第二章-风险与风险管理.pptx

本章主要内容本章主要内容n第一节第一节 风险概述风险概述n第二节第二节 风险管理风险管理n第三节第三节 可保风险可保风险第一节第一节 风险概述风险概述n一、风险的定义一、风险的定义n二、风险的特性二、风险的特性n三、风险的构成要素三、风险的构成要素n四、风险的分类四、风险的分类一、一、风风险险的的定定义义区分广义和狭义风险区分广义和狭义风险 广义：不确定性广义：不确定性狭义：狭义：损失的损失的不确定性不确定性预期结果可能带来损失、预期结果可能带来损失、获利或无损失也无获利。获利或无损失也无获利。未来损失是否发生、何时发生、未来损失是否发生、何时发生、损失程度怎样等情况是不确定的。损失程度怎样等情况是不确定的。但如风险发生，则只可能产生但如风险发生，则只可能产生损损失失而不会导致收益。而不会导致收益。发生概率在发生概率在0 0和和1 1之间之间投机风险投机风险纯粹风险、危险（纯粹风险、危险（解释了解释了购买保险的原因购买保险的原因）传统意义上传统意义上保险的对象为纯粹风险，后面内容中的保险的对象为纯粹风险，后面内容中的“风险风险”，都为，都为“纯粹风险纯粹风险”二、风险的特性二、风险的特性（一）客观性（一）客观性（二）可测性（二）可测性（三）可变性（三）可变性（四）不确定性（四）不确定性（五）损失性（五）损失性（六）社会性（六）社会性（一）客观性（一）客观性人们可以在一定的时间和空间发挥主观能动性改变风人们可以在一定的时间和空间发挥主观能动性改变风险发生和存在的条件，进而降低风险发生的频率和损险发生和存在的条件，进而降低风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能消灭风险。失程度，但绝对不可能消灭风险。自然灾害：按自然规律运行，人力不可抗拒。自然灾害：按自然规律运行，人力不可抗拒。人为事故：可通过风险管理减轻，但不能完全消灭，而且随着人为事故：可通过风险管理减轻，但不能完全消灭，而且随着科技进步和经济发展，会出现新的风险。科技进步和经济发展，会出现新的风险。（二）可测性（二）可测性风险是一种随机现象。从个别来看，其发生具有风险是一种随机现象。从个别来看，其发生具有偶然性，但从整体看，其发生呈现一定的规律性，偶然性，但从整体看，其发生呈现一定的规律性，可以利用可以利用大数法则大数法则测算风险事故发生的测算风险事故发生的概率及其概率及其损失幅度损失幅度。这一特性是保险业运作的基础。这一特性是保险业运作的基础。（三）可变性（三）可变性1 1、风险的性质是可变、风险的性质是可变。（麻疹）（麻疹）2 2、风险发生的概率及损失幅度会发生变化。、风险发生的概率及损失幅度会发生变化。（防火性能（防火性能好的建筑材料、自动喷淋器）好的建筑材料、自动喷淋器）3 3、风险的种类会发生变化。、风险的种类会发生变化。（四）不确定性（四）不确定性（风险固有的内在本质）（风险固有的内在本质）是否发生是否发生何时发生何时发生何地发生何地发生损失大小损失大小损失的承担主体损失的承担主体（五）损失性（五）损失性损失是风险发生的必然结果；风险损失是风险发生的必然结果；风险一旦发生必然给人们带来某种损失一旦发生必然给人们带来某种损失 （人身、财产）（人身、财产）（六）社会性（六）社会性风险的损失后果最终是由社会中的人来承担。风险的损失后果最终是由社会中的人来承担。如海啸、飓风、地震是大自然自身运动的方式，只有如海啸、飓风、地震是大自然自身运动的方式，只有当其对人们的生命或财产造成损失时，才成为一种风当其对人们的生命或财产造成损失时，才成为一种风险。险。