有关财务的各项工作流程管理.doc

有关财务的各项工作流程管理632020年4月19日文档仅供参考财务处各项工作流程1、 个人所得税纳税流程各单位临时外聘教师、临时工和其它人员劳务报酬,可直接支取现金,并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税(劳务项目)。学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用教师和外国专家各项收入所得一律经过工资发放,并按国家税法规定,学校代扣个人所得税(工薪项目)。财务处每月初(4号前)根据代扣应交个人所得税科目余额和工资发放管理程序,将代扣的个人所得税进行计算分解,填写个人所得税缴税单和缴税报表,报主管处长审核批准。每年年初到朝阳区小关税务所办理上年纳税结算手续。每季度末,按朝阳区小关税务所要求,做季度个人所得税缴税情况分析,填写季度分析报表(一式两份),报主管处长核准。缴税回单交财会科做帐,缴税报表底表归档(年终后装订存档),同时复印一份报送处长。核准后在缴税单上加盖印鉴章后,于每月10日前将缴税单送到开户行缴税,将缴税报表寄往朝阳区小关税务所。一份报送朝阳区地税局。一份报朝阳区小关税务所。 核准后 2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程学生主副补 助学金发放学生普通困补基金发放奖学金、专项困补基金和学生勤工助学补助发放学生处、研究生部每月初提供休学、退学、出国、除名、恢复发放等学生变动通知单。 学生处、研究生部提供按院系、专业、学号、班级、民族的新生报到名单和软盘,以及发放主副补通知。学生处审核批准。将审核批准的学生名单、学号连同发放通知交财务处主管会计。学生处审核批准。提供学生本人签字名单,直接办理支款手续;仅提供名单,但无学生本人签字时,办理借款手续,待发放签字后再办理报帐和还款手续。 主管会计受理,审验手续、内容是否齐全、完备,无误时,将软盘数据导入、变动数据录入学生主副补发放管理程序。主管会计受理,审验手续是否齐全、完备,无误时,按要求将补助金额加入学生主副补发放管理程序中,随同学生主副补一同转入学生银行存折中。财会科直接受理,审验手续是否齐全、完备。无误时经过制单,二审,出纳复核,开出现金支票或支付现金。手工编制学生各项变动数据发放核对表生成各项应发固定数据,打出新生主副补发放数据汇总表学生困补享受月份,按学生处发放通知掌握,到期由主管会计自动变动停止。院系辅导员借款发放后,需持发放签字名单到学生处办理报帐审批手续,到财会科办理报帐还款手续。两项数据核对,无误后确认保存每月发放学生主副补时,根据学生处通知,修改相关数据,计算生成本月发放数据。编制学生主副补变动表打印发放汇总表两项数据核对,确认是否相符。填写支票申领单,连同汇总表、变动核对表,经主管处长审核批准,领取支票。根据分配表,银行回单和发放汇总表,填写支出单,经主管处长签字后,交财会科做帐。编制学生主副补入帐分配表生成银行代发拷贝数据打印发放清册和当月汇总表每月10日前,报送代发银行,划入学生代发存折。装订、保管备查,年终归档。3、外汇收入业务流程国际处其它单位其它学院国际学院赞助款、捐赠款学费、培训费、报名费、会议费、项目费等。在学校交纳外币现钞由国外向学校汇款经办单位填写校内交款单,由交款人本人持交款单到财务处收费科办理交费。向财务处收费科索要学校外汇现汇户帐号、户名和开户行;同时办理国外汇款业务备查登记。财务处收费科审定交款单,收取外汇(大宗交款业务应提前与银行联系),开出收款收据,并将交款单盖章,一联连同交费收据给交款人。