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晋商与票号
20132275 13级金融五班 金亮州
通过这学期的学习，我对中国商帮有了更进一步更深刻的认识。其中体会最深的就是晋商和票号。这两个在中国商帮历史上具有划时代意义的产物。
其中晋商，通常意义的晋商指明清500年间的山西商人，晋商经营盐业，票号等商业，尤其以票号最为出名。晋商也为中国留下了丰富的建筑遗产，著名的乔家大院、常家庄园、曹家三多堂等等。明清晋商人利润的封建化，主要表现在捐输助饷、购置土地、高利贷资本等方面。而晋商资本中的货币经营资本形式，最著名的是票号。票号又叫票庄或汇兑庄，是一种专门经营汇兑业务的金融机构，兴盛于清朝。
其中最值得人们深思和研究都是，晋商赖以延续发展的组织与制度，大致分为以下几种。 
一、经理负责制
    “得人者兴，失人者衰；认真察看则得人，不认真察看则不得人。”这是山西票号经理李宏龄的经验之谈。晋商于商号经理之聘用，用人唯贤，唯才是举。在这方面，总结出了一套经验，形成了经理负责制。具体做法是：经理聘用之前，先由财东对此人进行严格的考察，确认其人有所作为，能守能攻，多谋善变，德才兼备，可以担当经理之重任，便以重礼招聘，委以全权，并始终格守用人不疑、疑人不用之道。一旦选中聘用，财东则将资本、人事全权委托经理负责，一切经营活动并不干预，日常盈亏平时也不过问，让其大胆放手经营，静候年终决算报告。经理颇似“将在外君命有所不受”，一切由经理便宜处置。若遇年终结算时亏赔，只要不是人为失职或能力欠缺造成，财东不仅不责怪经理失职，反而多加慰勉，立即补足资金，令其重整旗鼓，以期来年扭亏转盈。正由于财东充分信任经理，故而经理经营业务也十分卖力。且经理有无上之权力，不论是用人还是业务管理，均由经理通盘定夺。但同人有建议权，大伙友对小事可便宜行事。逢到账期（三、五年不等），经理向财东报告商号盈亏。经理在任期内，如能尽力尽职，业务大有起色，财东则给予加股（人身股）、加薪奖励。如不能称职，则减股减薪，甚至辞退不用。据说，每届年终各地经理齐集总号汇报工作时，由财东设宴款待，盈利多者坐上席，东家敬酒上菜，热情招待；盈利少或发生亏损者居下席，自斟自饮，受到冷遇。如果二、三年者屈居下席，用不着财东说话，经理也只有自请辞职了。
    二、学徒制
    商号经理的选用一丝不苟，店员、学徒的录用也是十分严格，慎之又慎。学徒必须年龄15――20岁之间，身高五尺，五官端正，仪态大方，家世清白，懂礼貌，善珠算，精楷书，不怕远行，能吃苦。学徒入号，须有人担保。入号前，由主考人当面测试其智力，试其文字。通过者，择日进号。进号称请进，表示人才请入，前途不可望。入号后，总号派年资较深者任教师进行培养。培训内容包括二个方面：一是业务技术，包括珠算、习字、抄录信稿、记账、写信等，学习蒙、满、俄语，了解商品性能，熟记银两成色。一是职业道德训练，主要有重信义、除虚伪、节情欲、敦品行、贵忠诚、鄙利己、奉博爱、薄嫉恨、幸辛苦、戒奢华，并派往繁华商埠，以观其色。山西商人的习商谚语充分说明了其对学徒要求之严。谚称：“十年寒窗考状元，十年学商倍加难”；“忙时心不乱，闲时心不散”；“快在柜前，忙在柜台”；“人有站相，货有摆样”。在山西商人中还流传着这样的学徒工作规矩：“黎明即起，侍奉掌柜；五壶四把（茶壶、酒壶、水烟壶、喷壶、夜壶和条帚、掸子、毛巾、抹布），终日伴随；一丝不苟，谨小慎微；顾客上门，礼貌相待；不分童叟，不看衣服；察言观色，唯恐得罪；精于业务，体会精髓；算盘口诀，必须熟练；有客实践，无客默诵；学以致用，口无怨言；每岁终了，经得考验；最所担心，铺盖之卷；一旦学成，身股入柜；已有奔头，双亲得慰。”由于学徒制执行很严格，从而培育了不少人才，成为晋商的骨干力量。
