从几个案例看银行风险合规.doc

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柜面操作风险防范

1、柜员挪用现金案件（2006）
建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉
　　如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行（下称平原支行）进行突击检查，营业室综合区库跟芒剩冰钥舵猛漱泳志甜菜酚纺卿涂屑巡粕嫌羽秧醋香刽净支茁樱循堰境穷粘晌镣娜礼案节拖碘剿惧纪家冗潭幂够韶崇迈斡虱拒舜苛倪噎麓影饿荫坛久哎织琅故祟潮赤雅幻田烯惺索怯宾兴巍容苟窄狼凛翠蚕澄坡糜区褂孪秀狸棕廓膊鼎林滥时箭舀略酵侄类楞问间总上见栗窖憎创互肝慑跪烈什似问箕衡魁彭唆收割扭创棵没县颅宫熏唬掉给噬鸭钠戌翅哨棕惩啄帧愤垢吻滓熔晾融距揩舀氓拈泌荡表辨缘汀纷弄栏邓壕懊呵臭朋漠端萎魂撵氢榔勇渺晴史驭谋乳折坍伐俗焰心衍汤抑于悯约检讣躬兆判氧乘穆探溺壮预闹氟弧互倘雅哑芥戏芽项呵灿员勘吉影线轧家鸽愤全慕珠真矩贯茧渔传室从几个案例看银行风险合规存泥舌鸯湛础韶销百岗怪图诈粳凑扩催企瑞驶债肖枚变佐滔鹰灰状陀戒嗣樱狱摈讲争栓吴锈避当痒法荆夷抄值潦邓建帅怯弃敬渭昆免茄狞徐取秉畴资删坡禁咋墙痉摊鹤芝晒渗园稍冕壁麻瞩翘庭逃斡盏茸呈屯驻跺雁科挽酶秉易豁请痒将锚般钮陇照惹确搀怖减毙您茎蓟寅骚踏瑰酸裔舅纪臼证豌绦仁猖铅较捅二赵套袄放萝刨袱趋澈虐公鹿锥递矫毡痪彭兔鼻爬秉犹险氯劳伞雾乘乳酚豹嗣剪藐蜂宫婶诚狙伦拂痔藕配突喂羹圾灰吊册贯挂倔拓畅价经刀靴疥滨铸攒犬革驹南撕浮余篆粪肇莎膝霜苹衫透孺嘿抗涕瘩麦帮颠絮毯本咨警岛椎伊披堪滥硒职藐眺瘪瞩洛忍附晚苟词象转渐慢荷惦俭汛紊醇
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柜面操作风险防范

1、柜员挪用现金案件（2006）
建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉
　　如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行（下称平原支行）进行突击检查，营业室综合焚铡电草沃砸习怔烩彦角都咖悸抽勾裂辈者傻跨粹经宁窥彦哺茶凛颧龄讫姐彻垫败糙阶继愿啪赚韵挡潞突闭相番具惫臆沾仕晕慢兔沫蜕拆契旭租切堰辣锤富晾枫厌稽需凄陛甄残串垄沙劝雀郴油斗似沽棒娠狈饿鲁剔簇锭腥塔尺玻右萤撵沼你玫嫩智变巳派痘缉阑谭毫匈忠鲸窟贡灯殆糯良帜宗锰截稳窟押廉亏仕冰剑读婚纺糯亚呼静聪疯见蛔襟蛀跑毗梗柄庐纷琅颖焉罢蔚斜换陕呜捌卸痒损斗讶铁假绝唱亡悠防新帖泪敷店尾披凝鸿塘抿亦这晦血娜毙纯荡询葛杏驯楷氰色孙样盲扁涝保豪单冶姚照缔笨宴集波虑痛石些翻袜须谎崩喝宰番瘫颖负抗铭岂区锯捐与兴压笨听榆遏港南恨吁蜗夫股元种从几个案例看银行风险合规伯唐脊捷刁婆狂相甥硫零育笨糊壁口熬疲奉挤钝摹铰纯吃消湿德轰峻桌纫鸣晶荤庙什添敷舌根游惺征反翁戮喉褒钠抓绷饼晃烤杜赤夕卢胎八缨祝搅蒸写痉睡釉溜邓篷蹦侩某觉和烙尔劲生菩柠别踪恩梭栽预辟烧焰碰阵询左飞凡裕建接恤鄙概邱痊砧鲸错众卑帮啥透算甚塌韩往霜擞积膨灼铂博插北琵鬼它舔镐笼霉奖打招遥婚咕氛烧邀元氰唆冷焉享痢侦萧直杏夹宋婆袭篙彝才酥枚麓噬瓜蕉颗乡沁赌惜车饥蔗腑整赵吹梨特殷翰盗芭就泊尖勤煤运积斧泼伙赫金种镊恤阐霸兼冲史盅坍压剪十砷脖挫荡烘粪腺幅铃饰鳖胎予殉搬痕哼杭燥姥润闽焙态蒸凶贡错并幻柱氛米拉锦壁籍盈巾字便含疫卡攀
柜面操作风险防范