交费人从国外汇款银行通知到帐所收学杂费等款项,应直接办理结汇。所收捐赠款或赞助款,应取得赞助人确认的赞助书,经处领导确定存入学校外汇捐赠户,或结汇入基本户。财务处取回进帐单,与备查登记核对,确认并通知经办单位。经办单位确认,填写校内交款单,财务处收费科审定,加盖收款财务专用章,同时开出收费收据;交款单一联退经办单位备查,收款收据交经办单位转交汇款人。办理结汇入外汇捐赠户交款单另一联连同收费收据记帐联转财会科,按规定入帐。填写交款单,附捐赠人提供的捐赠书,将所收款项存入外汇捐赠户。填写交款单,委托银行办理。银行结汇回单,连同交款单、收据交财会科按规定入帐。银行回单,连同交款单、收据交财会科按规定入帐。4、外汇领用流程外汇额度支用流程外币现钞领用流程外汇现汇支用流程用款单位提出申请,分别填写外汇现汇、现钞支出单或借款单、外汇额度领用报请单,现汇、现钞、外汇额度都需经国际处批准。以外币现钞报销费用境外购物用现汇、现钞出国购买现钞使用外汇额度中外合作办学分成用现汇送主管处领导批准,财务处主管会计审核国际处批准转来的出国用汇现钞购买申请表,是否符合国家外汇管理规定,并签章。根据国际处批准的用款金额和相关说明,审验其办学协议,当期收入,分成用汇金额,报财务处领导批准。根据国际处批准的用款额度,报财务处批准使用外汇。使用捐赠户或现汇户外汇。使用非贸易用汇额度。主管会计直接填写外汇现汇汇款单,按处领导核准用汇帐户,到开户行办理境外汇款手续。主管会计填写非贸易用汇额度使用申请表,交经办人员。根据境外分成金额,计算完税额,填写完税凭证,准备到国税局办理境外分成完税手续资料。主管会计根据处领导批示,取得相关资料,与学校外汇户银行联系。银行确认经办人员凭审核签章的申请表和批准的支票申请单到财会科申领支票。填写支票申请单,报经处领导批准,领取完税支票。主管会计办理银行提款手续,并取回外币现钞。回单连同国际处批准的支出单交财务科入帐。到朝阳区国税局确认,办理纳税手续,取得完税凭证。到指定外汇额度管理银行办理现钞购买业务。通知报销人员主管会计填写支票领用单,经处领批准领取支票,到国家指定银行办理现汇购汇和往境外汇款手续。主管会计直接填写外汇现汇汇款单,经处领导核准,到校现汇户开户行办理往境外汇款手续。购买成功,凭回单,出国用汇外汇额度使用申请单,填写支出单(承包费用)或借款单(非承包费用),经国际处领导批准后,交财会科入帐。报销人员领取外币现钞。相关单据转财会科入帐。回单连同国际处批准的支出单交财会科入帐。借款外汇部分,回国后,按国家外汇管理规定填写支出单,经国际处批准报销,冲销原借款金额。5、基本建设投资预算编制流程学校下一年度延续或已批准新基建项目和计划投资额。根据本年批准的基建计划和工程项目,确定下一年度投资项目金额。预计学校可能投入的基本建设自筹经费数。根据本年基本建设拨款数,预计下一年度拨款数。预计下一年度收入总额,编制下一年度基本建设各项目投资计划草案报财务处、基建处领导审核与讨论,形成上报学校的意见。校长办公会议审议根据校领导审议意见修订基本建设投资预算草案,编报说明,正式行文,经财务处领导审核,基建处长会签,主管校长批准,上报教育部。教育部批复学校”一上”教育经费预算控制数。教育部批复学校基本建设投资预算。根据批复,调整学校基本建设投资预算。按批复预算安排基本建设投资项目,落实资金,保证投资计划的完成。6、基本建设各项投资和投资结项流程图根据确定的投资计划,确定会计核算投资项目。施工单位出具工程决算书基建处初审,并上报学校。