盘点需要注意事项.pptx

1盘点需要注意事项盘点时间的选择n为了对比盘点的实盘结果（无税金额）和财务账之间差额，需要把盘点放在晚上营业结束后进行；n为了方便门店先行准备盘点，可以先生成盘点单，下发盘点机数据；n可以先盘点后库盘点前先做销售记账 n销售记账所做工作是把当日销售的库存，从账上减掉。盘点前要做“重新锁定账存”n重新锁定账存，是把盘点单上记录的库存数量、库存金额等，重新取当前库存；n即把从盘点单生成后到锁定账存时，发生过得增减库存业务（进货、销售等）所产生的库存变化反映到盘点单上。盘点单当天审核 n在盘点结束后审核盘点单，不留到以后审核；n当天指的是进销存日期，例如今天是2012年04月24日，盘点结束后已经过了晚上12点，但还没有所日结，都算当天。盘点单审核后做日结 n为了使盘点成为当日最后做的一项库存业务。此时盘点单上得实盘无税金额和进销存中本日结存是可对应得。n进销存中本日结存和实盘金额存在差是正常现象。提交盘点报告 n给总部的盘点报告中需要有无税实盘金额和含税盘点盈亏金额n含税盘点盈亏金额是考核门店的盈亏数值正常情况下是有一定额度限制得。n无税实盘金额是财务对比账务使用得如何查看盘点实盘结果如何查看盘点实盘结果n1、查询出审核后的盘点单，如图：、查询出审核后的盘点单，如图：n2、选择盘点单明细，如图：、选择盘点单明细，如图：n3、查看查看账面无税成本额账面无税成本额和和无税盈亏成无税盈亏成本额本额n无税实盘金额无税实盘金额=账面无税成本额账面无税成本额+无税盈亏成本额无税盈亏成本额 n无税实盘金额和小条账中本日结存是可比较得商品价差形成原因商品价差形成原因 n一、正常情况形成价差 1）商品正常经营，数量归零，但库存金额没有归零。例如：某商品进货成本10元，库存数量为100个，库存金额为1000元，现在全部返厂，按平均成本价9元返厂，返厂金额为900。此时商品的库存数量已经为0，但库存金额=1000-900=100元。此金额一直挂在财务账上，长时间积累会形成财务账和实物库存金额差。2）在商品负库存情况下销售再进货商品，由于商品在负库存下销售形成商品库存金额为负值，成本比销售记账成本高或低，形成财务账和实物库存金额差，需要库存调整。需要门店注意，及时做进货单，不要先销售后入库；再有门店需要及时处理负库存。n3）商品的市场成本出现大的波动，造成不能计算出成本时，需要库存调整，调整值目前挂在财务账上。例如：某商品进货成本10元，库存数量为100个，库存金额为1000元，现在返厂60个，由于商品价格出现较大波动，返厂时按与厂家协商的返厂价格20元返厂，返厂金额为1200。此时商品的库存数量为40，但库存金额=1000-1200=-200元。此情况会形成财务账和实物库存金额差。n二、门店单据录入失误形成数据差门店做进货单、返厂单等单据时误输入了成本或数量等，造成成本异常（或高或低），没及时发现，产生了销售，造成毛利异常。例如：门店在做进货单时在商品成本位置，输入了下个商品的8位编码，审核时没有发现，造成进货后此商品的成本变的非常高。当发现时已经产生了几天的销售，这几天的销售出现了大的负毛利。一般负毛利特别大时，门店能够发现，如果毛利没有拉动这个店的毛利，即使出现负毛利，门店也未必能发现。造成之后再次进货时需要库存调整，此调整值目前挂在进销存账上。n培训结束，谢谢！