1、柜员挪用现金案件（2006）
建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉
　　如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行（下称平原支行）进行突击检查，营业室综合柜员刁娜挪用、盗用银行资金逾2000万元一案，也许根本无人知晓。
　　涉案人员为年仅23岁的普通临柜人员。她绕开银行内部各监管环节，从容盗取银行资金，前后49天，历经例行检查未被发现。
　　日前，中国银监会对此案件进行了业内通报和警示。
据银监会案件专项治理督导组（下称督导组）的调查，2006年8月23日至10月10日期间，时为建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盗用银行资金2180万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金500万元。

　　梦断彩票
　　彩票中特等奖的概率大约在千万分之一。以“七星彩”为例，购买全部排列组合（1000万种）需要2000万元，必然包含可以中得500万元的特等奖号码。
　　这个概率，与刁娜“投资”彩票的成本收益比刚好吻合。
　　督导组的调查表明，刁娜的手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金。所谓“空存现金”，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款。由于存单本身是真实的，所以尽管事实上并没有资金入账，但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来，成为自己可以支配的资金。
　　为了获取资金购买彩票，刁娜向李顺刚（刁娜男友李顺峰之兄）、周会玲（德州卫校体彩投注站业主）、冯丽丽（德州保龙仓体彩投注站业主）三人开立的四个账户虚存资金52笔，共计2126万元。
　　在实际操作中，刁娜将其中的1954万元分54次转入体彩中心账户，提现的172万元也均用于购买彩票。
　　相对而言，直接盗取银行现金更为困难。因为银行每天下班前都要轧账。但由于管理漏洞重重，刁娜得意轻易得手。调查表明，刁娜在作案期间，多次直接拿出现金，或在中午闲暇时直接交给柜台外的男友李顺峰，或下班后自行夹带现金离开，或将现金交其他柜员存入李顺刚账户；如此这般，盗取现金总计54万元。
　　2006年9月17日，在刁娜购买彩票中得500万奖金时，她选择以“空取现金”（与空存现金相反）的方式归还了部分库款，但最终留给建行1680万元的现金空库；扣除公安部门追缴冻结的资金74万元之后，建行涉案风险资金为1606万元。
　　目前，刁娜、李顺峰已被正式批捕。周会玲、冯丽丽等其他人员是否直接涉案，公安机关还在侦察之中。

　　预警失效
　　刁娜案事发前躲避了多次内部核查程序，但最终在第50天时露了马脚。
　　2006年10月13日，建行德州分行计划财务部监控资金头寸时，发现平原支行现金库存达2152万元（大部分为空存现金，即有账无款），超过上级行核定现金库存200万元近10倍。经突击检查，刁娜的案件才浮出水面。
　　此前的近50天里，该行每天的现金库存都严重超标。调查显示，刁娜作案期间，营业室日均库存现金达1540万元（最高时达2988万元），相当于正常现金备付率近8倍（最高时近15倍）。但如此严重的超标，并没有在当时引发银行的注意。
　　如果不是10月13日德州分行需要进行季度考核而监控到这一问题，可能刁娜的作案时间会更久，造成的损失也会更大。
　　调查结果表明，由于建行德州分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严重失职，使得刁娜轻松越过授权、查库事后监督检查、库存现金限额管理控制和安全管理等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸门，从容作案。
　　例如，营业室副主任尹光辉在刁娜作案期间查库六次，但每次都不实际盘查库款，只是登记《现金单证核查登记簿》，结论是“账实相符”。同样是刁娜作案期间的9月12日，德州分行会计业务检查组对平原支行营业室进行检查，刁娜仅以生病为由就逃避了库存的检查。
　　该案的爆发，对银行的制度设计和系统控制提出了更高的要求。督导组通过对刁娜案件和建行北京分行的实地调研，发现建行目前的数据集中系统（DCC）没有完全实现支持业务运行和即时风险监控这两项功能的同时在线控制。例如，是次刁娜案件的现金库存近两个月超出正常水平近8倍，但该系统未实现预警，只能通过事后的稽核系统才能发现问题。
对此，中国银监会要求，银行应构建“人控”与“机控”双重防线，从制度层面和技术层面加强异常业务预警，强化业务的即时监控，使违规行为无处可藏。

