建筑公司财务报销制度.docx

建筑公司财务报销制度 建筑公司财务报销制度 在当下社会，制度对人们来说越来越重要，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是我细心整理的建筑公司财务报销制度，仅供参考，盼望能够关心到大家。 第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 (一)出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应准时报帐。 (三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明缘由的，将从工资中扣回。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条 费用报销制度 (一)报销人依据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完好，财务根据审批完好的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二)报销人原则上必需取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特别状况需说明缘由，对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三)审批流程： 主管部门经理审核签字财务部门支付现金 第三条 各费用标准 (一) 差旅费报销标准： 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天 项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天 总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销 差旅费标准的补充说明： (1)住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承当。 (3)伙食标准、交通费用标准实行包干制，根据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 (4)出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。 (二)电话费报销标准 公司级领导 每月每人 元 工程项目主管 每月 元 电话费报销标准的补充说明： 电话费报销时必需提供发票 (三)办公用品、低值易耗品等报销制度 管理规定：为有效利用办公资源、提倡节省、合理掌握办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购置、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 (四)款待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作款待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特别业务、大额款待费必需由公司领导出席(或授权他人)，此类款待费可据实报销。 第四部分 工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度 (一)材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底依据实际消耗的材料据实支付。 (二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。 (三)机械费：每月底依据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等状况据实支付。外部施工机械，由项目经理依据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。 (四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理 固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。 (1)购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。 (2)资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。 (3)资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。 (4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查。财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。 (5)凡已到达自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理意见。 (五)加强对费用的总额掌握，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行为应准时向领导反映。 第五部分 附则 第一条 本制度解释权归公司财务部。 第二条 本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。 第 3 页