三、风险的构成要素三、风险的构成要素（一）风险因素（一）风险因素（二）风险事故（二）风险事故 （三）风险损失（三）风险损失（四）风险载体（四）风险载体风险因素风险因素（hazardhazard）是指）是指引发引发风险事故、风险事故、增加增加损失概率和损失损失概率和损失程度的程度的潜在原因潜在原因。如对易燃易爆品管理不当、消防设施不健全如对易燃易爆品管理不当、消防设施不健全有形风险因素（实质风险因素有形风险因素（实质风险因素/物质物质风险因素）风险因素）：是指引发风险事故、：是指引发风险事故、增加损失概率和损失程度的增加损失概率和损失程度的物质因物质因素或客观条件素或客观条件，是，是看得见的看得见的。无形风险因素（人为风险因素）：无形风险因素（人为风险因素）：只是观念、态度等只是观念、态度等看不见的看不见的、影响、影响损失可能性和损失程度的因素。损失可能性和损失程度的因素。刹车系统失灵；刹车系统失灵；缺少消防设施的建筑物；缺少消防设施的建筑物；道德风险因素：道德风险因素：人们恶性或故意行为人们恶性或故意行为心理风险因素：心理风险因素：主观上的疏忽和过失主观上的疏忽和过失风险事故（风险事故（perils perils），又称风险事件：是引起损失的），又称风险事件：是引起损失的直直接或外在接或外在原因，风险事故是使潜在的危险转化为原因，风险事故是使潜在的危险转化为现实的损现实的损失失。如火灾，地震等。如火灾，地震等。刹车系统失灵刹车系统失灵造成造成交通事故交通事故而导致而导致人员伤亡和财产损失人员伤亡和财产损失。风险因素是损失的风险因素是损失的间接间接原因原因冰雹冰雹导致导致农业减产农业减产冰雹冰雹使道路泥泞引发使道路泥泞引发交通事故交通事故导致导致人员伤亡人员伤亡风险损失（风险损失（LossLoss）：）：非故意非故意的、非计划的和非预期的、非计划的和非预期的的经经济价值济价值的减少或灭失的减少或灭失。1 1、恶意行为、计划的、面对正在受损的物恶意行为、计划的、面对正在受损的物质可以抢救而不抢救等造成的经济价值的质可以抢救而不抢救等造成的经济价值的减少不属于风险损失减少不属于风险损失。2 2、损失必须能用经济价值（货币）来衡量。损失必须能用经济价值（货币）来衡量。如灾难中失去亲人造成的情感上的损失不如灾难中失去亲人造成的情感上的损失不属于风险损失。车祸使受害人丧失一条腿属于风险损失。车祸使受害人丧失一条腿是风险损失。是风险损失。直接损失直接损失:风险事故导致风险事故导致的直接的有形损失。的直接的有形损失。间接损失间接损失:由于直接损失进一步引发或带来的由于直接损失进一步引发或带来的无形损失。如无形损失。如关联费用损失、收入损失关联费用损失、收入损失，责，责任损失。任损失。例：厂房火灾、锅炉爆炸例：厂房火灾、锅炉爆炸n风险载体是风险损失的直接承受体，即风险事故直接指风险载体是风险损失的直接承受体，即风险事故直接指向的对象。向的对象。人身载体：人身载体：人的身体、生命、健康人的身体、生命、健康等方面的风险损失发生时承载的主等方面的风险损失发生时承载的主体。体。财产载体：财产载体：风险损失发生时受到直风险损失发生时受到直接或间接损害的财产。人们所有的、接或间接损害的财产。人们所有的、与他人共有的，具有使用权、抵押与他人共有的，具有使用权、抵押权、留置权的各种有形的或无形的权、留置权的各种有形的或无形的财产。财产。