建立下月明细账模板.xls

高高温温会会计计师师事事务务所所会会计计科科目目表表科目代码科目名称1000资产1100流动资产1110现金1120银行存款1130短期投资1140应收票据 1150应收账款1160其他应收款1170存货1210预付费用1220预付货款1240其他预付款1320长期投资1400固定资产1410土地1420房屋建筑1425累计折旧-房屋建筑1430机器设备1435累计折旧-机器设备1440办公设备1445累计折旧-办公设备1450运输设备1455累计折旧-运输设备1457低值易耗品1500无形资产1550递延资产1560开办费1570长期预付款1580递延税捐1600其他资产1610存出保证金1630其他杂项资产2000负债2100流动负债2110短期借款2140应付票据2150应付账款2160应付代收款2170应付费用2180应付所得税2190其他应付款2210预收货款2500长期负债2510长期借款2520应付公司债2530长期应付票据2550递延收入3000股东权益3100股本3110普通股股本3120特别股股本3200资本公积3210普通股股本溢价3220特别股股本溢价3300保留盈余3310法定盈余公积3320本期损益4000收入4100营业收入4110销货收入4120销货退回4130销货折让5000成本5110销货成本5220进货5230进货运费5240进货退出5250进货折让6000营业费用6110薪资费用6120租金费用6140差旅费6150运费6160邮电费6170修理费6180广告费6190水电费6200保险费6210交际费6220捐赠6250折旧费用6260各项摊销6270伙食费6280杂费7100营业外收入7110利息收入7120佣金收入7130盘盈7140其他营业外收入7200营业外费用7210利息费用7220盘亏7230其他营业外费用及损失高温会计师事务所现金收入凭证凭证日期凭证编号科目代码科目名称摘要借方金额贷方金额2006/1/111110现金提取备用金￥20,0001120银行存款提取备用金￥20,000合计￥20,000￥20,000日记账年月日凭证号码 科目代码科目名称摘要借方金额20061111110现金提备用金5000.001120银行存款20061521120银行存款收回货款2000.001150应收账款20061831120银行存款销售收入8000.004100营业收入200611045110销货成本结转成本6000.001170存货200611251150应收账款销售5000.004100营业收入200611561440办公设备购买办公用品10000.001120银行存款200611871457低值易耗品购买低值易耗品2000.001110现金200612086150运费运输费用200.001110现金200612196170修理费修理费用500.001110现金2006125107210利息费用财务费用20.001120银行存款2006128111120银行存款收回货款5000.001150应收账款2006129121120银行存款销售收入6200.004100营业收入2006131135110销货成本结转成本5000.001170存货贷方金额5000.002000.008000.006000.005000.0010000.002000.00200.00500.0020.005000.006200.005000.00明细账科目代码科目名称期初余额本月发生额期末余额年累计金额借方金额贷方金额借方金额1000资产0.000.000.000.001100流动资产0.000.000.000.001110现金37790.005000.002700.0040090.005000.001120银行存款12000.0021200.0015020.0018180.0021200.001130短期投资0.000.000.000.001140应收票据 0.000.000.000.001150应收账款15000.005000.007000.0013000.005000.001160其他应收款0.000.000.000.001170存货5460.000.0011000.00-5540.000.001210预付费用0.000.000.000.001220预付货款0.000.000.000.001240其他预付款0.000.000.000.001320长期投资0.000.000.000.001400固定资产12500.000.000.0012500.000.001410土地0.000.000.000.001420房屋建筑0.000.000.000.001425累计折旧-房屋建筑0.000.000.000.001430机器设备0.000.000.000.001435累计折旧-机器设备-7500.000.000.00-7500.000.001440办公设备10000.000.0010000.0010000.001445累计折旧-办公设备0.000.000.000.001450运输设备0.000.000.000.001455累计折旧-运输设备0.000.000.000.001457低值易耗品2000.000.002000.002000.001500无形资产0.000.000.000.001550递延资产0.000.000.000.001560开办费0.000.000.000.001570长期预付款0.000.000.000.001580递延税捐0.000.000.000.001600其他资产0.000.000.000.001610存出保证金0.000.000.000.001630其他杂项资产0.000.000.000.002000负债0.000.000.000.002100流动负债0.000.000.000.002110短期借款-9000.000.000.00-9000.000.002140应付票据0.000.000.000.002150应付账款-8500.000.000.00-8500.000.002160应付代收款0.000.000.000.002170应付费用0.000.000.000.002180应付所得税-5250.000.000.00-5250.000.002190其他应付款0.000.000.000.002210预收货款0.000.000.000.002500长期负债0.000.000.000.002510长期借款0.000.000.000.002520应付公司债0.000.000.000.002530长期应付票据0.000.000.000.002550递延收入0.000.000.000.003000股东权益0.000.000.000.003100股本0.000.000.000.003110普通股股本0.000.000.000.003120特别股股本0.000.000.000.003200资本公积-50000.000.000.00-50000.000.003210普通股股本溢价0.000.000.000.003220特别股股本溢价0.000.000.000.003300保留盈余0.000.000.000.003310法定盈余公积0.000.000.000.003320本期损益0.000.000.000.004000收入0.000.000.000.004100营业收入0.0019200.00-19200.000.004110销货收入0.000.000.000.004120销货退回0.000.000.000.004130销货折让0.000.000.000.005000成本0.000.000.000.005110销货成本11000.000.0011000.0011000.005220进货0.000.000.000.005230进货运费0.000.000.000.005240进货退出0.000.000.000.005250进货折让0.000.000.000.006000营业费用0.000.000.000.006110薪资费用0.000.000.000.006120租金费用0.000.000.000.006140差旅费0.000.000.000.006150运费200.000.00200.00200.006160邮电费0.000.000.000.006170修理费500