财税实务：用EXCEL计算银行还贷.pdf

用用 EXCELEXCEL 计算银行还贷计算银行还贷现如今，从银行贷款购车买房，已经是很多人实现自己梦想的一种流行做法，特别是有较相对稳定收入的工薪一族，只要交了首期，每月定期等额付银行一定的款项，就可以拥有自己的私家车和房子，提前拥有高质量的生活水平。购买者每月等额付款，都知道这个款项里包含了部分本金和利息，从付款的第一个月起到最后一个月，这个数字都相同，但对大多数人来说，并不太清楚每个月的还款额是怎么得来的。如果想提前还贷，就更加搞不清楚了。其实我们很多人正在使用的 OFFICE 套件中的 EXCEL 中，就提供有 PMT、IPMT 和 PPMT 函数来计算银行还贷，利用它们你可以很容易计算出自己的还贷款额，每月还给银行的利息以及本金等内容。1 计算每月等额还款额 EXCEL 中提供的 PMT 函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。利用 PMT 函数可以计算出每月偿还的款额。1.1 PMT 函数的使用格式 PMT（rate，nper，pv，fv，type）Rate 为各期利率，是一固定值。Nper 为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。Pv 为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零）。Type 只能用数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为零。1.2 说明 PMT 函数返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款、保留支付或某些与贷款有关的费用。应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12%的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4.1.3 银行还贷计算示例 假如你购一套 200，000 元的房子，首付 30%后，你的贷款本金是 140，000 元，10 年按揭付清（至 0按目前银行商业住房贷款利率，10 年是月利率是 4.2。在 EXCEL 电子表格的某单元中，输入：=PMT（0.0042，10*12，140000，0，0）回车确认后，所得的值 1487.66元，就是你每月等额还款的数字，它包括了本金与利息。输入公式中的 0.0042是月利率，如果是年利率，要将年利率除以 12 转换为月利率；10*12 是还款的总月数；140000 是贷款的本金；第一个 0，指还完所有本息后其最后值就是 0；第二个 0 表示期末付，银行多设置为期末付。除了用于贷款之外，函数 PMT 还可以计算出别的以年金方式付款的支付额。例如，如果需要以按月定额存款方式在 10 年中存款50，000，假设存款年利率为 6%，则函数 PMT 可以用来计算月存款额：PMT（6%/12，10*12，0，50000）等于-￥305.10 即向 6%的存款帐户中每月存入￥305.10，10 年后可获得￥50，000.2 计算各月偿还的利息 EXCEL 中的 IPMT 函数是一个基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额的函数，利用 IPMT 函数可以计算各月偿还的利息额。2.1 IPMT 函数的使用格式 IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）Rate 为各期利率，是一固定值。Per 用于计算其利息数额的期次，必须在 1 至 nper 之间。Nper 为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。Pv 为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零）。Type 只能是数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为零。2.2 说明 应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12%的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4。在所有参数中，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。2.3 各月利息计算 按以上例子（即贷款 140000 元，10 年还清，月利率 4.2）来计算各月的利息。在 EXCEL 的 A1 填上“第 N 月”，B1 填上“第 N 月偿还利息”，然后在 A2 到 A121 分别填上 1120，表示第 1 个月到第120 个月。在 B2 单元中输入：=IPMT（0.0042，A2，10*12，140000，0，0）回车确认即可得出-588.00，即第 1 个月的利息为 588.00 元。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！