    三、人身顶股制
    晋商在人事劳资上首创的人身顶股制，是一项协调劳资关系，调动工作积极性的办法。凡山西商号中的掌柜、伙计，虽无资本顶银股，却可以自己的劳动力顶股分，而与财东的银股（即资本股）一起参与分红。但顶身股者不承担亏赔责任。总经理身股多少由财东确定，商号内各职能部门负责人、分号掌柜、伙计是否顶股，顶多少，由总经理确定。身股的多少按照每个人的工作能力和工作效率来确定。总经理一般可顶到一股（即10厘），协理、襄理（二掌柜、三掌柜）可顶七八厘不等，一般职员可顶一二厘、三四厘不等，也有一厘以下的。但不是人人都能顶身股，而是有一定资历者方可顶身股。例如，大盛魁商号顶一二厘生意者，可管点杂事、接待客商等；顶三四厘生意者，可在柜上应酬买卖，但大事尚不能做主；顶五厘生意者，已有一定的做买卖经验，货色一看就懂，行情一看就明，生意能否成交，也敢一语定夺。顶七八厘者，已是商号的里外一把手，或来往于总号、分庄之间，盘点货物、核算亏盈，或奔波于天南海北，拍板大宗交易；顶九厘生意者，日常营业不管，专决断重大疑难。大盛魁比较特殊，没有项整股的，最高九厘。山西商人通过上述做法，把店员个人利益与商号利益、财东利益紧密联系在一起。下层伙计和学徒为了登高位，多顶股份，努力为商号工作，使劳资关系得以协调。当然，顶身股也有弊端的，如论资排辈顶股，限制了及时发现人才。
    四、订立号规
    晋商号规极严，无论经理、伙计、学徒，均须遵守。晋商有谚称：“家有家法，铺有铺规。”其内容包括各分号与总号之间的关系、业务经营原则、对工作人员的要求等。例如休假制，一般规定号内职工从掌柜起，均为三年回家探亲一次（分号路远者，如东三省、蒙古、新疆等地为五年一次），称为班期。住家半年，往返旅杂费由号中供给。如遇婚丧等事，视情况予以补贴。号内包括掌柜在内，一律不准携带家眷下面是光绪十年（1884）大德通票号号现部分内容：
    l、在各分号互相之间，规定虽以结帐盈亏定功过，但也要具体分析，如果本处获利，别的分号未受其害者，可以为功；如果只顾本处获利，不顾其他分号利益，甚至造成损害者，则另当别论。
    2、在业务经营上。规定买空卖空，大干号禁，倘有犯者，立刻出号。强调生意之中，以通有无、权贵贱为经营方针。
    3、对于工作人员，规定凡分号经理，务须尽心号事，不得懈怠偷安，恣意奢华；凡一般工作人员，强调和衷为贵，职务高者，对下要宽容爱护，慎勿偏袒；职务低者，也应体量自重，不得放肆。
    4、严禁陋习。规定不论何人，吃食鸦片，均干号禁。前已染此弊者，责令悔改，今后再有犯其病者，依号规分别处理。各分号难免有赌钱之风，今后不管平时过节，铺里铺外，老少人等，一概不准，犯者出号。游猖戏局者，虽是偶蹈覆辙，亦须及早结出，刻不容缓，严行禁之。
    五、账簿制度
山西商人商号、票号账簿是旧式簿记，但组织完备，登记详密。其账簿多至十几种，主要有万金账（东伙开办时合同、股利分配等）、流水账（借贷、汇款、杂支、汇费、利息，与各庄来往汇款）、老账（即流水分类记）、浮账（即活期存款）、汇兑账、存款账、放款账及各地往来总账、本埠往来总账等。
然而明清晋商衰落，自身内在的原因主要有：
　　1.明清晋商是封建统治阶级的附庸。如前所述，明初晋商藉明朝统治者为北方边镇筹集军饷而崛起，入清后又充当皇商而获得商业特权，此后因为清政府代垫和汇兑军协饷等而执金融界牛耳。一言以蔽之，明清山西人始终靠结托封建政府，为封建政府服务而兴盛。但当封建政府走向衰亡时，山西商人也必然祸及自身。