.000.00500.00500.006180广告费0.000.000.000.006190水电费0.000.000.000.006200保险费0.000.000.000.006210交际费0.000.000.000.006220捐赠0.000.000.000.006250折旧费用0.000.000.000.006260各项摊销0.000.000.000.006270伙食费0.000.000.000.006280杂费0.000.000.000.007100营业外收入0.000.000.000.007110利息收入0.000.000.000.007120佣金收入0.000.000.000.007130盘盈0.000.000.000.007140其他营业外收入0.000.000.000.007200营业外费用0.000.000.000.007210利息费用20.000.0020.0020.007220盘亏0.000.000.000.007230其他营业外费用及损失0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0025005492054920250054920贷方金额0.000.002700.0015020.000.000.007000.000.0011000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00年累计金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0019200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0054920日记账年月日凭证号码 科目代码科目名称摘要借方金额20061111110现金提备用金5000.001110现金1110现金1110现金11101110 汇汇总总5000.001120银行存款20061521120银行存款收回货款2000.0020061831120银行存款销售收入8000.001120银行存款1120银行存款2006128111120银行存款收回货款5000.002006129121120银行存款销售收入6200.0011201120 汇汇总总21200.001150应收账款200611251150应收账款销售5000.001150应收账款11501150 汇汇总总5000.001170存货1170存货11701170 汇汇总总0.00200611561440办公设备购买办公用品10000.0014401440 汇汇总总10000.00200611871457低值易耗品购买低值易耗品2000.0014571457 汇汇总总2000.004100营业收入4100营业收入4100营业收入41004100 汇汇总总0.00200611045110销货成本结转成本6000.002006131135110销货成本结转成本5000.0051105110 汇汇总总11000.00200612086150运费运输费用200.0061506150 汇汇总总200.00200612196170修理费修理费用500.0061706170 汇汇总总500.002006125107210利息费用财务费用20.0072107210 汇汇总总20.00总总计计54920.00贷方金额2000.00200.00500.002700.005000.0010000.0020.0015020.002000.005000.007000.006000.005000.0011000.000.000.008000.005000.006200.0019200.000.000.000.000.0054920.00明细账科目代码科目名称期初余额本月发生额期末余额年累计金额借方金额贷方金额借方金额1000资产0.000.001100流动资产0.000.001110现金40090.005000.001120银行存款18180.0021200.001130短期投资0.000.001140应收票据 0.000.001150应收账款13000.005000.001160其他应收款0.000.001170存货-5540.000.001210预付费用0.000.001220预付货款0.000.001240其他预付款0.000.001320长期投资0.000.001400固定资产12500.000.001410土地0.000.001420房屋建筑0.000.001425累计折旧-房屋建筑0.000.001430机器设备0.000.001435累计折旧-机器设备-7500.000.001440办公设备10000.0010000.001445累计折旧-办公设备0.000.001450运输设备0.000.001455累计折旧-运输设备0.000.001457低值易耗品2000.002000.001500无形资产0.000.001550递延资产0.000.001560开办费0.000.001570长期预付款0.000.001580递延税捐0.000.001600其他资产0.000.001610存出保证金0.000.001630其他杂项资产0.000.002000负债0.000.002100流动负债0.000.002110短期借款-9000.000.002140应付票据0.000.002150应付账款-8500.000.002160应付代收款0.000.002170应付费用0.000.002180应付所得税-5250.000.002190其他应付款0.000.002210预收货款0.000.002500长期负债0.000.002510长期借款0.000.002520应付公司债0.000.002530长期应付票据0.000.002550递延收入0.000.003000股东权益0.000.003100股本0.000.003110普通股股本0.000.003120特别股股本0.000.003200资本公积-50000.000.003210普通股股本溢价0.000.003220特别股股本溢价0.000.003300保留盈余0.000.003310法定盈余公积0.000.003320本期损益0.000.004000收入0.000.004100营业收入-19200.000.004110销货收入0.000.004120销货退回0.000.004130销货折让0.000.005000成本0.000.005110销货成本11000.0011000.005220进货0.000.005230进货运费0.000.005240进货退出0.000.005250进货折让0.000.006000营业费用0.000.006110薪资费用0.000.006120租金费用0.000.006140差旅费0.000.006150运费200.00200.006160邮电费0.000.006170修理费500.00500.006180广告费0.000.006190水电费0.000.006200保险费0.000.006210交际费0.000.006220捐赠0.000.006250折旧费用0.000.006260各项摊销0.000.006270伙食费0.000.006280杂费0.000.007100营业外收入0.000.007110利息收入0.000.007120佣金收入0.000.007130盘盈0.000.007140其他营业外收入0.000.007200营业外费用0.000.007210利息费用20.0020.007220盘亏0.000.007230其他营业外费用及损失0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00250000054920贷方金额0.000.002700.0015020.000.000.007000.000.0011000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00年累计金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0019200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0054920