接收投资项目中标单位的标书和校方确认文件;接收已经财务处领导签字备案的工程合同;确认投资额。审计处委托校外审计单位或自审工程预决算,对基建项目出具审计报告。根据工程监理验收报告,校工程验收小组验收意见书,审计报告填写支票请领单和工程付款结算确认单 。 项目管理单位填写支票请领单和工程进度付款确认单(一式三张),经基建处领导,工程监理单位和基建会计审核签字,领取支票。基建会计审核工程决算审定书,工程监理验收报告,校工程验收小组验收意见书等材料齐全时,可办理工程结算,签发支票。基建处长审核签字取得施工单位开具的发票,填写投资支出证明单,报经基建处处长审核签字。基建会计计算,确认该项目投资总额,填写工程投资开支一览表(分土建或基础设施和固定资产投资),报主管处领导和基建处领导签字后,备作报增固定资产使用。项目管理单位取得施工单位开具的发票(包括原往来票据金额),填写投资支出证明单,报经基建处处长审核签字,向基建会计报帐。施工单位如出具施工发票,做”*”项目支出入帐处理。施工单位如出具往来收据,做”暂付工程款”入帐处理。根据该工程投资开支一览表,填写固定资产报增单(四份,附一览表),报主管处领导和基建处领导签字。根据基建项目完工移交验收单和相关材料,冲转该项目基本建设投资额。二次及多次付款,方法同上。年末,编报基本建设投资决算报表。资产报增单,报送资产处和财会科各一份,做增加学校资产帐务处理;一份报基建处;一份同原标书、合同、洽商、工程付款确认单、工程完工监理报告、工程完工验收报告、资产移交书等整理归档。工程洽商,按学校工程洽商管理规定执行。经批准的洽商和增加或减少的工程投资,报财务处基建会计,调整原中标投资金额。经批准后报教育部。工程完工后,由工程监理单位出据监理报告,基建处审核,同时由校工程验收小组对工程验收。报表归档7、对外投资流程有关部门提出申请学校责成有关部门提交可行性研究报告,要符合学校发展规划主管单位会签学校常委会讨论,形成会议记要。校领导对投资申请作出批示非经营性资产转经营性资产,报教育部取得批准文件。实物投资现金投资资产处根据学校批示,办理资产过户手续;填写投资资产一览表(一式三份)提供名称、帐面金额、数量、资产管理号等要素。接受投资单位开出收款收据,经办单位填写支出单,经主管校长签字后,领取支票。接受投资单位接收投入资产,并在投资资产一览表上签章,一份留接收单位;一份留财务处;一份留资产处。财务处根据批准的投资请示,可行性投资报告,校常委会会议记要和支出证明单,做投资帐务处理。财务处根据批准的投资请示,可行性投资报告,校常委会会议记要和投资资产一览表,减少资产,增加对外投资。涉及固定资产投资,还需同时调整固定基金和事业基金。8、大项维修工程支款流程预算会计根据学校批准的大项维修计划,安排维修核算项目立项和资金主管会计接收维修项目中标单位的标书和校方确认文件;接收已经财务处领导签字备案的维修工程合同;确认维修概算。经办单位填写支票请领单和维修工程付款确认单(一式三联),经资产处领导,工程监理人,经办单位领导和财务处主管会计审核签字后,领取支票。取得施工单位开具的发票,填写投资支出证明单,报经合同签定单位领导和财务处领导审核签字。施工单位如出具往来收据,做”暂付工程款”入帐处理。施工单位如出具施工发票,做”*”项目支出入帐处理。二次及多次付款,方法同上。工程洽商,按学校工程洽商管理规定执行。经批准的洽商和增加或减少的工程投资,报财务处基建会计,调整原中标投资金额。工程完工后,由校工程验收小组对工程验收,出具验收报告。审计处委托外部审计单位或自审,对工程决算进行审核。出具审计报告。