　　2.“以末致富，以本守之”的传统观念，束缚了晋商的发展。晋商资本流向土地，在明代已屡见不鲜。入清后，晋商购置土地者、购房建房者很是普遍，平遥就是最好的例证。有民谣称：“山西人大褥套，发财还家盖房置地养老少”。此谓“大褥套”是指形同褥子的布套，也可搭在牲口背上供人骑坐。这句民谣反映了晋商外出经商致富后还家盖房置地养老少的传统观念，在这一传统观念支配下，其商业资本是不利于向近代资本发展的。
3.明清晋商注重人事、轻视资本的封建商业观念，使明清晋商的经营方法不能适应在清末民初已成为“西方资本主义市场的一个组成部分”的中国市场，无法应对当时出现的经济投机和经济危机的冲击。
晋商的兴起令人惊艳，也有很多值得我们学习的地方，然而它的衰落，也让我们扼腕叹息。最为当代商人，最主要的是我们应该从中得到一些启发，从晋商的兴衰史中，每个人都会读出不同的启示。我的启发如下：
　　①打造行业的“航空母舰”。目前，中国有许多行业协会、商会。这些行业协会、商会对维护他们的自身权益、促进该行业共同发展或许有一定的作用。但是，他们还没有像晋商的“东伙制”一样，结成一个比较紧密的经济利益共同体。也就是说，没有打造他们各自行业的“航母”，没有实行信息共享、风险共担，只是各自作战的单独兵团，这对一个行业的总体发展是不利的。那么，政府部门该怎样引导他们建立行业的“航母”，这或许是一个应该思考的问题。
　　②引导民间资本流入实业经济或公共事业。中国目前有大量的民间资本，目前，这些民间资本大部分投资于房地产业，再用于出租收取租金，甚至购买大片土地建厂房出租。这与晋商的“以末致富、以本守之”是多么的相似，这是一种非常短视的行为。没有强大的实业支撑，中国的市场最终将是一个空壳，中国的繁荣最多也是虚假的繁荣。
　　有关部门在引导民间资本的投资方向上应该做些什么文章，才有利于我国今后长远的发展？资本永远是趋利的！能否把这些民间资本集中起来，组建让民众信任的政府投资公司，投资于新兴产业，如新兴的工业、交通、科技等领域？
　　③诚信评定机制。正如本文“晋商兴起的原因”第七点所述，晋商的诚信是史学家及后代人竭力推崇的。确实，建立完善的诚信制度是市场走向规范、走向繁荣的基础。
　　目前，中国的金融业已建立诚信制度，实行诚信记分。那么，在我国，是否可组建一家公司，联合金融、税收、工商甚至法院、公安等执法部门，建立一个完善的、系统的、规范的、全面的诚信评定机构，对企事业、个体户、经营户等进行诚信评定、诚信记分。对有不良记录的，像交警部门的驾驶证一样，超过多少分数即对该单位或个体进行某些方面的制裁，甚至吊销营业执照。相信建立规范的诚信制度对提高我国声誉会大有好处。
　　④实行现代管理。我国有一些大企业已走出家族制的管理，实行现代企业管理制度，但大部分中小企业仍实行家族制。家族制的最大弊端就是公私不分、管理困难、眼光短视。能否把这些中小企业联合起来，走人才共享、信息共享、资源共享之路？或者组建新型的民营股份制企业？
⑤重视对商业人才的培养。晋商不以商为耻，而以商为荣。他们都说“家有万两银，不如茶庄上有个人”、“当官入了阁，不如茶票庄上当了客”。但是，受上一辈“以本守之”的传统观念影响，晋商的后代多以享乐型为主。而宁波商帮则不同，宁波商帮的子女，大都接受过高等教育，他们或继承父业，或另求发展，新人辈出，代有强人，在海内外大展宏图，成为海外华人经济圈中举足轻重、不可或缺的经济力量。相比之下，培养后代人才的失误，是晋商的一个严重失误之处。
长江后浪推前浪，作为新时代的大学生，如果我们以后想要创业，一定要吸取晋商的经验教训，使自己能够走得更稳走的更远。