风险因素、风险事故、风险损失和风险载体之间关系风险因素、风险事故、风险损失和风险载体之间关系风险损失风险损失风险事故风险事故风险因素风险因素风险载体风险载体引引 起起 导导 致致风险载体风险载体承承 受受四四、风风险险的的分分类类（一）按风险产生的环境分类（一）按风险产生的环境分类（二）按风险的损害后果分类（二）按风险的损害后果分类（三）按风险产生的原因分类（三）按风险产生的原因分类（四）按风险所涉及和影响的范围划分（四）按风险所涉及和影响的范围划分（一）按风险产生的环境分类（一）按风险产生的环境分类静态风险静态风险:在在社会经济政治环境正常社会经济政治环境正常的情的情形下，由于形下，由于自然力的不规则运动作用自然力的不规则运动作用和和人人们行为错误或失当们行为错误或失当所导致的风险。通常在所导致的风险。通常在任何社会形态下都不可避免。（自然灾害、任何社会形态下都不可避免。（自然灾害、火灾、疾病等意外事故以及盗窃、违章驾火灾、疾病等意外事故以及盗窃、违章驾车等）车等）动态风险动态风险:是指以是指以社会经济政社会经济政治的变动治的变动为直接原因的风险。为直接原因的风险。区分的基本标志：区分的基本标志：社会经济政治是否正常。社会经济政治是否正常。静态风险：静态风险：对个体是偶然，就整体看具有一定的规律。对个体是偶然，就整体看具有一定的规律。动态风险：动态风险：难以找到规律难以找到规律国民经济的萧条与繁荣、政国民经济的萧条与繁荣、政权更替带来的混乱等。权更替带来的混乱等。(二二)按按风风险险的的损损害害后后果果分分类类财产风险财产风险人身风险人身风险责任风险责任风险信用风险信用风险 财产风险：因财产发生毁损、灭失而使财产所有人以及与财产财产风险：因财产发生毁损、灭失而使财产所有人以及与财产有其他经济利害关系有其他经济利害关系的人发生损失的风险。如火灾造成建筑物的人发生损失的风险。如火灾造成建筑物损失风险，盗窃造成家庭财产损失风险。损失风险，盗窃造成家庭财产损失风险。使用人、使用人、保管人保管人人身风险人身风险生命风险：与人的生存与否有生命风险：与人的生存与否有关的风险。人的死亡是必然的，关的风险。人的死亡是必然的，但死亡时间是不确定的。但死亡时间是不确定的。由于早逝、年老而会造成收入由于早逝、年老而会造成收入减少、费用增加风险。减少、费用增加风险。健康风险：伤残、疾病是否发生、健康风险：伤残、疾病是否发生、何时发生、健康损失程度具有不何时发生、健康损失程度具有不确定性。确定性。由于疾病造成医疗费用支出、收由于疾病造成医疗费用支出、收入损失和由于疾病造成伤残、死入损失和由于疾病造成伤残、死亡风险。亡风险。责任风险：由于人们的过失或侵权行为所造成的责任风险：由于人们的过失或侵权行为所造成的他人他人的的财产损失、人身伤亡，从而在财产损失、人身伤亡，从而在法律上法律上承担承担经济经济赔偿赔偿责任的风险。如：产品责任风险、职业责任风险、公责任的风险。如：产品责任风险、职业责任风险、公众责任风险、雇主责任风险、第三方责任风险众责任风险、雇主责任风险、第三方责任风险信用风险：是指在经济交往过程中，权利人和义务人之间由信用风险：是指在经济交往过程中，权利人和义务人之间由于一方于一方违约或违法行为违约或违法行为给对方造成经济损失的风险。如货物给对方造成经济损失的风险。如货物交易过程中，卖方发货后不知买方是否一定会按期付款。交易过程中，卖方发货后不知买方是否一定会按期付款。（三）按风险产生的原因分类（三）按风险产生的原因分类n自然风险：自然风险：是指由于自然原是指由于自然原因引起的损失的不确定性。因引起的损失的不确定性。n自然风险的形成具有自然风险的形成具有不可控不可控性性（地震）、（地震）、周期性周期性（夏季（夏季旱灾、涝灾；冬天的冻灾、旱灾、涝灾；冬天的冻灾、秋天的洪灾、春天的瘟疫等）、秋天的洪灾、春天的瘟疫等）、引起后果的共沾性引起后果的共沾性。