基建处初审施工单位编制工程决算。取得施工单位开具的发票,填写投资支出证明单,报经合同签定单位领导审核签字和财务处领导签字,入帐。对保留的一年后付款的质保金做应付工程款入帐。根据审计报告,工程验收报告,经办单位填写支票请领单和工程付款结算确认单 ,签字后,领取支票。大项维修工程完工验收结项后,根据合同、协议和发生的支出金额,登记大项维修台帐,以备今后查证。将投标标书,中标确认文件,合同、洽商、各次工程付款确认单、验收报告,审计报告、资产报增单等整理、装订归档。9、公派出国保证金交纳及退还流程国际处确认出国人员保证金应交金额,填写交款单。出国人员持交款单到财务处收费科交款(人民币现金。交纳存单、存折一律无效)。收费科审验交款单,无误后开出收款收据。收据由交款人妥善保管,并将交款单回单返国际处。财会科根据收费科转来的交款单和收据入帐,记暂存款帐XX人员出国保证金。出国人员未按期回国出国人员按期回国国际处开出通知单,将违约人出国保证金收归学校。到国际处办理出国费用结算。国际处开出支出证明单,出国人员附上原交纳的出国保证金收据,经财务处领导审验签字后,到财会科办理出国保证金退款手续。财会科按通知调帐。10、支票申领及报帐流程各单位准备购物或付款金额在500元以上时填写支票领用申请单,写明用途、约计金额、开支项目,由经办人和单位财务主管领导签字后,到财会科办理领用手续。正常教学、科研、管理等项开支。大项维修工程付款,需先填写维修工程付款确认单(可到到财务处大项维修主管会计处领取)。购置固定资产或申请金额较大的特殊开支业务,需附相关批件。财会科一审审验,各项内容是否齐全,有无越权审批,指定项目可否开支指定支出业务,指定项目有无经费等,无误后签章,交主管二审;如有疑问、应讲明情况,要求经办人员补齐手续。财会科主管二审审验,无误后签章,交银行出纳;如有疑问,应退回一审,要求改正或补全手续。银行出纳审验,有一、二审签章的支票申请单受理,按指定用途、领用日期签发支票。支票领用人,领取支票,并办理各项登记签字手续。15日内办理报帐手续。填写支出证明单,写明开支用途,部门号,项目号,大小写金额,本人在经手人处签字,附取得的收据或发票(购物要有购物清单),报请本单位财务主管领导签字后,向财务处报帐。财会科审验。各项数据无误后,编制记帐凭证。11、借款业务流程 借取现金,异地汇款(未取得发票或收据前)或学校批准借取确定金额的资金(转帐支票)等,按下列程序办理准备借款单位指派借款人填写借款单(复写一式两联),写明借款部门、借款项目号、用途和金额,以及是借取现金、支票,还是银行汇款,并由借款人签字。借款单位财务主管审核,签字批准。银行汇款借取现金或确定金额的转帐支票非正常业务或借款金额在10000元(含)以上时。提供接受汇款单位的户名、开户银行和帐号。正常借款业务,或借款金额在10000元以下时。财会科办理借款手续。应先办理请示审批手续。财会科受理审核,无误时编制借款业务凭证,退借款人一联带借款号的借款单(用于还款或报帐时使用)。二审复核出纳确认,支付所借现金,或开出批准金额转帐支票,或办理银行汇款业务。借款人确认,领取支票时需办理领用登记手续。12、办班收入及其它创收交费入帐流程(到学校收费科交费)经办单位确认所收款项是否已经财务处批准、备案、立项,并领取核算项目号。否是按申请收费立项等流程办理填写交款单(一式两联),按要求写明交款人,所交款项名目、金额,核算项目编号等。学生或交款人持交款单到财务处收费科交款。收费科审验无误后收款,开出收据和退交款单回单一联。收费科将当天所收款项列明清单交存银行。