财务报销制度1.docx

云南百汇绿海农业发展有限公司
财务费用报销流程制度

1. 总则
1.1为了加强公司内部管理，保持工作的规律性和连贯性，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订本规定。
1.2根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、交通费等，以下分别说明相关的借款及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1.3本制度执行遵守：严谨审核、有效责任控制原则；适用于公司全体员工。

2.费用开支的审批权限
2.1行政费用开支年度预算由行政部编制，经财务部审核汇总后，交总经理办公会议审定通过。行政部负责对行政费用预算的执行情况进行控制，财务部进行监督，人事部进行考核。
2.2若遇有权核批人出差在外而急需付款的，经有权核批人书面授权，可由其他人代为核批，但事后仍需补签。

3.费用报销程序
3.1经办人在经济活动结束后，及时取得有关原始凭据，填写“费用报销单”、“业务招待费报销附件”、“交通费报销附件”或“差旅费报销单”等，经部门经理批准后，按规定的费用审批权限进行审批后，到财务部报账。
3.2员工出差前须填写出差申请单（一式三份），经核准后，第一联交财务部作结算依据，第二联自己暂存，报销时和差旅费报销单一起报销，第三联交行政人事部作考勤依据。
3.3财务部在报账过程中，如发现不能处理或不符合有关规定的事项，不予处理，并及时向当事人提出。
3.4所有报销的单据要求合法，不得伪造、涂改，否则会计人员有权拒绝报销。
3.5因工作需要借用备用金，借款人需填写“借款申请单”，差旅费借款需填写“出差申请单”，经部门经理批准，按规定的费用审批权限进行审批后，到财务部领取借款。个人借款期限自借款之日起最长不得超过2个月，特殊情况需经总经理审批。
3.6单据的填写及粘贴要求：
3.6.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
3.6.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3.6.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
3.6.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
3.6.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
3.6.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
3.6.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
3.6.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
3.6.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
3.6.10单据填写及粘贴不符合要求财务有权不予以报销。

4. 差旅费报销管理
4.1国内乘坐车、船、飞机等级标准：
项目
职别
等级标准

飞机

火车

轮船
副总经理及以上级别员工
普通舱
软席、软卧
二等舱
部门经理级员工（含部门副经理级员工）

硬席、硬卧
三等舱
主管级员工

硬席、硬卧
三等舱
干事、文员级员工

硬席、硬卧
四等舱
4.1.1白天行车不满十小时者不得购买卧铺票，但女性年龄在40岁以上，男性在45岁以上，或患有疾病者，可购买卧铺票，白天连续行车十小时以上可按条件购买软卧或硬卧票，如未购买卧铺票，不计发卧铺和硬座票价的差额；
4.1.2夜间行车从20时起，连续行车六小时以上可按条件构买软卧或硬卧票。
4.1.3副总经理及以上级别员工可乘飞机，其他人员须经总经理批准方能乘坐飞机。
4.2公司员工出差异地的住宿费、伙食费、交通费等实行等级包干制：
4.2.1国内出差的住宿费、伙食补助、交通补助标准：
项目