n社会风险：社会风险：由于人类的过失行为、不当行由于人类的过失行为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成为及故意行为对社会生产及人们生活造成的损失的可能性。火灾、盗窃、战争等的损失的可能性。火灾、盗窃、战争等政治风险：政治风险：是由于种族、宗教、利益集团、国家之间的冲突等政治原是由于种族、宗教、利益集团、国家之间的冲突等政治原因以及由于政策、制度的变革和权利交替而引起的风险。因以及由于政策、制度的变革和权利交替而引起的风险。如在对外投资和贸易过程中，因政治原因使债权人可能遭受损失的风如在对外投资和贸易过程中，因政治原因使债权人可能遭受损失的风险。（进口国内乱终止进口、进口国实施进口管制）险。（进口国内乱终止进口、进口国实施进口管制）经济风险：经济风险：在生产和销售等经营活动中由于相关经济因素的变动或决在生产和销售等经营活动中由于相关经济因素的变动或决策失误可能导致经济上遭受损失的风险。如生产增减、价格涨落、经策失误可能导致经济上遭受损失的风险。如生产增减、价格涨落、经营盈亏等。营盈亏等。法律风险：法律风险：由于法律的修改和变更等原因导致人们经济损失的风险。由于法律的修改和变更等原因导致人们经济损失的风险。（四）按风险所涉及和影响的范围划分（四）按风险所涉及和影响的范围划分n基本风险：是指特定的社会个体所基本风险：是指特定的社会个体所不能不能控制或预防的风险，它是由控制或预防的风险，它是由非非个人的个人的或是或是个人不能阻止的因素个人不能阻止的因素引引起的风险，涉及范围通常很大。如起的风险，涉及范围通常很大。如失业、通胀、战争、洪水等。失业、通胀、战争、洪水等。n特定风险：与特定风险：与特定的社会个体特定的社会个体有因有因果关系的风险，它通常由特定的因素果关系的风险，它通常由特定的因素引起，是由个人或家庭、企业来承担引起，是由个人或家庭、企业来承担损失的风险。如火灾、盗窃等。损失的风险。如火灾、盗窃等。基本风险通过基本风险通过社会保险社会保险来防范和减损。来防范和减损。特定风险通过特定风险通过商业保险商业保险来防范和减损。来防范和减损。第二节第二节 风险管理风险管理n一、风险管理的定义一、风险管理的定义n二、风险管理的过程二、风险管理的过程n三、风险管理与保险的关系三、风险管理与保险的关系风险管理是指风险管理是指经济单位当事人经济单位当事人通过通过对对风险风险进行识别进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理目的地、有计划地对风险加以处理，以，以最小的成本最小的成本去争取最大的安全保障去争取最大的安全保障的行为。的行为。风险管理主体风险管理主体风险管理对象风险管理对象风险管理目标风险管理目标风险管理是人们的主动行为风险管理是人们的主动行为二、风险管理的二、风险管理的过程过程（一）风险管理目标确定（一）风险管理目标确定（一）风险管理目标确定（一）风险管理目标确定（二）风险识别（二）风险识别（二）风险识别（二）风险识别（三）风险衡量（三）风险衡量（三）风险衡量（三）风险衡量（四）选择风险管理方法（四）选择风险管理方法（四）选择风险管理方法（四）选择风险管理方法（五）风险管理效果评价（五）风险管理效果评价（五）风险管理效果评价（五）风险管理效果评价（一）风险管理目标确定（一）风险管理目标确定（一）风险管理目标确定（一）风险管理目标确定基本目标基本目标具体目标具体目标损前目标：风险事故发生前风损前目标：风险事故发生前风险管理应达到的目标。险管理应达到的目标。