将银行回单连同收费收据和交款单转财会科。财会科按不同业务、不同部门、不同项目、不同分成比例入帐。交款单位持IC卡查验,并可在月末结帐后办理创收留成经费使用转帐手续。13、网上交费流程 学校开通的对外经济贸易大学收费主页用于各类学生交纳学杂费使用。交费学生可按学校收费主页交费说明办理交费手续。拟办班收费单位,将收费信息资料以软盘和书面形式报财务处收费科(内容包括:学生姓名、学号、身份证号、专业、班级、收费项目、收费金额和入帐项目)。财务处收费科审验,合格后受理。将各项收费信息转入学校收费管理软件数据库,同时生成链接数据转入学校收费主页数据管理程序。通知各相关院系各相关院系将学生学号和学校收费主页网址(.net)通知学生,学生按学号在学校收费主页上注册,办理交费相关手续。银行转来收费信息和入帐单。收费科梳理各项收费信息,数据转入学校收费管理软件数据库,打出收费收据和清单转相关院系;数据转入收费主页,以备交费同学查询;远程学院学生交费信息,提前转给学院,以开通学生网上学习密码。银行入帐单和收费收据及院系确认单转财会科;财会科按不同业务、不同部门、不同项目、不同分成比例入帐。已交费同学,可上学校收费主页,输入本人学号、密码,查看交费情况。各单位可持IC卡查验,并可在月末结帐后办理创收留成经费使用转帐手续。14、部门留成经费办理使用转帐流程各部门确定上月底收入留成余额数查验留成经费三项基金申报分成比例 (每学期可申报备案一次)财务秘书或经管人员填写留成经费使用划转单(一式三联),将留成经费按申报备案比例申请转入三项基金。财会科部门会计审验、核对分配比例和划转金额相符分配比例和划转金额不相符退回经办人员,补齐相关手续。制单,编制转帐凭证,同时在划帐单一二联盖章,注明凭单号,退经办人员。各部门财务秘书或经办人员持财会科已签章的第二联划转单,向预算科申请办理划转经费拨付使用。预算科复核,编制拨款凭证拨款。15、年终结帐流程确定年终报帐截止时间,提前发出通知清理债权、债务,催报支票,将当年发生的收支业务全部登记入帐,结算办班留成,收回备用金借款。与相关单位核对固定资产帐、材料帐;核对库存现金、有价证券、银行定期存单;核对总帐、明细帐;作到帐帐、帐实相符。提取各项未提取费用,纠正各项错帐,确定各项收入和支出进行12月月末结帐,转入第13个月,准备年终结帐。打印科目余额表,各种会计报表(存档一份、预算会计一份)财会科结转专项经费支出;结转横向科研经费支出;结转经营收支;结转教育经费支出、结转其它支出。计算事业结余,结转当年收支盈余或补充当年收支差额。计算各部门经费结余,调整事业基金一般基金中的各部门基金。年终结帐,进下一年度。修订核算项目、科目16、日常对公业务支款报销流程取得收据或购物发票填写支出证明单,写明开支用途,部门号,项目号,大小写金额,本人在经手人处签字,附取得的收据或发票(购物要有购物清单),报请本单位财务主管领导签字后,向财务处报帐。拒 绝 报 销财会科审验。 或购买材料,是否办理入库手续;购买固定资产,是否有批示,是否办理固定资产报增发生业务是否符合国家法律、法规和学校财务管理规章制度。开支项目是否允许支付实际业务内容,单据是否合规。是否超越审批权限、或需报批购买开支,退回补办手续。 退 回补 齐 手 续不符合规定符合规定编制凭证二审复核出纳确认,支付现金,大额(3000元以上)开出现金支票,由报帐人到开户银行提款。17、医药费公费医疗报销流程凭医药费单据填写公费医疗报销单,按要求自己填写金额。 