用友软件股份有限公司利润表分析.pptx

利润水平分析表利润水平分析表项目项目2011年年2010年年增减额增减额增减增减%一、一、营营业收入业收入4,122,161,6662,978,826,0391,143,335,62727.74%减：减：营营业成本业成本623,616,446517,217,064106,399,38217.06%营业税营业税金及附金及附加加139,176,70580,914,26958,262,43641.86%销售费销售费用用1,815,627,5371,359,252,383456,375,15425.14%管理费管理费用用1,171,550,102897,178,103274,371,99923.42%财务费财务费用用31,828,345-1,491,69333,320,038104.69%资产减资产减值损失值损失37,985,11621,582,47016,402,64643.18%加：加：投投资收益资收益7,678,0978,968,863-1,290,766-16.81%对联营对联营企业和企业和合营企合营企业的投业的投资收益资收益6,168,9306,594,257-425,327-6.89%二：二：营营业利润业利润310,055,512113,142,306196,913,20663.51%加：加：营营业外收业外收入入297,066,244236,125,72760,940,51720.51%减：减：营营业外支业外支出出1,215,8001,583,566-367,766-30.25%其中：其中：非流动非流动资产处资产处置损失置损失572,248338,836233,41240.79%三：三：利利润总额润总额605,905,956347,684,467258,221,48942.62%所得税所得税费用费用55,059,8901,651,51553,408,37597.00%四：四：净净利润利润550,846,066346,032,952204,813,11437.18%归属于归属于母公司母公司所有者所有者的净利的净利润润536,784,549332,031,113204,753,43638.14%少数股少数股东损益东损益14,061,51714,001,83959,6780.42%五：五：每每股收益股收益从绝对量角度看营业收入、销售费用、管理费用变化最大，从相对从绝对量角度看营业收入、销售费用、管理费用变化最大，从相对量角度看营业税金及附加、财务费用、资产减值损失变化最大，从量角度看营业税金及附加、财务费用、资产减值损失变化最大，从而进一步发现营业收入和期间费用为重点项目。而进一步发现营业收入和期间费用为重点项目。项目项目2011年年2010年年变动幅度变动幅度%一：一：营业营业收入收入100%100%-减：减：营业营业成本成本15.13%17.36%-2.23%营业税金营业税金及附加及附加3.38%2.72%0.66%销售费用销售费用44.05%45.63%-1.58%管理费用管理费用28.42%30.12%-1.70%财务费用财务费用0.77%-0.05%0.82%资产减值资产减值损失损失0.92%0.72%0.20%加：加：投资投资收益收益0.19%0.30%-0.11%对联营企对联营企业和合营业和合营企业的投企业的投资收益资收益0.15%0.22%-0.07%利润表垂直分析表利润表垂直分析表二：二：营营业利润业利润7.52%3.80%3.72%加：加：营营业外收业外收入入7.21%7.93%-0.72%减：减：营营业外支业外支出出0.03%0.05%-0.02%其中：其中：非流动非流动资产处资产处置损失置损失0.01%0.01%0.00%三、三、利利润总额润总额14.70%11.67%3.03%所得税所得税费用费用1.34%0.06%1.28%四、四、净净利润利润13.36%11.62%1.75%归属于归属于母公司母公司所有者所有者的净利的净利润润13.02%11.15%1.88%少数股少数股东损益东损益0.34%0.47%-0.13%五、五、每每股收益股收益结论：该企业以生产经营为主要盈利方式，结论：该企业以生产经营为主要盈利方式，由于生产成本大幅下降，销售费用及管理由于生产成本大幅下降，销售费用及管理费用小幅下降，使得净利润增加，因此该费用小幅下降，使得净利润增加，因此该企业利润增长具有持续性；该企业主营业企业利润增长具有持续性；该企业主营业务利润、营业利润、利润总额都成上升趋务利润、营业利润、利润总额都成上升趋势。势。营业收入品种分析营业收入品种分析品种品种20112010软件销售软件销售2,283,337,984 1,596,053,251技术服务及培训技术服务及培训1,695,666,527 613,831,282.8软件配套用品销软件配套用品销售售128,191,240163,572,022.2其他业务收入其他业务收入14,965,915605,369,483合计合计4,122,161,666 2,978826,039增长率：增长率：27.74%结构：以技术结构：以技术服务及培训为服务及培训为主，销售软件主，销售软件为辅为辅增长趋势：营增长趋势：营业收入总体成业收入总体成上升趋势上升趋势分析结论：产分析结论：产品专业化发展，品专业化发展，业务集中持续，业务集中持续，盈利能力强盈利能力强主营业务收入区域构成地区地区20112010增长率增长率%境内境内4077907114250791287538.5境外境外2928863720443468.6330.2合计合计40779071142528356344结构及未来发展趋势：以国内市场为主，国内、国外不断扩大市场结构及未来发展趋势：以国内市场为主，国内、国外不断扩大市场企业企业20112010增长率增长率%用友软件用友软件4122161666297882603927.74中国软件中国软件2349756963.613029095882.11-28.91宝信软件宝信软件3145455229.922581438766.7617.93营业收入行业比较营业收入行业比较从收入对比可以看出用友软件占市场份从收入对比可以看出用友软件占市场份额较大，从增长率对比可以看出增长速额较大，从增长率对比可以看出增长速度快，从而进一步发现用友发展规模较度快，从而进一步发现用友发展规模较大大项目项目20112010增长率增长率%软件销售软件销售15187797678672791.5748.2技术服务及培训技术服务及培训 376306830214871199.942.9软件配套用品销软件配套用品销售售93572588128381590.7-37.2主营业务成本分析主营业务成本分析结构：有软件销售、技术服务及培训、软件配套用品销售构成结构：有软件销售、技术服务及培训、软件配套用品销售构成变化：软件销售、技术服务及培训大幅上升，软件配套用品销变化：软件销售、技术服务及培训大幅上升，软件配套用品销售大幅下降售大幅下降原因：由于销售收入的稳定增长所导致的原因：由于销售收入的稳定增长所导致的