损后目标：事先确定风险事损后目标：事先确定风险事故发生后的风险管理目标故发生后的风险管理目标经济目标、安全保障目标、经济目标、安全保障目标、社会公众责任目标社会公众责任目标生存目标、持续经营目标、稳定生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、持续增长目标、社会收益目标、持续增长目标、社会责任目标责任目标基本目标：以最小的基本目标：以最小的成本成本获得最大的获得最大的安全保障安全保障实施风险管理所投入的人实施风险管理所投入的人力、物力、财力力、物力、财力以及以及放弃放弃一定的收益机会所形成的一定的收益机会所形成的成本。成本。安全保障：安全保障：预期损失的减少和预期损失的减少和实际损失的经济补偿。实际损失的经济补偿。最大安全保障：最大安全保障：使预期损失减使预期损失减少到最低限度和实际损失能够少到最低限度和实际损失能够得到最大限度的经济补偿。得到最大限度的经济补偿。n经济目标：经济目标：以最小的支出获得以最小的支出获得最大的经济效益（安全保障）。最大的经济效益（安全保障）。n关键：关键：如何使风险管理成本与如何使风险管理成本与保障程度达成均衡。保障程度达成均衡。n方法：方法：成本收益分析成本收益分析n常见标准：常见标准：在保障程度不低于在保障程度不低于行业平均水平的情况下，风险管行业平均水平的情况下，风险管理费用是否高于行业平均水平理费用是否高于行业平均水平。安全保障目标：安全保障目标：将风险控制在可承将风险控制在可承受的范围内。受的范围内。社会公众责任目标：社会公众责任目标：社会化大生产使社会化大生产使各单位之间联系密切。一个经济单位各单位之间联系密切。一个经济单位受损，不仅影响自身发展，而且会殃受损，不仅影响自身发展，而且会殃及其他社会单位。因此一项良好的及其他社会单位。因此一项良好的风风险管理计划，不仅要考虑转嫁自身风险管理计划，不仅要考虑转嫁自身风险，还要考虑如何降低社会损失。险，还要考虑如何降低社会损失。风险识别风险识别是风险管理的是风险管理的基础基础，是对经济单位面临的，是对经济单位面临的现实和潜在风险现实和潜在风险加以判断、归类和对风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定性质进行鉴定的过程。（人身风险、财产的过程。（人身风险、财产风险、信用风险、责任风险等）风险、信用风险、责任风险等）n感知风险：通过感知风险：通过感性认感性认识识和和历史经验历史经验判断潜在判断潜在风险。风险。n分析风险：通过对各种客观的分析风险：通过对各种客观的经营管理资料和风险事故记录资经营管理资料和风险事故记录资料料进行分析、归纳和整理，寻找进行分析、归纳和整理，寻找风险损失的一般规律。风险损失的一般规律。方法：专家法、现场调查风险列举法。以及针对经济单位内方法：专家法、现场调查风险列举法。以及针对经济单位内部特有状况而设计的财务报表法、生产流程分析法。部特有状况而设计的财务报表法、生产流程分析法。风险衡量：是在风险衡量：是在风险识别的基础风险识别的基础上，通过对所搜集的大量资料上，通过对所搜集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率风险发生的概率和和损失幅度损失幅度，使风险定量化。，使风险定量化。风险发生的概率：在一定时间内风险风险发生的概率：在一定时间内风险发生的次数。发生的次数。假定在一年内，假定在一年内，20002000栋房屋中有栋房屋中有6 6栋栋发生火灾，则损失概率为发生火灾，则损失概率为3/10003/1000。损失幅度：损失幅度：损失的货币价值。损失的货币价值。通过风险衡量，可对每种量化风险的相对严重程度进行比较，为通过风险衡量，可对每种量化风险的相对严重程度进行比较，为选择风险选择风险管理方法管理方法和进行风险管理决策提供依据。