职务
住宿标准

伙食补助

交通补助
一般
地区
特别
地区
副总经理
及以上级别员工
400
450
实报实销
部门经理级员工（含部门副经理级员工）
300
350
实报实销
主管级员工
200
250
60
20
干事、文员级员工
100
150
50
20
4.2.2特别地区指深圳、上海、北京、广州。如遇国际会议及其他特别时期，房价大幅上涨，经总经理批准，住宿标准可在上述基础上上浮不超过50%。员工在天津市范围内外出公干，无法回公司就餐时可享受每人每餐20元的补助。
4.2.3按各类人员的限额标准，按出差天数计算住宿费、伙食补助和交通补助，其中住宿费按出差天数扣除一天计算，住宿费应附住宿发票，如实际住宿费不足住宿标准的60%或自行解决住宿无住宿发票的，可按住宿标准的60%补足差额或给予补助。
4.2.4两个或两个以上的员工一同出差，如自愿同住一间房，房费可平均分摊。与高级别员工一同出差，经总经理批准，住宿标准可按高级别员工的标准执行。
4.2.5采用限额包干办法后，到分公司出差人员的住宿费不得在分公司报销，以免造成重复报销，但允许出差人员回自己的宿舍，返回公司后按无住宿发票的办法计发限额的60%。
4.2.6出差人员除了从公司所在地到规定出差地点的往返长途交通费（含火车票、轮船票、飞机票、长途汽车票、机场到市区的民航接送车车票），以及相应的保险费、定额服务车票、的士票、餐票外，购买办公文具和其他物品的发票一律不得报销，如有特别需要，经总经理批准后方可报销。
4.2.7副总经理以上级别人员出差，可视情况报销招待费用，其他出差人员不得报销招待费，如因业务工作需要，应事先请示公司领导同意，回公司后补填“招待费申请单”并附发票经公司领导签字后方可报销。
4.2.8出差人员自带公司车出差，不报销长途交通费，不计发市内交通补助，到达目的地后，司机的住宿费、伙食费与带车人员享受同等标准。
4.2.9与货同行的押运人员，按规定享受住宿标准和伙食补助，长期派驻外地的人员如质检人员，出差一个月以内原则上按本规定执行。超过一个月的，外出前由质保部结合出差时间、住宿条件、距离、有无内部食堂等因素提出建议，由总经办、行政部及财务部协商补助标准。
4.2.10长途汽车票指正式注册的长途客运（运输）公司印有日期、起止地点名称及价格的票据，不符合上述规定的车票按市内交通费处理。
4.3国内学习和参加会议的按差旅费标准报销费用，且需附学习和会议有关的通知，但：
4.3.1学习费中已包括住宿费的，不再报销住宿费用；
4.3.2学习或会议期间已享受会议伙食补贴的（途中除外）不计发伙食补助，若会议无伙食补贴的，应由会议主办单位出具证明，方可计发伙食补助；
4.3.3外出学习和参加会议的交通费，最多可补助三天。
4.4一般员工出差需经部门经理和公司分管领导批准，部门副经理以上人员需经总经理审批。如审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人交财务部备案，指定代理人可在其间行使相应的审批权力。
4.5专业技术人员和管理人员的职称职务按人事部确定的文件为准。
4.6试用期主管级及主管以上级员工报销差旅费用参照主管级相关标准执行，试用期干事级及干事以下员工报销差旅费用参照干事级相关标准执行。

5. 业务招待费报销管理
5.1业务招待费是公司在经营活动中用于接待应酬而合理开支的各种费用，包括接待发生的交通费、用餐费、住宿费、礼品费及游览费等。具体发生业务招待费时必须填写业务招待费附件且需总经理审批。
5.2 业务招待要本着热情、从简节约和适度的原则，并按照经行政批准的预算执行。
5.3 所有业务招待费必须取得正式发票方可报销。

6.电话费报销管理
6.1正式员工确因工作需要需报销手机话费的，由本人提出书面申请，经部门领导批准，人力资源部及总经理审批并送财务部备案后，即可予以报销。具体报销标准见行政部话费报销人员明细。

7. 办公用品费用报销管理
7.1复印纸、打字纸、文稿纸、复印机碳粉、计算器等由行政部负责购置并统一管理。
7.2购买办公用品必须有经办人、验收人和部门领导签字并及时办理入库手续。
7.3报销单填写确保正确、整洁，并提供正规发票、签呈（2000元以上）等。

8. 医药费报销管理
8.1公司已按当地规定为员工购买了医疗保险，员工的医药费不再予以报销。

9.交通费报销管理
9.1原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理及以上事先批准，可以乘坐出租车；
9.2整理交通车票，报销单上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
9.3在公司未发市区上下班班车情况下报销交通费的，具体费用标准详见公司车费报销通知附件。
9.4按日常费用审批程序审批，执行费用报销 。

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