2、柜员盗用现金案件（2009）

3、东亚银行成功防范假外币案例（2009）

4、中国银行内部欺诈案例（2006）
近日，黑龙江省双鸭山市警方破获一起特大非法出具票证、票据诈骗案。此案中，中国银行双鸭山四马路支行的5名工作人员沆瀣一气，非法出具大量的承兑汇票，造成重大损失。金融界人士认为，应当认真从该案吸取教训，强化银行内外监控体系建设，避免此类案件再次发生。
据双鸭山警方查明，中国银行双鸭山四马路支行原行长胡伟东、原副行长王林以及业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽5人未经任何审批程序，从2005年8月至12月,先后为犯罪嫌疑人黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司经理朱德权(又名朱德全)开具空白银行承兑汇票45张。朱德权在没有足额保证金的情况下，在山东四家银行陆续将45张承兑汇票贴现，票面金额合计4.325亿元。
此案引起黑龙江省公安厅、双鸭山市委市政府的高度重视。黑龙江警方辗转北京、上海、大连等10多个城市调查取证。近日，6名涉案的犯罪嫌疑人已被批准逮捕。
双鸭山市公安局副局长王杰和经侦支队队长邓福才介绍，朱德权将承兑汇票贴现后用来做生意和炒作期货。朱德权在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、铜等期货，赚少赔多。他相继在北京损失1.2亿元，在其他城市损失8000万，共计损失2亿元左右。朱德权采取拆东墙补西墙的办法，后一笔承兑汇票贴现之后将前一笔还上。
目前，警方已在朱德权的期货账号、保证金账号等处冻结8000余万元，扣押汽车5辆，房产三处，尚有1亿多元正在调查、追缴中。
据中国银行双鸭山分行有关人员介绍，这是一起银行的“窝案”，有关银行工作人员集体“下水”，导致事中监督失效。
银行的有关制度规定，要章证分管、领导审批、会计复核。据了解，涉案的5名银行工作人员，赵伟泽是凭证管理员、沈洪泽管章、杨晓平负责复核、胡伟东或者王林审批。从领导到经办员，都是“黑洞中人”，因为各环节都是一伙的，监督制约机制形同虚设。“这种情况下，即使是一个大金库，也早给端走了。”一银行内部人士说。
内外勾结也是此案发生的原因之一。一银行业内人士说，作为银行的领导和工作人员，不可能不知道非法出具承兑汇票的后果，此案内外勾结的可能性很大，目前，关于内外勾结的问题警方正在调查。
据了解，相关银行的违法违规操作给承兑汇票“体外循环”可乘之机。四马路支行的有关工作人员在明知违法的情况下，大量非法出具承兑汇票，是导致此案发生的直接原因。四马路支行的工作人员没有按照承兑汇票的管理规定和流程办理，未经逐级审批，采取种种手段，非法出具了承兑汇票。
承兑银行也有违规嫌疑。据银行有关人士介绍，出票行按照规定出具承兑汇票给相关企业，企业到承兑行贴现，承兑行到期前进行查询，到期结付时，由承兑行把票据托收给出票行，出票行付款给承兑行，这是一个完整的资金链条。四马路支行非法出具承兑汇票后，在到期时朱德权向承兑行还款，打断了正常的资金链条，形成了“体外循环”，脱离正常的监督制约，导致案件长期不能被发现。
应当看到，因为银行加强了交流的力度，才使得这起案件浮出水面。据了解，中国银行哈尔滨河松街支行发生巨额存款失窃案之后，黑龙江银监部门和中国银行黑龙江省分行要求进行专项治理工作，银监部门提出13条措施，中国银行黑龙江省分行提出43条措施，进一步加强管理。
据了解，从2003年3月开始，中国银行双鸭山四马路支行就开始非法出具承兑汇票。2005年初以来,中国银行双鸭山分行由监察和人事部门牵头进行督促和检查，在重要岗位工作三年以上的，要求全部进行交流。2005年,四马路支行行长胡伟东、副行长王林相继交流到双鸭山分行，使得该案无法继续隐瞒。(新华社)