和进行风险管理决策提供依据。（四）选择风险管理方法（四）选择风险管理方法（四）选择风险管理方法（四）选择风险管理方法控制型管理方法控制型管理方法风险回避风险回避损失控制损失控制控制型风险转移控制型风险转移财务型管理方法财务型管理方法保险保险风险自留风险自留风险转移风险转移财务型非保险转移财务型非保险转移方法选择方法选择标准标准控制型管理法是指在损失形成前预防和降低风险损失的控制型管理法是指在损失形成前预防和降低风险损失的技术性技术性措施。措施。风险回避风险回避损失控制损失控制控制型风险转移控制型风险转移n风险回避风险回避通过通过放弃放弃风险活动以风险活动以消除消除某一特定风险带来的损失。是某一特定风险带来的损失。是最最简单、最彻底，但简单、最彻底，但也也最消极最消极的风险管理方法。的风险管理方法。一开始就放弃一开始就放弃(事前放弃事前放弃)；活动中途放弃某危险活动（事中放弃）。；活动中途放弃某危险活动（事中放弃）。适用于：损失频率和程度非常高，处理成本高于产生的收益。适用于：损失频率和程度非常高，处理成本高于产生的收益。该方法局限性：该方法局限性：l很多风险无法回避。企业回避一切风险，将不能从事任何活动。很多风险无法回避。企业回避一切风险，将不能从事任何活动。l回避一种风险，产生另一种风险：放弃火车坐飞机回避一种风险，产生另一种风险：放弃火车坐飞机l回避风险的同时，失去收益：新技术开发利用回避风险的同时，失去收益：新技术开发利用损失控制损失控制通过通过降低损失概率和缩小损失程度降低损失概率和缩小损失程度来减少期望损失成本的行为。来减少期望损失成本的行为。防损：防损：在损失发生前，在损失发生前，消除或减少消除或减少可可能引起损失的各项因素，能引起损失的各项因素，降低损失概率降低损失概率的行为。（防盗装置、防火结构设计、的行为。（防盗装置、防火结构设计、兴修水利兴修水利）减损：减损：预先采取技术措施，预先采取技术措施，以便在损失发生时或发生后以便在损失发生时或发生后缩缩小损失程度小损失程度的行为。（安装自的行为。（安装自动喷淋系统和火灾报警器）动喷淋系统和火灾报警器）风险回避：风险回避：损失概率为零损失概率为零防损：防损：降低损失概率降低损失概率控制型风险转移控制型风险转移是指将损失转移给非保险业的另一经济单位的行为。是指将损失转移给非保险业的另一经济单位的行为。出售：出售：将易着将易着火的建筑物卖火的建筑物卖掉掉分包：分包：通过分包合同，将通过分包合同，将风险较大的工程转移给非风险较大的工程转移给非保险业的其他人保险业的其他人风险回避：风险回避：放弃风险活动放弃风险活动控制型风险转移：控制型风险转移：允许风险继续存在，而将其可能损失转移给第三者（非允许风险继续存在，而将其可能损失转移给第三者（非保险业），从而保险业），从而间接间接达到降低自身损失概率和损失程度的目的。达到降低自身损失概率和损失程度的目的。损失控制：直接损失控制：直接降低损失概率和损失程度降低损失概率和损失程度开脱责任合同：开脱责任合同：外科医生在外科医生在给病人动手术之前，要求病给病人动手术之前，要求病人（或家属）签字同意。人（或家属）签字同意。财务型管理方法财务型管理方法是通过是通过事先的财务计划事先的财务计划筹措资金，以便对风险筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。风险自留风险自留保保 险险财务型非保险转移财务型非保险转移风险自留风险自留由经济单位由经济单位自己承担自己承担风险事故所造成的风险损失，并做好相风险事故所造成的风险损失，并做好相应的资金安排。即经济单位通过应的资金安排。