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我国商业银行收取小额存款人账户管理费的探究

　　论文关键词：小额存款账户；管理费；中间业务
　　论文提要:我国商业银行对小额存款账户开征管理费已经施行了三年多时间，学界的态度已渐趋理性。本文试图从银行经营管理角度对该问题进行回顾和再探索，指出该管理费的开征对提高银行中间业务收入的贡献高于账户数量减少带来的成本节约。

　　一、问题背景
　　2005年5月11日，中国建设银行深圳分行发布公告，决定从2005年7月1日起，对日均存款余额在500元以下的人民币个人活期存款账户每年收取10元管理费。之后，一年左右的时间，中国银行、工商银行、招商银行等多家全国性大银行都对外宣布收取小额活期存款账户管理费。银行方面的管理人员强调收取小额账户管理费的目的不是为了收费，而是想引导客户加强科学理财观念，合理使用银行账户，节约银行系统资源，达到社会、银行、个人三方共赢。曾经有学者担心的收费引发销户和挤兑风潮并未显现。例如，在绍兴市建设银行，虽然拥有几百万元的借记卡用户，但从张贴收费公告以来，前来办理销户手续的个人用户日均不到一人。
　　二、收费原因的一般性和特殊性分析
　　现代主流经济学以理性经济人为假设，在该前提下企业追求自身效用最大化的表现是追求利润的最大化，简单说，就是以最小的成本获得最大的收益；而储户作为银行服务的消费者，也要力求使自己的效用最大化。从这个基本的研究角度出发，商业银行开征管理费的直接原因有两方面：一是通过收取管理费来增加非利息收入；二是促使存款人合理设置账户额度，尽快销核小额账户。长时间不使用的“睡眠账户”的清除，一方面可以节约银行计算机存储系统资源、提高计算机的运行效率，降低系统维护成本；另一方面可以减少为该类账户的服务次数，节省柜台人力成本。由于储户的频繁存取会导致日均存款余额逼近收费界限，储户可能自觉减少存、取款次数，这有利于稳定银行收入来源。有学者通过数学推导得出可以享受银行免费服务的最低存款余额的表达式，说明银行设定存款收费限度的合理性。
　　但同时有一些因素也冲击着银行收费的理性基础。其一，银行存在具有合理性的一个原因就是银行具有风险转移优势，包括对流动性风险和信用风险的转移优势：银行可以集聚大量的小额存款，预测资金需求的规律，满足客户将盈余资金投资出去增加收益同时保持随时运用资金的权利，从而以最低的成本满足存户的流动性需求。银行的活期存款具备“公共汽车效应”，每天有存款被提取后，又有新的存款补充进来，因此银行可以把现金资产控制在适当的水平，其余资金投资于收益率高的贷款项目上。由此看来，小额存款的每日余额具有统计规律，减少小额存款对银行库存现金保有数量的影响有待考证。其二，国际范围内大企业的脱媒现象已经比较普遍，银行已重新认识到零售业务的重要性。小额存户的存款相对比较稳定，对银行的忠诚度高，是银行核心存款的重要组成部分而一旦银行失去信誉，核心存款也会流失。而且核心存款的比重高，可以帮助银行以低利率融资。其三，现阶段，人们的交易习惯还未完全转变，许多储户对有形交易市场存在心理依赖，大量存款业务仍旧需要通过柜台办理。因此，安排合理的网点布局，提供先进可靠的配套服务设施和优雅舒适的环境是银行吸引存户的重要因素。由于我国商业银行全面实行收费之前多未上市，难以收集到公开的数据比较收取管理费对活期存款的影响。但是以建设银行为例，该行于2005年9月全面开始对小额账户征收管理费。该行吸收存款的额度从2004年到2007年呈上升趋势，平均增长率在13%左右；个人客户活期存款日均余额2007年底比2006年底增长20%。小额账户管理费的收取并未明显影响到吸收活期存款的数量。

　　综上所述，银行对小额存款账户收取管理费应经过切实的测算和论证，并考虑到一个国家的居民储蓄习惯和收入水平。在发达金融市场上，商业银行可以通过对储户的细分来分类收取管理费，但是我国商业银行具体到各个地区的分行所面对的收入结构并不一定能支持这种细分，此时稳定储户来源比一窝蜂的收费更为重要。
　　从我国商业银行对收费标准和实际收费后的效果来看，与理论推导并不完全一致。目前，虽然四大国有商业银行对于开收小额账户管理费将会带来多少收入均没有公开的测算数据。但仍有相关统计可以从一个侧面说明问题。如，据建设银行广东省分行的统计数字显示，建行广东省分行原有3，150万户个人活期账户，其中有80%的账户是小于400元的小额账户，排除了免收的14类账户以后，列入收费范围的小额账户数量大约为1，000万个。按照建行每个账户每季度收费3元的标准，每月账户管理费为建行广东省分行带来的增收效应则为1，000万元，全年将为亿元。相对于建行广东省分行公布的2004年度账面利润亿元而言，其贡献率也接近3%。作为国内营业网点最多、覆盖范围最大、占据国内银行市场份额最大的工商银行在启动小额账户收费以后带来的净利润绝对值的增加，以及对全行资产收益率的贡献，可能要超过其他三家国有商业银行。这还未考虑节约系统维护成本和人力资本后的收益。
　　有业界资深人士表示，银行储蓄业务的平衡点大约在1，000元，账户余额低于1，000元的业务银行会亏本。但实际中银行的收取界限鲜有定为均衡数额的操作。率先启动小额账户收费的建设银行深圳分行制定500元的标准是与当地储户的习惯相关的：许多低收入的深圳打工者都是在存够500元以后取出寄回老家，这直接导致该类账户的日均余额远低于500元。各家银行多制定300元或者500元的标准，似乎只是同类推定的结果，并无科学测算的依据。
　　另外，要提出的是，许多小额账户的存在与2000年前后银行无节制地推销自己的借记卡，掀起“发卡大战”不无关系。不少银行基层单位当年出于吸引存款的需要，再加上银行内部管理的不到位，没有注重账户信息的内部共享，在开立银行账户没有任何限制，结果许多客户开立银行账户后长期并不使用，银行系统在办理每笔业务时均需对这些账户进行扫描、识别，并需长期备份、保管这些账户的历史数据。当这些账户占用了银行系统巨大的空间，延缓了系统的运行速度后就开征管理费。将银行当初的不审慎行为的后果强加到储户身上，有碍于我国商业银行向国际一流大银行业务经营水平的转变。
　　三、结论
　　经过理论推导，商业银行对小额存款账户的收费具有降低成本、增加收益方面的合理性，也存在理论上的免费与收费之间的平衡账户余额，并且开征管理费后银行吸收存款数量显着减少的情况几乎未出现。我国商业银行宣称的收费目的与实际的执行效果有较大出入，增加非利息收入的效应似乎超过系统成本和人力成本的节约效应。商业银行在“小额”的界定和免除管理费的对象方面还有待科学的论证和考量。但可以确定的是银行的对小额账户收取管理费这一行为符合利润最大化的追求，通过提高非利息收入而提高了银行的效益