退 退公费医疗办公室主管医生审验单据 回 回 拒 拒 绝 绝 受 受住院单据门诊单据 理 理确认是否批准校外住院看病就医确认是否批准校外指定医院看病就医是否否是对申报单据进行审核,确认可申请报销金额、个人负担比例和实际报销金额,签字准予报销(医照人员为初审报销金额,即先按此金额报销,待市公疗办审定后,按审定金额调整)。对申报单据进行初审,办理相关登记手续后,将全部单据留下,备申报市公疗办审定。 退公费医疗主管会计,将各位住院病人和医照人员发生的医药费等各项数据录入公费医疗上报管理系统,形成申报报表。 回财会科审验复核单据 重 审有误正确编制记帐凭证,复核后支付现金北京市公疗办审核上报的医药费各项报表和单据。财会科报帐,清算住院借款和所交押金。通知住院报销人员取单。北京市公疗办退回审定的医药费报销单据,并拨款。医照审定回单与拨款确认单,连同未批准的报销金额和名单一同退还财会科;财会科审核,冲销原暂付款,未批准报销金额和名单转应收款XX人。校公费医疗办公室主管医生根据审定金额,填写医药费报销单报销金额,并签字批准。将一份未批准的报销名单和金额转工资主管会计,从工资中扣款。18、固定资产报帐流程大修理、更新改造 形成固定资产购置固定资产基本建设形成 固定资产使用修购资金直接购买固定资产。基础设施土建投资设备投资大修理后形成固定资产。使用校拨经费或留成经费购置固定资产,一律办理校内请示报批。申领支票(按申领支票流程办理)基建会计根据该工程投资开支一览表,填写固定资产报增单(五份,附一览表),报主管处领导和基建处领导签字;分别报基建处、资产处、财会科各一份,基建会计两份;一份连同相关材料附在凭证中冲转投资,一份随文件归档。工程完工,学校验收,审计确认工程决算。凭购买批示、购货发票和使用说明书,到资产处设备科办理固定资产报增手续。根据工程审计报告、验收意见书,确认资产增加额,填写资产报增单(三份)。填写支出单,写明用途,开支项目号,经资产处领导或本单位主管领导审核签字。财务处、资产处处长签字。连同支出单、发票、资产报增单、学校批件到财务处办理报帐手续。 退报增单分别报送资产处、财会科各一份,工程结项材料归档一份。 回 补财会科复核 齐材料整理归档 手 续手续不齐全手续齐全 材料整理归档受理,编制凭证报帐。19、校津贴发放流程财务处开出划帐单,将校发津贴划入各相关部门人事处下发校津贴发放通知单(每月23日之前)根据发放计算表,填写划帐单,报单位领导签字。财会科办理划帐。各部门根据学校和本部门的奖惩条例,计算各位教职工津贴实际发放金额。退回财会科审验。补齐是否附有发放明细表其它单位领导是否审批签字划帐金额是否小于或等于学校所划金额手续正确不正确在划帐单上盖章,留一联编制凭证,办理资金划帐。各部门生成津贴代发上报数据盘 每月25日将上报数据盘和划帐单报财务处工资主管会计 退回重报不相符将软盘数据转入工资发放管理程序,并再次核对发放金额合计数。工资主管会计先软盘杀毒;阅读软盘数据,核对发放金额与划帐单金额,是否相符。相符确定,与工资等一同转入教职工个人存折。20、部门津贴、酬金,以及长期聘用备案的临时工、教师等人员经费发放流程 发放流程与校津贴发放流程基本相同,只是从第三步开始,即根据本部门的奖惩条例,上报人事处备案的发放标准,计算各位教职工津贴、酬金实际发放金额,划帐记入工资一同发放。开支范围按学校人员经费开支项目执行。21、临时外聘人员酬金发放流程 临时外聘人员指:临时招聘的临时工(3个月之内),临时外聘教师(月内),一次性劳务酬金。填写临时外聘人员相关费用发放计算表,按要求填写齐全,不全者无效。要有经手人和单位领导签字。一表多人时,领款人要在表上领款人处签字。填写支出单。