即经济单位通过内部融资弥补内部融资弥补风险引起的损失。风险引起的损失。将损失摊入经营成本将损失摊入经营成本建立建立意外损失基金意外损失基金组建组建自保公司自保公司将损失摊入经营成本将损失摊入经营成本：是指当风险事故发是指当风险事故发生时，经济单位将损生时，经济单位将损失计入当期损益。失计入当期损益。n适用于损失程度较适用于损失程度较小的风险小的风险建立意外损失基金：建立意外损失基金：经济单位根据自身的财务能力预经济单位根据自身的财务能力预先提取资金，用于补偿风险损失。先提取资金，用于补偿风险损失。可以一次提取，也可以定期提取，可以一次提取，也可以定期提取，长期积累。长期积累。n适用于损失程度较大的风险适用于损失程度较大的风险组建自保公司：组建自保公司：是指由非保险母公司为保险目的而设立和拥有的保险是指由非保险母公司为保险目的而设立和拥有的保险子公司，旨在向母公司及其子公司提供保障服务。（美国）子公司，旨在向母公司及其子公司提供保障服务。（美国）优点：优点：1 1、节省保费开支（保费、节省保费开支（保费=纯保费纯保费+附加保费）附加保费）2 2、保险责任灵活可变（可根据需要，扩大保险责任）、保险责任灵活可变（可根据需要，扩大保险责任）3 3、增加防损防灾工作的动力、增加防损防灾工作的动力4 4、享受税收优惠、享受税收优惠5 5、增加企业盈利来源、增加企业盈利来源缺点：缺点：势单力薄，一旦发生巨额风险，将陷入困境势单力薄，一旦发生巨额风险，将陷入困境保险保险是一种重要的风险转移机制。经济单位通过是一种重要的风险转移机制。经济单位通过购买保险购买保险将自将自身可能发生的身可能发生的风险损失转嫁给保险人风险损失转嫁给保险人，以，以固定的小额保费固定的小额保费支出支出换取换取对未来不确定的对未来不确定的巨大风险损失的补偿巨大风险损失的补偿。适用于：风险损失发生频率低，而损失程度大的风险。适用于：风险损失发生频率低，而损失程度大的风险。风险管理方法选择的标准风险管理方法选择的标准损失概率损失概率损失程度损失程度风险管理方法风险管理方法低低小小自留风险自留风险高高小小损失控制损失控制低低大大保险保险高高大大风险回避风险回避（五）风险管理评估（五）风险管理评估效益比值效益比值=安全保障安全保障/成本成本 =采纳某项方法后减少的风险采纳某项方法后减少的风险（直接损失与间接损失之和）（直接损失与间接损失之和）/（采取某种方法所支付的各项费用（采取某种方法所支付的各项费用+机会成本）机会成本）风险管理评估风险管理评估是指是指持续地持续地对公司的风险管理方法的实用性及收对公司的风险管理方法的实用性及收益情况进行分析、检查、修正和评估，实现以最小的风险成本益情况进行分析、检查、修正和评估，实现以最小的风险成本取得最大的安全保障。取得最大的安全保障。三、风险管理与保险的关系三、风险管理与保险的关系n1 1、风险管理的外延要大于保险、风险管理的外延要大于保险n2 2、保险是一种有效的风险管理方法、保险是一种有效的风险管理方法n3 3、保险只适用于可保风险、保险只适用于可保风险第三节第三节 可保风险可保风险理想可保风险的条件：理想可保风险的条件：1.经济可行性经济可行性(概率低，损失大，如飞机失事概率低，损失大，如飞机失事)2.风险必须是大量的、同质的和可测的风险必须是大量的、同质的和可测的3.损失必须是意外的、被保险人无法控制的损失必须是意外的、被保险人无法控制的（已发病病人、故（已发病病人、故意纵火）意纵火）4.损失必须是确定的和可测量的（时间、地点明确）（能用货币衡量）损失必须是确定的和可测量的（时间、地点明确）（能用货币衡量）可保风险是可保风险是指保险市场可以接受的风险指保险市场可以接受的风险