单位采用单据结清时计算处理汇兑损益。有的单位采用单据结清时计算处理汇兑损益。9.4.9 9.4.9 制单处理制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账模块。系统在各个业制单即生成凭证，并将凭证传递至总账模块。系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统务处理的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。并可依据规则进行合并制单等处理。注意：注意：一张原始单据制单后，将不能再次制单。如果在退出一张原始单据制单后，将不能再次制单。如果在退出凭证界面时，还有未生成的凭证，则系统会提示是否放弃对凭证界面时，还有未生成的凭证，则系统会提示是否放弃对这些凭证的操作。如果选择是，则系统会取消本此对这些业这些凭证的操作。如果选择是，则系统会取消本此对这些业务的制单操作。务的制单操作。如果同时使用了总账系统，则所输入的制单日期应该满足总如果同时使用了总账系统，则所输入的制单日期应该满足总账制单序时要求：即大于同月同凭证类别的日期。账制单序时要求：即大于同月同凭证类别的日期。在本系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，则需在本系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，则需要在总账系统选项中选择可以使用存货核算系统控制科目选要在总账系统选项中选择可以使用存货核算系统控制科目选项。项。9.5 9.5 单据查询单据查询 系统提供对应收单、结算单、凭证等的查询。可以系统提供对应收单、结算单、凭证等的查询。可以进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、排序等功能，可以通过单据列表操作来制作符合要求排序等功能，可以通过单据列表操作来制作符合要求的单据的列表。的单据的列表。在单据查询时，若启用客户、部门数据权限控制，在单据查询时，若启用客户、部门数据权限控制，则用户在查询单据时只能查询有权限的单据。则用户在查询单据时只能查询有权限的单据。9.6 9.6 期末处理期末处理 期期末末处处理理主主要要是是指指期期末末结结账账工工作作，只只有有月月末末结结账账后后，才才可可以开始下月工作。以开始下月工作。如如果果已已经经确确认认本本月月的的各各项项处处理理已已经经结结束束，可可以以选选择择执执行行月月末末结结账账功功能能。当当执执行行了了月月末末结结账账功功能能后后，该该月月将将不不能能再再进进行行任任何处理。何处理。注注意意：应应收收款款管管理理系系统统与与销销售售管管理理系系统统集集成成使使用用，应应在在销销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。当当选选项项中中设设置置审审核核日日期期为为单单据据日日期期时时，本本月月的的单单据据（发发票票和和应应收收单单）在在结结账账前前应应该该全全部部审审核核。当当选选项项中中设设置置审审核核日日期期为为业业务务日日期期时时，截截止止到到本本月月末末还还有有未未审审核核单单据据（发发票票和和应应收收单单），照样可以进行月结处理。照样可以进行月结处理。如果本月的结算单还有未审核的，不能结账。如果本月的结算单还有未审核的，不能结账。当当选选项项中中设设置置月月结结时时必必须须将将当当月月单单据据以以及及处处理理业业务务全全部部制制单单，则则月月结结时时若若检检查查当当月月有有未未制制单单的的记记录录时时不不能能进进行行月月结结处处理理。当当选选项项中中设设置置月月结结时时不不用用检检查查是是否否全全部部制制单单，则则无无论论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。如如果果是是本本年年度度最最后后一一个个期期间间结结账账，应应将将本本年年度度进进行行的的所所有有核核销销、坏坏账账、转转账账等等处处理理全全部部制制单单。如如果果是是本本年年度度最最后后一一个个期期间间结结账账，应应将将本本年年度度外外币币余余额额为为0 0的的单单据据的的本本币币余余额额结转为结转为0 0。9.7 思考题9.1 应收账款系统的功能有哪几个方面？9.2 应收账款系统初始化的内容包括什么？9.3 单据的处理方法有几种？如何处理？9.4 坏账处理的方法有几种可供选择？各是如何处理坏账的？9.5 转账处理如何进行？9.6 月末计算损益及结账处理的过程和方法。