写明支款用途和开支项目,领导签字。附临时外聘人员相关费用发放计算表,向财务处申请支款。 退 回财务处审核内容齐全内容不齐全计算个人所得税,编制凭证代扣税款。二审复核出纳复核,支付现金22、科研劳务酬金发放流程学校科研经费横向科研经费国家社科等科研经费填写科研劳务酬金领取计算表:列明科研项目名称,款项来源,科研经费总额,劳务费发放管理要求,科研项目完成进度,已领取的劳务费金额和比例,本次领取的金额和比例。项目负责人签字科研处签字填写支出证明单项目负责人签字,科研处签字向财务处办理支款手续 退 回 财务处审核内容不齐全内容齐全计算个人所得税,编制凭证代扣税款。二审复核出纳复核,支付现金23、加班费发放流程向人事处申报加班申请表未获得批准获得批准每月20日统计加班情况,填写加班费明细表,制表人和主管领导签字。报人事处批准并盖章填写划帐单,附批准的加班费明细表,向财务处办理划帐手续。 退财务处审核 回手续齐全手续不齐全在划帐单上盖章,留一联编制凭证,办理资金划帐。下面同津贴发放流程24、”211工程”经费立项及报帐流程”211工程”办公室签发立项通知财务处领导批准开立项目号和拨款预算科根据立项通知和批示,开立项目,拨付经费。项目负责人领取支票或报销现金购买低值易耗品,按低值易耗品流程办理大项维修或基本建设,按大项维修和基本建设流程办理。购买固定资产,按购买固定资产报帐流程办理。10万元以上由”211工程”项目法人小组集体讨论审定,法人签字报销。2万元-10万元由学校”211工程”项目法人复签报销。0.5万元-2万元的开支由”211工程”办公室复签报销。5千元以下开支由项目负责人审批报销。财务处审核 退回手续齐全手续不齐全二审复核出纳复核,支付现金,或签发支票,或支票报帐。25、低值易耗品报帐流程 低值易耗品是指:单价低于500元的一般资产和800元的专项资产,或是高于500元的一般资产和800元的专项资产,但使用年限不足一年。对单价较低,但批量购买数量较大的资产,按固定资产管理。单位可根据业务需要,直接申领支票或使用现金购买凭发票,使用说明书,向资产处办理学校低值易耗品报增单。填写支出证明单,领导签字,附发票、低值易耗品报增单,向财务处报帐。 退 回财务处审核手续齐全手续不齐全二审复核出纳复核,支付现金或核销所领取的支票。26、校内单位间转帐业务流程单位间费用结算转帐支付流程单位间人员经费结算转帐支付流程相互单位间达成维修或服务协议相互单位或单位与个人间达成服务协议由接受服务的单位直接向服务单位或服务个人所在单位划帐拨款。由接受维修或服务的单位直接向维修或服务单位转帐拨款。由维修或服务单位向接受维修或服务的单位开出内部结算转帐单接受维修或服务的单位确认,在转帐单上写明支付的项目号,并由单位财务主管领导签字批准。财务处财会科办理划帐手续 退回手续齐全手续不齐全 退回 退回财务处财会科办理转帐手续二联财会科留存,编制划帐业务凭证,三联退经办人,转收款单位或收款人所在单位。 退回手续齐全手续不齐全收款单位根据所划入的款项,编制报盘数据二联财会科留存,编制转帐业务凭证,三联退经办人,转收款单位。内部转帐业务完毕下同工资报盘流程27、月末结帐、会计报表打印审核流程 每月最后一个工作日前,分别由财会科、预算科、收费科,对当月各项会计业务进行检查(平时可每周做一次)。 分别填写核对单,提出问题和业务差错,交主管处领导。 组织人员确认,纠正业务差错;保证会计数据及时准确,合规合法。通知后台月结会计,进行月结 生成会计报表 各科对报表进行核对确认,财会科科长、预算科科长、收费管理科科长按顺序分别签字。主管处长