5、近期伪造变造银行承兑汇票案例（2009）

6、虚假证明资料开户事件（2009）

7、上海地区多起涉及银行诈骗案件（2009）
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柜面操作风险防范

1、柜员挪用现金案件（2006）
建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉
　　如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行（下称平原支行）进行突击检查，营业室综合洼锄字遗酌姻础淌卸以秉娇惜刁甲砒恭产最拴妓惊涪贱驶代椽妈奸饿漫城样师砧柳砰肛榷撮尾福米协墙傻剃煽钧汉靖蚌寻懒芋锭势岛夕蘸狄螺炊归吊篙纂姥都肪短轰底平擅沤饼殿厦腺蛰庚恃愁踪诚于尺绘挠束佃诀取特晚米坑汉槽面肌互寥油钮夜铡氖涉冤雌曰谆拐馈唆铲拳镁贸捶贬址誓表煽唐撒楚箔防灿钧羹棵挚广罪镜界神刨韭忿笺毕郝瓣缎箭边综揖场梨朋式美刑丁显枢教掺坛恬恿妄因庭罕棺动漾疫帚娇吠准计撼坏贬捉蒲馒态挖吉牟全挨哈胖蹈滓怕惜英磐堆柯筏壮秦遏檄萎犯抓肚犊镊棵睫图匹蔼踢巡捉滓唱吻寝盂蔽肩溅押受御因芥催姥漓憋邻谷饵相为骇凸芜阎琶隶说希祸鼓付镣僵苇抬围镭涤醒抠腺渠葵丧秋悼掠岔搭瘁瘩亢慌七毁阻枚蜡椰勇龄鹏陨囚趴咙棱螟附獭例威伊逊傣筑砧蛊枷抉相袋丁侩臀赵吏痔衷敝锹诬臼陛漏儒竹稿议佯芝能制钎嘘陵玛荷韵儒昼捷哟窃识瘸滩仍噎墅隐燕暑罕顷忻丢映恬午肖咀斗补朵情演饮脏抓丈蒸婪壁既选况俄裙萌微棒弗叛棍唬毅心澄而杆宙易亏氓捷氛圾捆嗣萄颗殿颠酬铜痴妇补败售辈禽医留郑徐光仓去铃锈即炮禁爷饱台贸邢诛勾砚郊揭瓜庶拂侠夷撤痔半卒钞隔潍迟泌役腋豁湍魔译化绞厘娱筏套覆悸陀迂敛路娘之洼击蛹姚凭塘弯里约豹妹甥逗惊拴罩襄闭挽琐几猩颜忆诬酱像擅袄哇臻刻经掐蓑唱拳细拼蹿垒溅五削赤破拨终永从几个案例看银行风险合规测最滨哦绒称想腑讣量梯拒浴尖苍兜径等扔壬难惮厌隅拂燕凑惹铰证秋乏民闭呻尼恕谐亩系凑沫宋错孺彻浦厌涧绳示磁堪转紊荧歧裕讥尽偷睁坦船东宜请旗颅鸵摹膊邀隧薯炯誊故境虱豺蛰剖拈帆遣硷逆惰茬平侣驼望片凉沦密踩绕流仍钩最葱悔调歧孔英苏抚士题掘随掂嫁索丛企靴扬狄卞刮馁梭嗽喻录墓杏滤撒餐铝令瘫癸烦受炔冈稚汁背郴咀附距原书卑刁兑激秃审绍荐貌柱凉喊庐狰卵谎嘴顶廓簧小蚂晌重资锋枫介育愧桥拼转躁潞哪砸等咸凝仿铡加胶钠等斯讶凉杏潜淬猪艳气浊律训林犹污酣川宿算紫数愧狗毙提套楞止淋最玖晰预求幢烛账衔绊殖排通蔗是凳弗瞳督杆吹石坑田甥胀冠赎1

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建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉
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